Перейти к основному содержанию

Консалтинговые услуги

Казань: (843) 278-19-00, +7(8552) 25-01-99

С 2021 года IT-компании получили новые налоговые льготы: освобождение от НДС для IT-компаний, ставка по налогу на прибыль снизится с 20% до 3%, Тарифы страховых взносов снизят до 7,6% (вместо 14%, 10/22%, 30%)

льготы

Мы можем помочь Вам легально снизить налоги - путем получения налоговых льгот, преференций:
- Льготы и преференции для резидентов индустриальных парков,
- Льготы и преференции для резидентов  территорий опережающего развития (ТОСЭР) в моногородах,
- Льготы и преференции для резидентов  особых экономических зон (ОЭЗ),
- Льготы участников региональных инвестиционных проектов (РИП),
- Льготы, преференции, гарантии участникам специнвестконтрактов (СПИК),
- Льготы, преференции, гарантии участникам соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК),
- Льготы и преференции ИТ компаниям,
- Льготы, субсидии, гранты при осуществлении НИОКР,
- Льготы и преференции для участников промышленных (отраслевых, территориальных) кластеров.
Мы можем помочь вам официально получить налоговые льготы, преференции, субсидии, взять на себя подготовку части документов заявки.

Обращайтесь к нам!

Мы также полезны в решении следующих задач:

  • Получение льготных займов, субсидий, разных преференций для бизнеса;
  • Разработка бизнес плана (БП);
  • Расчет финансовой модели (ФЭМ);
  • Участие в составлении календарного план (КП);
  • Участие в подготовке технического задания (ТЗ);
  • Участие в составлении сметы проекта;
  • Участие в подготовке презентации для защиты проекта;
  • Проведение исследований рынка, оценка объемов, потенциальных покупателей, конкурентного окружения,
  • Сопровождение подготовки, подачи и рассмотрения заявки;
  • Консультирование по оформлению документов;
  • Подготовка команды к защите ("репетиция");
  • Участие нашего представителя в защите;
  • Взаимодействие с гос.органами по отчетности и подтверждению эффекта (бюджетный, социальный, экономический) от реализации проекта
  • консультации по финансово-экономическим, налоговым, бухгалтерским, управленческим, маркетинговым вопросам;
  • получение льготных (низко % и безпроцентных) займов, безвозвратного целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки;
  • сопровождение проекта в конкурсах ФОИВ и РОИВ любых регионов России, включая Республику Татарстан;
  • консультационное сопровождение УК, резидентов, девелоперских и управляющих компаний (УК), муниципалитетов, Агентств и корпораций развития (АИР, КР) регионов, промышленных площадок, индустриальных парков, технопарков, территорий опережающего развития (ТОСЭР), особых (ОЭЗ), свободных экономических зон (СЭЗ),  бизнес-инкубаторов и других объектов инфраструктуры,

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

Еще по теме:

С 2021 года IT-компании получили новые налоговые льготы

Компании из сферы IT получат новые налоговые льготы с 2021 года.

  • Тарифы страховых взносов снизят до 7,6% (вместо 14%, 10/22%, 30%)
  • Налог на прибыль 3% - вместо 20%
  • IT-компании смогут получить освобождение от НДС.

 

Налоговые льготы по налогу на прибыль для IT-компаний

С 2021 года для компаний, которые работают в сфере компьютерных технологий установили льготные налоговые ставки:

  • 3 процента — для налога, поступающего в федеральный бюджет;
  • 0 процентов — для налога, поступающего в региональные бюджеты.

Льготные ставки вправе применять две категории организаций:

  • те, кто работает в сфере информационных технологий, в том числе сопровождает собственные компьютерные продукты;
  • разработчики (проектировщики) изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции.

Применять льготные ставки смогут организации, которые соответствуют следующим критериям:

  • среднесписочная численность работников за отчетный (налоговый) период — не менее семи человек;
  • доля доходов от реализации программных продуктов и услуг в IT-сфере (работ и услуг, связанных с проектированием и разработкой электронных изделий) — не менее 90 процентов от общего объема доходов.

Кроме того, у IT-компаний должна быть аккредитация Минкомсвязи, а разработчики электронных изделий должны быть включены в специальный реестр Минпромторга.

С введением льготных налоговых ставок IT-компании не смогут единовременно списывать на расходы стоимость ЭВМ. Пункт 6 статьи 259 НК, который позволял не амортизировать такие основные средства, с 2021 года утратит силу. 

Из буквального прочтения Закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ следует, что не смогут применять льготы те, кто сопровождает продукты других IT-компаний. Например, дорабатывает компьютерную программу по договору подряда.

Но представители Минфина и ФНС устно пояснили, что такие организации смогут воспользоваться льготами при соблюдении всех критериев. С учетом этого до появления официальных разъяснений тем, кто сопровождает продукты других IT-компаний, безопаснее льготу не применять

Налоговые льготы по страховым взносам для IT-компаний

С 2021 года установили бессрочные пониженные тарифы страховых взносов:

  • 6 процентов — на обязательное пенсионное страхование;
  • 1,5 процента — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • 0,1 процента — на обязательное медицинское страхование.

Независимо от применяемой системы налогообложения, пониженные тарифы смогут применять две категории работодателей:

  • те, кто работает в сфере информационных технологий, в том числе сопровождает собственные компьютерные продукты;
  • разработчики (проектировщики) изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции.

Разработчики изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции смогут применять пониженные тарифы, если соответствуют ряду критериев.

Во-первых, численность работников за отчетный (расчетный) период должна быть не менее семи человек. Вновь созданные организации определяют этот показатель по среднесписочной численности. Действующие организации — по средней численности за девять месяцев года, предшествующего переходу на пониженные тарифы.

Во-вторых, доля доходов от реализации работ и услуг, связанных с проектированием и разработкой электронных изделий, — не менее 90 процентов от общего объема доходов. Вновь созданные организации определяют этот показатель по данным за текущий отчетный (расчетный) период, а действующие — по данным за девять месяцев года, предшествующего переходу на пониженные тарифы.

В-третьих, организация должна быть включена в специальный реестр Минпромторга.

Для тех, кто работает в сфере информационных технологий, условия применения пониженных тарифов останутся прежними. Единственное изменение — при определении 90-процентной доли доходов они не смогут учитывать доходы от реализации прав на программные продукты, если эти права переданы для получения и распространения рекламы в интернете, а также для поиска потенциальных клиентов.

Из буквального прочтения Закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ следует, что не смогут применять льготы те, кто сопровождает продукты других IT-компаний. Например, дорабатывает компьютерную программу по договору подряда. Но представители Минфина и ФНС устно пояснили, что такие организации смогут воспользоваться льготами при соблюдении всех критериев. С учетом этого до появления официальных разъяснений тем, кто сопровождает продукты других IT-компаний, безопаснее льготу не применять.

Освобождение от НДС для IT-компаний

С 2021 года чиновники уточнили, как IT-компаниям применять освобождение от НДС по льготе, предусмотренной подпунктом 26 пункта 2 статьи 149 НК.

Освобождение от НДС будет распространяться только на передачу прав на компьютерные программы и базы данных, которые включены в российский реестр программного обеспечения.

Льготой нельзя воспользоваться, если права на эти программные продукты переданы для получения и распространения рекламы в интернете, а также для поиска потенциальных клиентов.

Иные услуги, связанные деятельностью в IT-сфере, от НДС не освобождаются.

Например, с услуг по сопровождению компьютерных программ НДС нужно начислять в общем порядке.

Льготу для исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на их использование сохранили. Но с 2021 года ее пропишут в новом подпункте 26.1 пункта 2 статьи 149 НК.

Страховые взносы

ИТ-компании сейчас пользуются льготной ставкой по страховым взносам за сотрудников: вместо 30% платят 14%. Для этого организация должна выполнять следующие условия (п. 5 ст. 427 НК РФ).

1) Получать не менее 90% дохода от следующих видов деятельности:

  • разработка и продажа программного обеспечения и баз данных (далее по тексту — ПО);
  • установка, тестирование, адаптация, модификация, сопровождение ПО (далее по тексту — обслуживание ПО).

2) Иметь не менее 7 человек наемных работников.

3) Получить аккредитацию в Минкомсвязи. Для этого нужно направить в министерство заявление и справку с кодами ОКВЭД. Документы можно принести лично или выслать заказным письмом. Минкомсвязи в течение 30 рабочих дней проверит информацию и включит компанию в реестр. Платить за аккредитацию не нужно.

С 2021 года ставка страховых взносов для ИТ-компаний будет снижена еще почти в два раза и составит 7,6% (п. 5 ст. 427 НК РФ). Все перечисленные выше условия для применения льготы сохранятся. Кроме того добавятся два новых ограничения.

  1. Компания должна получать 90% дохода от продажи и обслуживания ПО только собственного производства.
  2. ПО не должно быть предназначено для размещения рекламы или обеспечения доступа к ней, поиска покупателей или продавцов и заключения сделок.

Кроме того, льготой по страховым взносам не могут пользоваться индивидуальные предприниматели, даже если они выполнят все перечисленные условия. Это ограничение для ИП действует сейчас, и с начала 2021 года ничего не изменится.

Налог на прибыль

С 2021 года ИТ-компаниям на общей налоговой системе нужно будет платить налог на прибыль только в федеральный бюджет. Таким образом, общая ставка для них снизится с 20% до 3% (п. 4 ст. 1 закона п. 5 ст. 427 НК РФ).

Условия применения льготы по налогу на прибыль с начала 2021 года полностью соответствуют рассмотренным выше ограничениям по страховым взносам:

  1. Доход более 90% от продажи и обслуживания собственного ПО.
  2. ПО не должно быть предназначено для рекламы и торговли.
  3. Аккредитация в Минкомсвязи.
  4. Численность сотрудников — не менее 7 человек.

Одновременно с 2021 года будет отменена «мгновенная амортизация» для крупных ИТ-компаний. Сейчас ИТ-компании с численностью более 50 человек могут единовременно списать на затраты для налога на прибыль стоимость приобретенной электронно-вычислительной техники (п. 6 ст. 259 НК РФ). В новом 2021 году такой возможности у них не будет.

НДС

В 2020 году все бизнесмены не начисляют НДС при продаже:

  1. Исключительных прав на ПО.
  2. Прав на использование ПО по лицензии.

В 2021 году льгота продолжит действовать, но перечень необлагаемого ПО будет сужен. Под льготу по НДС будут попадать только программные продукты, включенные в российский реестр и не предназначенные для рекламы или торговли (п. 1 ст. 1 закона № 265-ФЗ).

Освобождение от НДС при реализации ПО могут получить не только юридические лица, но и предприниматели. Этот порядок действует сейчас и сохранится в 2021 году.

Вывод

С 2021 года для бизнесменов в сфере ИТ будут существенно снижены ставки по страховым взносам и налогу на прибыль. Однако при этом появятся дополнительные ограничения для применения налоговых льгот.

Сотрудники компании "Верное решение" оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

  • консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки,  сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России (мы помогли нашим клиентам привлечь более 9 миллиардов рублей государственных средств, в том числе из бюджета РФ - более 5,5 миллиардов рублей)
  • разработка концепции развития (стратегии), бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, подготовка пакета документации по проекту (мы оказали более 560 комплексов таких услуг),
  • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития
  • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога для привлечение государственных и частных инвестиций, партнеров в проект, бизнес (мы провели более 7400 консультаций для малого и среднего бизнеса),

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

Знаниями надо делиться! Отправьте ссылку партнерам, единомышленникам, друзьям (может это важно для них)