Единый сельскохозяйственный налог как применять и кому

Мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
подготовка компании для применения налоговых льгот
иногда - реструктуризация компании
иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

Также мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

Путем участия в программах и конкурсных отборах (по федеральным и региональным НПА):

субсидии
гранты
целевые бюджетные средства
льготные займы фондов
льготные кредиты банков
земельные участки без торгов
льготные ставки аренды земли и имущества

Подробные консультации (платные) по всем этим вопросам можно получить по электронным каналам связи (Skype, Zoom, телефон и т.п.) или в офисе компании в Казани (по предварительной записи) - оставьте заявку и напишите нам свой вопрос

Оплатить консультацию по вопросу можно здесь

Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:

или через форму обратной связи
или через форму контактов внизу страницы
или опишите кратко суть Вашего проекта (это уменьшит количество уточняющих вопросов)

Оказываем услуги консультационного сопровождения и разработки документации:

разработка юридической документации, концепции, бизнес-плана развития проекта, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, пакета документации,
консультируем по финансово-экономическим, юридическим вопросам, маркетингу (исследование рынка, продвижение),
содействуем в получении целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
разная консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России,
привлечение партнеров в проект, бизнес

Давайте посмотрим, как это будет реализовано...

Пока муниципалитеты "высасываются до нитки" - от НДФЛ, собираемого на территории - муниципалитету "ни холодно ни жарко" - все уходит в бюджет области, края, республики

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.

По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

Чем еще мы можем быть Вам полезны?

Мы делимся с Вами своим опытом и экспертным мнением:

Отвечаем на вопрос: "Где взять деньги на проект?"
Разъясняем понятия и термины, доносим суть
Проверяем компетенции и уровень понимания команды,
Проверяем готовность команды начать и завершить проект,
Обучаем команду недостающим знаниям и навыкам,
Команда перенимает знания - учится - в работе по проекту,
Разъясняем простым языком - "разжевываем" - сложную и объемную информацию,
Избавляем от необходимости:
- прочтения 100х страниц разной документации,
- прочтения 100х страниц законов, НПА,
- просмотра 100х часов семинаров, презентаций
- траты 100х часов поиска экспертов, обладателей информации, носителей компетенций
- траты 100х часов назначения и проведения встреч,
- траты 100х часов на вопросы/ответы,
- траты 100х часов на разговоры: полезные и "не очень",
- покупки специализированного ПО,
- другие расходы на свой штат
Мы даем "сухой остаток" - итог, квинтэссенцию полезности,
Отвечаем на вопросы:
- Какие есть программы, льготные финансы?
- На что дают деньги?
- Кому дают, а кому - нет?
- Как в них участвовать?
- Какие требования?
- Какие есть "подводные камни"?
- Что влияет на повышение вероятности "победы"?
- Как повысить шансы заявки победить?
- Какие суммы реально получить?
- Какая документация нужна?
- Как ее сделать?
- Чем мы можем посодействовать?
- Как лучше "упаковать" проект?
Много других плюсов привлечения экспертов на аутсорсинг

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.

По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

Опыт у нас довольно солидный получается - за годы нашей специализации в этих самых мерах гос.поддержки мы смогли привлечь нашим клиентам до 17 миллиардов рублей государственной поддержки виде налоговых льгот субсидий грантов и подобных прямых инвестиций

Это мы ещё не считали :

экономию на разнице в ставках привлечённых ресурсов мы не считали эффект от привлечения от получения земельного участка в аренду без торгов мы не считали прочие эффекты преференциальные

То есть мы посчитали только прямые эффекты если посчитать непрямые то естественно сумма вырастет

Это всего лишь подчёркивает о том что опыт у нас солидный экспертиза солидная

Наши сотрудники много чего могут

Мы не только консультируем Какие меры поддержки вам подходят

Мы ещё помогаем подружить некоторые меры поддержки между собой (мало кто вообще это умеет в России) судя по нашим исследованиям

Да а мы не только советуем консультируем подбираем меры поддержки но и помогаем их получить - помогаем вашим сотрудникам сделать необходимые действия (раздельный учёт, техническая документация - если мы про гранты субсидии на НИР и ОКР)

Можем вести вас по пути до достижения необходимого вам эффекта и сопровождать в дальнейшем потому что ещё и отчитаться надо иногда это даже сложнее чем получить меру поддержки удержать её подтвердить право на её получение

Успехов вам!

Единый сельхозналог (ЕСХН) – самая распространенная система налогообложения в сельском хозяйстве. Она разрабатывалась с учетом специфики отрасли и оптимально подходит как небольшим хозяйствам, так и крупным. Рассказываем об изменениях порядка применения налога в 2025 году.

Перейти на ЕСХН имеют право юридические лица, индивидуальные предприниматели (ИП) и крестьянские (фермерские) хозяйства, которые подходят под критерии сельскохозяйственных товаропроизводителей, перечисленные в пп. 1–5 ст. 346.2 НК РФ. Это организации и ИП, производящие сельскохозяйственную продукцию, осуществляющие ее первичную и последующую (промышленную) переработку, реализующие эту продукцию, при условии не менее 70% (есть и другие условия).

Не могут применять ЕСХН организации и ИП, которые производят подакцизные товары, кроме подакцизного винограда, вина, игристого вина, включая российское шампанское, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства, доля которого составляет не менее 70%, и сахаросодержащих напитков. Компании, которые организуют и проводят азартные игры, казенные, бюджетные и автономные учреждения. Полностью сферы деятельности, на которые не распространяется действие ЕСХН, перечислены в п. 6 ст. 346.2 НК РФ.

Чтобы применять ЕСХН в 2025 году, нужно было до 9 января 2025 года включительно (с учетом переноса крайнего срока подачи с нерабочего дня 31 декабря 2024 года) нужно подать в ИФНС по месту нахождения (жительства) уведомление по форме № 26.1-1 (п. 1 ст. 346.3 НК РФ, Приказ ФНС РФ от 28.01.2013 № ММВ-7-3/41@). Тем, кто применял ЕСХН в прошлом году, ничего делать не нужно.

Преимущества ЕСХН в том, что он заменяет уплату некоторых других налогов. Юрлицам – налог на прибыль (кроме дохода от дивидендов и некоторых других) и налог на имущество организаций (с объектов, которые используются в сельхоздеятельности или в сельскохозяйственной и другой деятельности одновременно).

Ставка налога составляет от 0 до 6% в зависимости от регионального законодательства (п. 1 ст. 346.8 НК РФ). Объект налогообложения — доходы, уменьшенные на ограниченный перечень расходов (ст. 346.4 НК РФ).

Доходы и расходы учитываются по кассовому методу. Авансы включаются в доход по дате получения; расходы на товары учитываются после их продажи. Расходы на ОС и НМА учитываются после ввода в эксплуатацию в течение календарного года равными долями каждое полугодие (ст. 346.5 НК РФ).

Отчет по ЕСХН сдается один раз в год. Плательщики ЕСХН подают налоговую декларацию по окончании года. Действующая форма декларации утверждена приказом ФНС РФ от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@. Срок подачи такой же, как и для уплаты налога, то есть не позднее 31 марта. В течение трех первых месяцев года нужно уплатить налог.

За первое полугодие нужно до 25 июля текущего года подать в налоговую отдельное уведомление о сумме авансового платежа по ЕСХН. Аванс спишется с единого налогового счета до 28 июля. Сумма рассчитывается по итогам деятельности за первые шесть месяцев.

В 2025 году ЕСХН нужно применять с учетом новых правил. Что изменилось: в 2024 году юрлица и ИП, которые освобождены от НДС согласно ст. 145 НК РФ, должны были оформлять и предоставлять контрагентам счета-фактуры без суммы НДС. С 2025 года, если сельскохозяйственное предприятие освобождено от уплаты НДС, оформлять счета-фактуры не нужно.

Кроме того, с 1 марта 2025 года начнет действовать новый перечень видов торговой деятельности, при осуществлении которых на розничных рынках не требуется применение ККТ (установлен Федеральным законом от 08.08.2024 №273-ФЗ). С этой даты не применять ККТ смогут юрлица и ИП, применяющие ЕСХН. Есть условие: площадь торговых мест не должны превышать 15 кв. м. С 1 сентября 2025 года отказаться от применения ККТ смогут сельскохозяйственные потребительские кооперативы (кроме кредитных).

Также ждут изменения тех сельхозпроизводителей, которые помимо основной деятельности развивают сельский туризм. С 1 января 2025 года в России появился новый налог – туристический (введен Федеральным законом от 12.07.2024 №176-ФЗ). Он будет устанавливаться нормативными правовыми актами муниципальных образований, платить новый налог обязаны владельцы гостиниц, отелей и апартаментов, включенных в специальный реестр. Его включат в стоимость услуг гостиниц и гостевых домов. Ставка налога в 2025 году составит 1% от стоимости одного дня проживания, но не менее 100 руб. Плательщики ЕСХН, которые с 2025 года будут платить туристический налог, не смогут учитывать в базе по единому налогу расходы на его уплату.

Консалтинговые услуги

Единый сельскохозяйственный налог как применять и кому