АУСН для ИП и ООО в 2025 году: кто применяет, плюсы и минусы нового налогового режима "8% с выручки" Разбор автоматизированной системы налогообложения (АУСН) от участника эксперимента "на себе, на своей шкуре" с 2023 года

АУСН для ИП и ООО в 2025 году: кто применяет, плюсы и минусы нового налогового режима "8% с выручки и без страховых взносов.

с 2025 года льготный спецрежим АУСН Онлайн во всех регионах РФ. Принимайте верные решения взвешенно

Разбор автоматизированной системы налогообложения (АУСН) от участника эксперимента "на себе, на своей шкуре" с 2023 года

Консультант: Сергей Маслехин, эксперт по налоговым решениям.

Тема: Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АСН, или "онлайн-налог").

Сроки введения:

• С 1 января 2025 года режим может быть расширен на все регионы РФ (сейчас действует в 4 пилотных: Москва, МО, Калужская обл., Татарстан).

• Регионы сами решают, вводить ли АСН, через принятие местных законов (до конца ноября 2024 года для старта с 01.01.2025).

2. Личный опыт использования АСН

Компания-участник:

• Малое предприятие (<5 чел., оборот до 60 млн руб. в год).

• Зарегистрирована в Татарстане, участвует в эксперименте с января 2023 года.

Цель эксперимента: Проверить на практике работу АСН, включая налоговую нагрузку и администрирование.

3. Плюсы режима АСН ("пряники")

3.1. Упрощение отчетности

• Отменены некоторые декларации (например, по НДФЛ и УСН).

• Но:

  • Введение Единого налогового счета (ЕНС) усложнило процесс:

    • Раньше: отдельные платежки по каждому налогу.

    • Сейчас: одно платежное поручение + уведомления через ЛК ФНС (менее удобный интерфейс).

  • Обязанность налогоплательщика считается исполненной только после загрузки уведомления в ФНС (риски при сбоях системы).

3.2. Экономия на налогах

• Варианты налоговой базы:

  • Доходы – ставка 8%.

  • Доходы минус расходы – ставка 20%.

• Главная выгода:

  • Отсутствие страховых взносов (кроме 0,2% в ФСС за травматизм).

  • Особенно выгодно для IT-компаний с высокой зарплатой сотрудников (экономия на взносах с ФОТ).

• Пример расчета:

  • При доходе = расходу (маржа минимальна) выгоднее УСН (20% с разницы).

  • При высокой зарплате и низких расходах – АСН (8% с дохода).

4. Минусы и проблемы АУСН ("гири на весах")

4.1. Администрирование и технические сбои

Банковские ошибки:

• Некорректное формирование платежей (например, в ФСС с неверными реквизитами).

• Ошибочное отражение доходов по депозитам (дублирование в НДФЛ физлица вместо ИП).

• Задержки в передаче данных в ФНС (например, отсутствие данных за август-октябрь в ноябре).

• Ошибки в справках 2-НДФЛ (неверные коды доходов, смещение периодов начисления).

Непонятки с ФНС:

• Местные инспекции не получают данные из экспериментального центра в Москве → требования об уплате "несуществующих" налогов.

• Не может ФНС повлиять на банк

4.2. Сложности взаимодействия

Закрытость системы:

• Невозможность оперативно исправить ошибки (банк и ФНС перекладывают ответственность).

• Отсутствие живых консультантов (боты не решают нестандартные вопросы).

Риски для бизнеса:

• Задержки с выплатой отпускных из-за сбоев → нарушение ТК РФ.

• Ошибки в отчетности для аккредитации (например, в Минцифры из-за некорректных данных по зарплате).

4.3. Выводы по эксперименту

Ожидания: Полная автоматизация и упрощение учета.

Реальность:

• Бухгалтер нужен даже для АСН (ручная сверка, исправление ошибок).

• Система "сырая", требует доработок (через 23 месяца эксперимент все еще сопровождается косяками).

5. Рекомендации для бизнеса

• Перед переходом на АСН:

  1. Оцените налоговую выгоду (сравните УСН и АСН для вашего оборота и ФОТ).

  2. Уточните, будет ли режим доступен в вашем регионе.

  3. Готовьтесь к ручному контролю из-за рисков ошибок банка/ФНС.

• Консультация: Обращайтесь к экспертам для расчета экономии и анализа рисков.

Итог: АСН дает значительную экономию на страховых взносах, но требует готовности к техническим сбоям и ручному администрированию. Решение о переходе должно быть взвешенным.

Контакты: решение-верное.рф для индивидуального расчета.

АУСН онлайн еще 1 шаг к оптимальной налоговой системе прозрачной собираемой легко администрируемой?