Влияют ли налоговые льготы на выбор территории? На решения "где именно, в какой местности (районе регионе) открывать производство" и на экономику производственного бизнеса (проекта) факторы

 

Источник: данные компании решение-верное.рф

Как и почему влияют на принятие решения "где именно, в какой местности (районе регионе) открывать производство" и на экономику производственного бизнеса (проекта) следующие группы факторов:

• близость к источникам сырья, стоимость их получения, добычи - с учетом доставки
• рынки сбыта, близость к клиентам, наличие развитых цепочек транспортной (высокая конкуренция среди перевозчиков, предлоожение превышающее спрос) и складской логистики (наличие ОРЦ оптово-распределительных центров),
• стоимость земли и объектов недвижимости, земельные преференции,
• возможности получить землевладение на долгосрочную стратегическую перспективу
• наличие и стоимость персонала, с учетом стоимости найма, обучения, подготовки кадров, квалификации, динамики трудовых миграций,
• доступность и качество транспортной инфраструктуры,
• наличие и мощности инженерной инфраструктуры,
• наличие социальной инфраструктуры,
• уровень развития предпринимательской среды, партнерства
• экология, наличие инфраструктуры и региональные тарифы на утилизацию отходов,
• конкурентная среда,
• уровень нечистоплотной конкуренции и злоупотребления служебным положением (коррупция),
• безопасность бизнеса,
• гарантии стабильности и сохранности бизнеса,
• инвестиционный климат,
• поддержка региональных и местных органов власти в широком круге вопросов,
• уровень конкуренции за ресурсы и рынок сбыта,
• налоговые льготы (льготные ставки налогов и взносов, срок действия этой льготы, риски лишения права применять их),
• возможность зафиксировать льготы в ОЭЗ, ТОСЭР, СПИК, СЗПК, тарифная политика, возможность зафиксировать тарифы в СПИК, СЗПК,
• сложившиеся кооперационные связи или вероятность их выстраивания,
• вероятность соблюдения договоренностей по всем значимым позициям договоров,
• и т.д. и т.п. факторы

почему так происходит ? Почему надо это учитывать?

Какие рынки надо предварительно изучить, чтобы открыть бизнес?

 

 

Как повлияли преференции ТОСЭР, ОЭЗ, промышленного парка на экономику проекта (окупаемость, доходность)?

ОЭЗ, ТОСЭР или промпарк — как и где разместиться резиденту?

Кейс от Сергея Маслехина

Директор компании «Верное решение» рассказал, какая площадка и налоговый режим в республике подойдут производственному предприятию.

На II Форуме индустриальных парков в рамках KazanSummit-2019 состоялась встреча чиновников, инвесторов-резидентов особых экономических зон (ОЭЗ) и промпарков республики.

Основатель компании «Верное решение» Сергей Маслехин посчитал, сравнил и объяснил, какие промпарки и преференциальные режимы подойдут типовому проекту

Шаблон проекта — производство пластика

Многие клиенты спрашивают — какую площадку выбрать, чтобы разместить производство? Сразу скажу, что единого ответа нет — каждую площадку нужно подбирать в зависимости от целей предприятия. Однако мы решили проверить, как повлияют налоговые льготы, арендные ставки и прочие траты на то, как будет развиваться типовой проект от резидента.

В нашем кейсе компания будет изготавливать пластиковые изделия. Поставщиком для компании выступит «Казаньоргсинтез», а продавать продукцию резидент будет оптовикам на казанских складах. Проект планирует работу до 2033 года с годовой ставкой дисконтирования в 12%. Участок площадью в 3 гектара компания выкупит в 2028 году. Оборот предприятия составит 150 млн рублей в год, а инвестиции — 138 млн рублей. В компании будут работать 35 человек.

 

Проект в моногороде — как сэкономить на электричестве

В качестве испытания мы поместили предполагаемый проект в промпарк «Новая Тура». В этом случае проект окупится через 7 лет, а его чистая приведенная стоимость составит 78,7 млн рублей. Одно из преимуществ площадки — бесплатное подключение к электросетям, поскольку в индустриальных парках сети строили за счет государства.

Если сравнивать ситуацию с другими промпарками рядом с Зеленодольском, то там срок окупаемости вырастет лишь на полгода, а чистая стоимость — примерно на 1 млн рублей. В пользу «Новой Туры» работает то, что в этом парке более высокая ставка выкупа земли и налога на нее. Также предполагаемой компании придется заплатить за подключение к электросетям, поскольку их прокладывала управляющая компания. Однако разница несущественна — компания должна заплатить 20 млн рублей, которые быстро окупятся за счет тарифа в 4 рубля за кВт\ч вместо 6 рублей.

Исходя из такой разницы в тарифах мы сделали вывод — государство не должно создавать искусственных барьеров для частных парков. Иначе госпарки окажутся в преимуществе и конкуренция нарушится

Как ТОСЭР влияет на окупаемость проекта

Мы продолжили эксперимент и поместили наш проект в режим ТОСЭР. Эффект оказался заметен сразу — срок окупаемости сократился почти на год, а чистая приведенная стоимость выросла на 35,1 млн рублей.

Более того — резиденты ТОСЭР могут пользоваться специальными налоговыми режимами. С 1 января компании, которые попали в ТОСЭР и попадают под понятие «упрощенки», могут уменьшить налоговые ставки. Если применить упрощенную схему по доходам и расходам, то чистая приведенная стоимость вырастет в два раза — почти до 150 млн рублей. Срок окупаемости в этом случае уменьшится до 6 лет

Рецепт такой — разместиться в индустриальном парке, стать резидентом ТОСЭР и установить льготный налоговый режим. В результате проект уменьшит ставку по страховым взносам в 4 раза, до 4 раз сократит ставку налога на прибыль и не будет платить налоги на имущество и землю. Резидентам нужно поторопиться, пока эта схема работает.

Что будет, если уйти из моногорода

Мы тестировали предполагаемый проект в черте моногорода. Теперь посмотрим, что будет, если проект окажется в частном промпарке. Без режима ТОСЭР компания увеличит стоимость проекта на 13 млн рублей, однако остальные показатели ухудшатся. Также компании придется заплатить за подключение к сетям 20 млн рублей — однако это окупится дешевым электричеством по цене в 4 рубля за кВт/ч. Кроме того, в районах более низкая ставка фонда оплаты труда — она ниже на 11,5%, чем в городе. Поэтому проект в таком сценарии может сэкономить деньги, но потеряет время.

 

А что тогда реально влияет?

 

Источник:

Как и почему влияют на принятие решения "где именно, в какой местности (районе регионе) открывать производство" и на экономику производственного бизнеса (проекта) следующие группы факторов:

• близость к источникам сырья, стоимость их получения, добычи - с учетом доставки
• рынки сбыта, близость к клиентам, наличие развитых цепочек транспортной (высокая конкуренция среди перевозчиков, предлоожение превышающее спрос) и складской логистики (наличие ОРЦ оптово-распределительных центров),
• стоимость земли и объектов недвижимости, земельные преференции,
• возможности получить землевладение на долгосрочную стратегическую перспективу
• наличие и стоимость персонала, с учетом стоимости найма, обучения, подготовки кадров, квалификации, динамики трудовых миграций,
• доступность и качество транспортной инфраструктуры,
• наличие и мощности инженерной инфраструктуры,
• наличие социальной инфраструктуры,
• уровень развития предпринимательской среды, партнерства
• экология, наличие инфраструктуры и региональные тарифы на утилизацию отходов,
• конкурентная среда,
• уровень нечистоплотной конкуренции и злоупотребления служебным положением (коррупция),
• безопасность бизнеса,
• гарантии стабильности и сохранности бизнеса,
• инвестиционный климат,
• поддержка региональных и местных органов власти в широком круге вопросов,
• уровень конкуренции за ресурсы и рынок сбыта,
• налоговые льготы (льготные ставки налогов и взносов, срок действия этой льготы, риски лишения права применять их),
• возможность зафиксировать льготы в ОЭЗ, ТОСЭР, СПИК, СЗПК, тарифная политика, возможность зафиксировать тарифы в СПИК, СЗПК,
• сложившиеся кооперационные связи или вероятность их выстраивания,
• вероятность соблюдения договоренностей по всем значимым позициям договоров,
• и т.д. и т.п. факторы

Почему так происходит ? Почему надо это учитывать?

Почему при принятии решения - где размещать, в какой местности (районе регионе) открывать производство - надо провести сравнение нескольких сценариев развития и выбирать варианты :

Сценарии:

• покупать или арендовать?
• В кредит ли в лизинг?
• строить самим или арендовать
• тянуть сети самим или разместиться на подготовленном участке с сетями и коммуникациями

 

 

 

 

Значимость и степень влияния на принятие решения "где именно, в какой местности (районе регионе) открывать производство" и на экономику производственного бизнеса для 15 разных видов и масштабов бизнеса с разной степенью зависимости от :

• расположения сырья,
• наличия и дороговизны рабочей силы,
• уровня потребления электроэнергии,
• вышеперечисленных факторов.

Почему так происходит?

Ранжирование значимости факторов, влияющих на принятие решения о месте открытия производства, зависит от специфики бизнеса и его зависимости от различных ресурсов и условий.

Ранжирование факторов с пояснениями для 15 различных видов бизнеса.

1. Производство товаров с высокой зависимостью от сырья (например, металлургия, химическая промышленность)

1. Близость к источникам сырья
- Критически важна, поскольку транспортировка сырья может составлять значительную часть затрат.

2. Стоимость земли и объектов недвижимости
- Важно для снижения капитальных затрат на строительство и эксплуатацию.

3. Доступность и качество транспортной инфраструктуры
- Обеспечивает эффективную логистику для доставки сырья и готовой продукции.

4. Наличие и стоимость персонала
- Важна для обеспечения производственного процесса, особенно в трудоемких отраслях.

5. Экология и утилизация отходов
- Влияет на репутацию и соблюдение экологических норм.

2. Производство потребительских товаров (например, текстиль, обувь)

1. Близость к клиентам
- Позволяет сократить время и затраты на доставку.

2. Наличие распределительных центров
- Упрощает логистику и управление запасами.

3. Наличие и стоимость персонала
- Важна для обеспечения производственного процесса.

4. Уровень развития предпринимательской среды
- Способствует созданию партнерств и кооперации.

5. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
- Важны для долгосрочных инвестиций.

3. Высокие технологии и IT (например, разработка ПО, стартапы)

1. Наличие и стоимость персонала
- Ключевой фактор, так как квалифицированные кадры являются основным ресурсом.

2. Уровень развития предпринимательской среды
- Способствует инновациям и сотрудничеству.

3. Наличие социальной инфраструктуры
- Важно для привлечения и удержания талантов.

4. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
- Важны для привлечения инвестиций.

5. Близость к клиентам
- Упрощает взаимодействие с клиентами и партнерами.

4. Сельское хозяйство

1. Близость к источникам сырья (земля)
- Ключевой фактор, так как земля является основным ресурсом.

2. Экология и утилизация отходов
- Важно для соблюдения норм и устойчивого развития.

3. Наличие и стоимость персонала
- Важна для обеспечения работоспособности.

4. Доступность и качество транспортной инфраструктуры
- Обеспечивает возможность вывоза продукции на рынок.

5. Поддержка региональных и местных органов власти
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

5. Логистика и транспортные услуги

1. Доступность и качество транспортной инфраструктуры
- Ключевой фактор для обеспечения эффективной работы.

2. Близость к клиентам
- Упрощает доставку и взаимодействие с клиентами.

3. Наличие распределительных центров
- Способствует оптимизации логистических процессов.

4. Стоимость земли и объектов недвижимости
- Влияет на затраты на создание и эксплуатацию логистических центров.

5. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
- Важны для долгосрочных инвестиций.

6. Энергетика и производство электроэнергии

1. Наличие и мощности инженерной инфраструктуры
- Ключевой фактор для обеспечения производственного процесса.

2. Доступность и качество транспортной инфраструктуры
- Важно для доставки оборудования и материалов.

3. Стоимость земли и объектов недвижимости
- Влияет на капитальные затраты.

4. Экология и утилизация отходов
- Важно для соблюдения норм и устойчивого развития.

5. Поддержка региональных и местных органов власти
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

7. Строительство и девелопмент

1. Стоимость земли и объектов недвижимости
- Ключевой фактор для определения рентабельности проектов.

2. Наличие и стоимость персонала
- Важна для обеспечения работоспособности.

3. Доступность и качество транспортной инфраструктуры
- Влияет на логистику и доступ к строительным материалам.

4. Поддержка региональных и местных органов власти
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

5. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
- Важны для долгосрочных инвестиций.

8. Туризм и гостиничный бизнес

1. Близость к клиентам
- Ключевой фактор для привлечения туристов.

2. Наличие социальной инфраструктуры
- Важно для создания комфортных условий для гостей.

3. Экология и утилизация отходов
- Влияет на репутацию и привлекательность региона.

4. Поддержка региональных и местных органов власти
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

5. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
- Важны для долгосрочных инвестиций.

9. Финансовые услуги и страхование

1. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
- Ключевые факторы для привлечения клиентов и инвестиций.

2. Уровень развития предпринимательской среды
- Способствует созданию партнерств и кооперации.

3. Наличие и стоимость персонала
- Важна для обеспечения качественного обслуживания клиентов.

4. Поддержка региональных и местных органов власти
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

5. Наличие социальной инфраструктуры
- Важно для создания комфортных условий для сотрудников.

10. Образование и обучение

1. Наличие и стоимость персонала
- Ключевой фактор для обеспечения качественного обучения.

2. Уровень развития предпринимательской среды
- Способствует созданию партнерств и кооперации.

3. Наличие социальной инфраструктуры
- Важно для создания комфортных условий для студентов и преподавателей.

4. Поддержка региональных и местных органов власти
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

5. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
- Важны для долгосрочных инвестиций.

11. Медицина и фармацевтика

1. Наличие и мощности инженерной инфраструктуры
- Ключевой фактор для обеспечения производственного процесса.

2. Наличие и стоимость персонала
- Важна для обеспечения качественного обслуживания.

3. Поддержка региональных и местных органов власти
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

4. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
- Важны для долгосрочных инвестиций.

5. Экология и утилизация отходов
- Важно для соблюдения норм и устойчивого развития.

12. Розничная торговля

1. Близость к клиентам
- Ключевой фактор для привлечения покупателей.

2. Наличие распределительных центров
- Упрощает логистику и управление запасами.

3. Наличие социальной инфраструктуры
- Важно для создания комфортных условий для покупателей.

4. Поддержка региональных и местных органов власти
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

5. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
- Важны для долгосрочных инвестиций.

13. Услуги (консалтинг, маркетинг и т.д.)

1. Наличие и стоимость персонала
- Ключевой фактор для обеспечения качественных услуг.

2. Уровень развития предпринимательской среды
- Способствует созданию партнерств и кооперации.

3. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
- Важны для долгосрочных инвестиций.

4. Поддержка региональных и местных органов власти
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

5. Наличие социальной инфраструктуры
- Важно для создания комфортных условий для сотрудников.

14. Креативные индустрии (дизайн, искусство)

1. Наличие и стоимость персонала
- Ключевой фактор для обеспечения качественного продукта.

2. Уровень развития предпринимательской среды
- Способствует созданию партнерств и кооперации.

3. Наличие социальной инфраструктуры
- Важно для создания комфортных условий для сотрудников.

4. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
- Важны для долгосрочных инвестиций.

5. Поддержка региональных и местных органов власти
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

15. Нефтегазовая отрасль

1. Близость к источникам сырья
- Критически важна, поскольку транспортировка может быть дорогостоящей.

2. Наличие и мощности инженерной инфраструктуры
- Ключевой фактор для обеспечения производственного процесса.

3. Экология и утилизация отходов
- Важно для соблюдения норм и устойчивого развития.

4. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
- Важны для долгосрочных инвестиций.

5. Поддержка региональных и местных органов власти
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

Заключение

Каждый из факторов имеет свою степень важности в зависимости от специфики бизнеса. Например, для сырьевых производств критически важна близость к источникам сырья, тогда как для IT-компаний важнее наличие квалифицированного персонала и развитая предпринимательская среда. Важно учитывать, что в разных регионах и для разных видов бизнеса приоритеты могут меняться, и необходимо проводить детальный анализ перед принятием решения о месте открытия производства.

 

Значимость и степень влияния на принятие решения "где именно, в какой местности (районе регионе) открывать производство" и влияния на экономику производственного бизнеса разных типов производств с разной степенью автоматизации и механизации труда, с разной зависимостью от расположения сырья, разной зависимостью от наличия и дороговизны рабочей силы высокой и низкой квалификации, уровня потребления электроэнергии, следующие группы факторов (распиши подробно почему так происходит и доводы):

• близость к источникам сырья, стоимость их получения, добычи с учетом доставки
• рынки сбыта, близость к клиентам, наличие распределительных центров,
• стоимость земли и объектов недвижимости, земельные преференции, возможности получить землевладение на долгосрочную стратегическую перспективу
• наличие и стоимость персонала, с учетом стоимости найма, обучения, подготовки кадров, квалификации, динамики трудовых миграций,
• доступность и качество транспортной инфраструктуры,
• наличие и мощности инженерной инфраструктуры,
• наличие социальной инфраструктуры,
• уровень развития предпринимательской среды, партнерства,
• сложившиеся кооперационные связи или вероятность их выстраивания,
• вероятность соблюдения договоренностей по всем значимым позициям договоров,
• конкурентная среда,  
• уровень нечистоплотной конкуренции и злоупотребления служебным положением (коррупция),
• безопасность бизнеса, гарантии стабильности и сохранности бизнеса,
• инвестиционный климат,
• поддержка региональных и местных органов власти в широком круге вопросов,
• уровень конкуренции за ресурсы и рынок сбыта,
• налоговые льготы, возможность зафиксировать льготы в ОЭЗ, ТОСЭР, СПИК, СЗПК,
• тарифная политика, возможность зафиксировать тарифы в СПИК, СЗПК,
• экология, наличие инфраструктуры и региональные тарифы на утилизацию отходов,
• и т.д. и т.п. факторы

 

Оценка значимости факторов, влияющих на выбор местоположения для открытия производства, может варьироваться в зависимости от типа производства. Ниже приведен ранжированный список факторов с объяснением их значимости для 15 типов производств с различной степенью автоматизации и механизации труда.

1. Близость к источникам сырья
Значимость: Высокая
Обоснование:

Для производств, зависящих от тяжелых и объемных сырьевых материалов (например, металлургия, цемент), близость к источникам сырья критична для снижения транспортных затрат.

В то же время для высокотехнологичных производств (например, электроника) сырье может быть менее объемным, и это влияние может быть менее значительным.

2. Близость к клиентам
Значимость: Высокая
Обоснование:

Для производств с высокой оборачиваемостью (например, продукты питания, потребительские товары) важна близость к рынкам сбыта для снижения логистических затрат и повышения скорости доставки.

Для специализированных товаров (например, тяжелая техника) это может быть менее критично.

3. Наличие и стоимость персонала
Значимость: Высокая
Обоснование: Для производств, требующих высококвалифицированного труда (например, IT, научные исследования), наличие квалифицированных специалистов и стоимость их найма играют ключевую роль. В производстве с низкой квалификацией (например, текстиль) важна доступность рабочей силы.

4. Доступность и качество транспортной инфраструктуры
Значимость: Высокая
Обоснование: Хорошая транспортная инфраструктура (дороги, железные дороги, порты) критична для всех типов производств, так как влияет на логистику и стоимость доставки сырья и готовой продукции.

5. Стоимость земли и объектов недвижимости
Значимость: Средняя
Обоснование: Для капиталоемких производств (например, химическая промышленность) стоимость земли может быть значительным фактором, в то время как для более мобильных производств (например, IT) это может быть менее важно.

6. Наличие инженерной инфраструктуры
Значимость: Средняя
Обоснование: Наличие необходимых коммуникаций (вода, электричество, газ) важно для всех производств, но особенно для энергоемких (например, металлургия).

7. Уровень развития предпринимательской среды
Значимость: Средняя
Обоснование: Развитая предпринимательская среда способствует легкости ведения бизнеса, что важно для всех типов производств, но особенно для стартапов и инновационных компаний.

8. Поддержка местных органов власти
Значимость: Средняя
Обоснование: Наличие поддержки со стороны власти может быть решающим фактором для привлечения инвестиций, особенно для новых и рискованных проектов.

9. Экология и утилизация отходов
Значимость: Средняя
Обоснование: Для производств с высоким уровнем загрязнения (например, химическая промышленность) экология и утилизация отходов становятся критически важными факторами.

10. Конкурентная среда
Значимость: Средняя
Обоснование: Высокая конкуренция может как стимулировать развитие, так и создавать дополнительные риски. Важно для всех типов производств, но особенно для потребительских товаров.

11. Налоговые льготы и тарифная политика
Значимость: Средняя
Обоснование: Налоговые льготы могут значительно снизить затраты на ведение бизнеса, что важно для всех производств, особенно для новых предприятий.

12. Сложившиеся кооперационные связи
Значимость: Низкая
Обоснование: Наличие кооперационных связей может быть важным для некоторых производств, но для многих новых предприятий это не является критическим фактором.

13. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
Значимость: Низкая
Обоснование: Хотя безопасность бизнеса важна, для многих производств это может быть менее критично, чем другие факторы.

14. Вероятность соблюдения договоренностей
Значимость: Низкая
Обоснование: Важно для долгосрочных контрактов, но не всегда является решающим фактором при выборе местоположения.

15. Уровень конкуренции за ресурсы
Значимость: Низкая
Обоснование: Хотя конкуренция за ресурсы может быть значимой, для большинства производств это не является первоочередным фактором.

Заключение
Каждый из перечисленных факторов имеет свою степень влияния на принятие решения о выборе места для открытия производства. Важно учитывать специфику каждого типа производства и адаптировать стратегию в зависимости от его особенностей.

 

Поможет ли льгота УСНО 1%, УСН 5% для МТК малых технологических компаний, а также льгота по региональной части налога на имущество для МТК привлечь эти МТК на территорию регионов, которые это ведут законами субъектов РФ - привлечь бизнес, инвесторов из другого региона?

Примеры таких эффектов для ставки налога УСНО 1% "доходы" и ставки 5% УСНО "доходы минус расходы"

Льготы по налогу на прибыль и налогу на имущество могут существенно повлиять на привлекательность региона для малых технологических компаний (МТК). Рассмотрим, как именно это может сработать на практике.

Льгота по УСН 1% и 5%

1. УСН 1% (доходы):

- Эта ставка налога позволяет малым компаниям значительно снизить налоговую нагрузку. Например, если компания имеет доход в 10 миллионов рублей, то налог составит всего 100 тысяч рублей.

Это значительно меньше, чем при стандартной ставке налога на прибыль, что может быть решающим фактором для выбора региона.

- Пример: Если компания из другого региона рассматривает возможность переезда, то, выбрав регион с УСН 1%, она может сэкономить на налогах, что позволит инвестировать эти средства в развитие бизнеса.

2. УСН 5% (доходы минус расходы):

- Эта ставка более выгодна для компаний с высокими расходами. Например, если у компании есть доход в 10 миллионов рублей и расходы в 8 миллионов, то налогооблагаемая база составит 2 миллиона рублей, и налог будет равен 100 тысячам рублей.

- Пример: Технологическая компания, занимающаяся разработкой программного обеспечения, может иметь высокие затраты на зарплаты и аренду. Переход на УСН 5% позволит ей оптимизировать налоговые выплаты и увеличить чистую прибыль.

 

# Льгота по региональной части налога на имущество

- Региональные льготы по налогу на имущество также могут стать значительным стимулом для привлечения бизнеса. Например, если регион предоставляет льготы на срок 5 лет, это может снизить налоговую нагрузку на стартапы и новые компании, что сделает регион более привлекательным для инвесторов.

- Пример: Если налог на имущество составляет 2% от кадастровой стоимости, а компания владеет имуществом на сумму 10 миллионов рублей, то без льготы налог составит 200 тысяч рублей. При предоставлении льготы на 50% налог будет составлять всего 100 тысяч рублей, что также может быть решающим фактором для выбора региона.

Заключение

Таким образом, наличие льгот по УСН и налогу на имущество может существенно повысить привлекательность региона для малых технологических компаний.

Это может привести к увеличению числа новых бизнесов, созданию рабочих мест и привлечению инвестиций.

Важно, чтобы регионы активно рекламировали свои налоговые льготы и создавали комфортные условия для ведения бизнеса, чтобы привлечь компании из других регионов.

 

Поможет ли льгота усно 1%, УСН 5% для МТК малых технологических компаний, а также льгота по региональной части налога на прибыль если её снизить с 17% до 5% или до 10% для МТК привлечь новые мтк из других регионов на территории регионов которые это ведут законами субъектов РФ привлечь бизнес, инвесторов из другого региона?

Или стимулируют просто технологические компании проходить аккредитацию - получать статус МТК

Примеры таких эффектов для ставки налога усно 1% "доходы" и сиавки 5% усно "доходы минус расходы"

Льготы по налогу на прибыль и упрощенной системе налогообложения (УСН) могут оказать значительное влияние на привлечение малых технологических компаний (МТК) в регионы, где они внедряются. Рассмотрим, как именно это может сработать.

Льгота по УСН

1. УСН 1% на доходы:

- Привлечение новых компаний: Снижение ставки до 1% может стать мощным стимулом для новых МТК, так как это значительно уменьшает налоговую нагрузку. Например, если компания имеет доходы в 10 миллионов рублей, то налог составит всего 100 тысяч рублей, что значительно ниже, чем при стандартной ставке.

- Стимулирование аккредитации: Низкая ставка может побудить компании проходить аккредитацию и получать статус МТК, чтобы воспользоваться льготами.

2. УСН 5% (доходы минус расходы): - Упрощение учета: Для компаний с высокими расходами (например, на исследования и разработки) ставка 5% может быть более выгодной, чем 1% на доходы, так как позволяет учитывать расходы. Это может привлечь компании, которые активно инвестируют в инновации.

- Пример: Если компания имеет доходы 10 миллионов рублей и расходы 8 миллионов, то налог составит 100 тысяч рублей (5% от 2 миллионов), что также может быть привлекательным.

Льгота по налогу на прибыль

1. Снижение с 17% до 5% или 10%:

- Привлечение инвесторов: Снижение ставки налога на прибыль может сделать регион более привлекательным для инвесторов и компаний, которые ищут места с низкой налоговой нагрузкой. Это может привести к созданию новых рабочих мест и увеличению налоговых поступлений в долгосрочной перспективе.

- Пример: Если компания получает прибыль в 5 миллионов рублей, то при ставке 17% налог составит 850 тысяч рублей, а при ставке 10% — 500 тысяч рублей. Это разница в 350 тысяч рублей может стать решающим фактором для выбора региона.

Общие эффекты - Создание экосистемы: Налоговые льготы могут способствовать созданию благоприятной экосистемы для технологических компаний, что привлечет дополнительные инвестиции и стартапы. - Конкуренция между регионами: Снижение налоговой нагрузки может привести к конкуренции между регионами за привлечение МТК, что в свою очередь может стимулировать улучшение инфраструктуры и условий для ведения бизнеса.

Заключение

Введение налоговых льгот, таких как УСН 1% и снижение налога на прибыль, может значительно повлиять на привлечение малых технологических компаний и инвесторов в регионы. Это создаст стимулы для аккредитации и развития инновационных проектов, что в конечном итоге приведет к экономическому росту и созданию новых рабочих мест.

Поможет ли льгота усно 1%, УСН 5% для МТК малых технологических компаний, а также льгота по региональной части налога на прибыль если её снизить с 17% до 5% или до 10% для МТК с оборотом от 60 до 2000 млн рублей в год привлечь новые мтк из других регионов на территории регионов которые это ведут законами субъектов РФ привлечь бизнес, инвесторов из другого региона?

Или стимулируют просто технологические компании проходить аккредитацию - получать статус МТК Приведи примеры таких эффектов для ставки налога усно 1% "доходы" и ставки 5% усно "доходы минус расходы" для компаний с оборотом менее 60 млн.руб в год Снижение налоговой нагрузки для малых технологических компаний (МТК) может оказать значительное влияние на привлечение новых компаний и инвесторов в регионы, которые предлагают такие льготы. Рассмотрим, как это может работать на практике.

1. Льгота по УСН *УСН 1% (доходы)* и *УСН 5% (доходы минус расходы)* могут быть привлекательными для МТК, особенно для компаний с небольшими оборотами (менее 60 млн рублей в год).

- *Пример 1: УСН 1%*

- Если компания с оборотом 50 млн рублей применяет УСН 1%, то налог составит 500 тыс. рублей. Это значительно ниже, чем при общей системе налогообложения, где налог на прибыль может составлять 20% (или 10 млн рублей).

- Это позволяет компании сохранить больше средств для реинвестирования в развитие, что может привлечь стартапы и малые компании, которые ищут более выгодные условия для ведения бизнеса.

- *Пример 2: УСН 5%*

- Для компании с тем же оборотом в 50 млн рублей, но применяющей УСН 5% (доходы минус расходы), предположим, что расходы составляют 30 млн рублей. Налог будет рассчитан как (50 млн - 30 млн) * 5% = 1 млн рублей.

- В этом случае, если бы компания платила налог на прибыль по общей системе, то налог составил бы 20% от прибыли (20 млн рублей), что равняется 4 млн рублей. Таким образом, переход на УСН 5% позволяет сэкономить 3 млн рублей.

2. Региональная часть налога на прибыль

Снижение региональной части налога на прибыль с 17% до 5% или 10% также может оказать положительное влияние на привлечение новых МТК. - *Пример: Снижение налога на прибыль* - Если компания с оборотом 200 млн рублей и прибылью 40 млн рублей платит налог на прибыль по ставке 17%, то налог составит 6,8 млн рублей.

- При снижении ставки до 10% налог составит 4 млн рублей, что дает экономию в 2,8 млн рублей. Это может стать решающим фактором для компаний, рассматривающих возможность переезда или открытия нового офиса в другом регионе.

3. Привлечение новых компаний и инвесторов

Снижение налоговой нагрузки может стимулировать не только существующие компании к аккредитации и получению статуса МТК, но и привлечь новые компании из других регионов.

- *Пример: Привлечение компаний*

- Регион, предлагающий УСН 1% и сниженные ставки налога на прибыль, может стать более привлекательным для стартапов и малых технологических компаний, которые ищут оптимальные условия для ведения бизнеса. Это может привести к увеличению числа новых рабочих мест, росту местной экономики и привлечению инвестиций.

Заключение

Таким образом, снижение налоговой нагрузки для малых технологических компаний может существенно повлиять на их решение о месте ведения бизнеса. Это может привести к созданию более благоприятной бизнес-среды, что в свою очередь будет способствовать привлечению новых компаний и инвесторов в регионы, предлагающие такие льготы.