Налоговое бремя по страховым взносам при ФОТ сотрудников ниже 63 т.р. - возрастет, выше 63 -снизится. Шкала расчета ЕСН по ФОТ Льгота обрабатывающим отраслям МСП с 2025 года 7,6% взносы

	2024	2025	2025
Основание льготы	субъект МСП в реестре МСП (ФНС) п.17 статьи 427 НК РФ		субъект МСП обрабатывающая отрасль промышленности п.17.1 статьи 427 НК РФ
ФОТ сотрудника до вычета НДФЛ	60 000	60 000	60 000
МРОТ	19 042	22 440	22 440

Страховые взносы с МРОТ (30% без взноса ФСС от НС)
2024 - с МРОТ 30%	5 713
2025 - с 1,5 МРОТ 30%		10 098	10 098

Страховые взносы с суммы свыше МРОТ
15% без взноса ФСС от НС	6 144	3 951
7,6% без взноса ФСС от НС)			2 002

Страховые взносы всего (без взноса ФСС от НС)	11 856	14 049	12 100
Страховые взносы всего (без взноса ФСС от НС) в % от ФОТ (налоговое бремя)	19,8%	23,4%	20,2%

Как меняются страховые взносы по старому механизму и новой формуле в зависимости от размера ФОТ сотрудника

	Страховые взносы субъект МСП в обрабатывающей отрасли (без учета страховых взносов в ФСС от НС несчастных случаев)
ФОТ сотрудника до вычета НДФЛ	2024 год		2025 год		Разница 2025-2024
	сумма	% от ФОТ	сумма	% от ФОТ
19 000	5 706	30,0%	5 700	30,0%	-6
20 000	5 856	29,3%	6 000	30,0%	144
21 000	6 006	28,6%	6 300	30,0%	294
22 000	6 156	28,0%	6 600	30,0%	444
23 000	6 306	27,4%	6 900	30,0%	594
24 000	6 456	26,9%	7 200	30,0%	744
25 000	6 606	26,4%	7 500	30,0%	894
26 000	6 756	26,0%	7 800	30,0%	1 044
27 000	6 906	25,6%	8 100	30,0%	1 194
28 000	7 056	25,2%	8 400	30,0%	1 344
29 000	7 206	24,8%	8 700	30,0%	1 494
30 000	7 356	24,5%	9 000	30,0%	1 644
31 000	7 506	24,2%	9 300	30,0%	1 794
32 000	7 656	23,9%	9 600	30,0%	1 944
33 000	7 806	23,7%	10 098	30,6%	2 292
34 000	7 956	23,4%	10 124	29,8%	2 168
35 000	8 106	23,2%	10 200	29,1%	2 094
36 000	8 256	22,9%	10 276	28,5%	2 020
37 000	8 406	22,7%	10 352	28,0%	1 946
38 000	8 556	22,5%	10 428	27,4%	1 872
39 000	8 706	22,3%	10 504	26,9%	1 798
40 000	8 856	22,1%	10 580	26,4%	1 724
41 000	9 006	22,0%	10 656	26,0%	1 650
42 000	9 156	21,8%	10 732	25,6%	1 576
43 000	9 306	21,6%	10 808	25,1%	1 502
44 000	9 456	21,5%	10 884	24,7%	1 428
45 000	9 606	21,3%	10 960	24,4%	1 354
46 000	9 756	21,2%	11 036	24,0%	1 280
47 000	9 906	21,1%	11 112	23,6%	1 206
48 000	10 056	21,0%	11 188	23,3%	1 132
49 000	10 206	20,8%	11 264	23,0%	1 058
50 000	10 356	20,7%	11 340	22,7%	984
51 000	10 506	20,6%	11 416	22,4%	910
52 000	10 656	20,5%	11 492	22,1%	836
53 000	10 806	20,4%	11 568	21,8%	762
54 000	10 956	20,3%	11 644	21,6%	688
55 000	11 106	20,2%	11 720	21,3%	614
56 000	11 256	20,1%	11 796	21,1%	540
57 000	11 406	20,0%	11 872	20,8%	466
58 000	11 556	19,9%	11 948	20,6%	392
59 000	11 706	19,8%	12 024	20,4%	318
60 000	11 856	19,8%	12 100	20,2%	244
61 000	12 006	19,7%	12 176	20,0%	170
62 000	12 156	19,6%	12 252	19,8%	96
63 000 (переходный рубеж 63500)	12 306	19,5%	12 328	19,6%	22
64 000	12 456	19,5%	12 404	19,4%	-52
65 000	12 606	19,4%	12 480	19,2%	-126
66 000	12 756	19,3%	12 556	19,0%	-200
67 000	12 906	19,3%	12 632	18,9%	-274
68 000	13 056	19,2%	12 708	18,7%	-348
69 000	13 206	19,1%	12 784	18,5%	-422
70 000	13 356	19,1%	12 860	18,4%	-496
71 000	13 506	19,0%	12 936	18,2%	-570
72 000	13 656	19,0%	13 012	18,1%	-644
73 000	13 806	18,9%	13 088	17,9%	-718
74 000	13 956	18,9%	13 164	17,8%	-792
75 000	14 106	18,8%	13 240	17,7%	-866
76 000	14 256	18,8%	13 316	17,5%	-940
77 000	14 406	18,7%	13 392	17,4%	-1 014
78 000	14 556	18,7%	13 468	17,3%	-1 088
79 000	14 706	18,6%	13 544	17,1%	-1 162
80 000	14 856	18,6%	13 620	17,0%	-1 236
81 000	15 006	18,5%	13 696	16,9%	-1 310
82 000	15 156	18,5%	13 772	16,8%	-1 384
83 000	15 306	18,4%	13 848	16,7%	-1 458
84 000	15 456	18,4%	13 924	16,6%	-1 532
85 000	15 606	18,4%	14 000	16,5%	-1 606
86 000	15 756	18,3%	14 076	16,4%	-1 680
87 000	15 906	18,3%	14 152	16,3%	-1 754
88 000	16 056	18,2%	14 228	16,2%	-1 828
89 000	16 206	18,2%	14 304	16,1%	-1 902
90 000	16 356	18,2%	14 380	16,0%	-1 976
91 000	16 506	18,1%	14 456	15,9%	-2 050
92 000	16 656	18,1%	14 532	15,8%	-2 124
93 000	16 806	18,1%	14 608	15,7%	-2 198
94 000	16 956	18,0%	14 684	15,6%	-2 272
95 000	17 106	18,0%	14 760	15,5%	-2 346
96 000	17 256	18,0%	14 836	15,5%	-2 420
97 000	17 406	17,9%	14 912	15,4%	-2 494
98 000	17 556	17,9%	14 988	15,3%	-2 568
99 000	17 706	17,9%	15 064	15,2%	-2 642
100 000	17 856	17,9%	15 140	15,1%	-2 716
101 000	18 006	17,8%	15 216	15,1%	-2 790
102 000	18 156	17,8%	15 292	15,0%	-2 864
103 000	18 306	17,8%	15 368	14,9%	-2 938
104 000	18 456	17,7%	15 444	14,8%	-3 012
105 000	18 606	17,7%	15 520	14,8%	-3 086
106 000	18 756	17,7%	15 596	14,7%	-3 160
107 000	18 906	17,7%	15 672	14,6%	-3 234
108 000	19 056	17,6%	15 748	14,6%	-3 308
109 000	19 206	17,6%	15 824	14,5%	-3 382
110 000	19 356	17,6%	15 900	14,5%	-3 456
111 000	19 506	17,6%	15 976	14,4%	-3 530
112 000	19 656	17,6%	16 052	14,3%	-3 604
113 000	19 806	17,5%	16 128	14,3%	-3 678
114 000	19 956	17,5%	16 204	14,2%	-3 752
115 000	20 106	17,5%	16 280	14,2%	-3 826
116 000	20 256	17,5%	16 356	14,1%	-3 900
117 000	20 406	17,4%	16 432	14,0%	-3 974
118 000	20 556	17,4%	16 508	14,0%	-4 048
119 000	20 706	17,4%	16 584	13,9%	-4 122
120 000	20 856	17,4%	16 660	13,9%	-4 196
121 000	21 006	17,4%	16 736	13,8%	-4 270
122 000	21 156	17,3%	16 812	13,8%	-4 344
123 000	21 306	17,3%	16 888	13,7%	-4 418
124 000	21 456	17,3%	16 964	13,7%	-4 492
125 000	21 606	17,3%	17 040	13,6%	-4 566
126 000	21 756	17,3%	17 116	13,6%	-4 640
127 000	21 906	17,2%	17 192	13,5%	-4 714
128 000	22 056	17,2%	17 268	13,5%	-4 788
129 000	22 206	17,2%	17 344	13,4%	-4 862
130 000	22 356	17,2%	17 420	13,4%	-4 936
131 000	22 506	17,2%	17 496	13,4%	-5 010
132 000	22 656	17,2%	17 572	13,3%	-5 084
133 000	22 806	17,1%	17 648	13,3%	-5 158
134 000	22 956	17,1%	17 724	13,2%	-5 232
135 000	23 106	17,1%	17 800	13,2%	-5 306
136 000	23 256	17,1%	17 876	13,1%	-5 380
137 000	23 406	17,1%	17 952	13,1%	-5 454
138 000	23 556	17,1%	18 028	13,1%	-5 528
139 000	23 706	17,1%	18 104	13,0%	-5 602
140 000	23 856	17,0%	18 180	13,0%	-5 676
141 000	24 006	17,0%	18 256	12,9%	-5 750
142 000	24 156	17,0%	18 332	12,9%	-5 824
143 000	24 306	17,0%	18 408	12,9%	-5 898
144 000	24 456	17,0%	18 484	12,8%	-5 972
145 000	24 606	17,0%	18 560	12,8%	-6 046
146 000	24 756	17,0%	18 636	12,8%	-6 120
147 000	24 906	16,9%	18 712	12,7%	-6 194
148 000	25 056	16,9%	18 788	12,7%	-6 268
149 000	25 206	16,9%	18 864	12,7%	-6 342
150 000	25 356	16,9%	18 940	12,6%	-6 416
151 000	25 506	16,9%	19 016	12,6%	-6 490
152 000	25 656	16,9%	19 092	12,6%	-6 564
153 000	25 806	16,9%	19 168	12,5%	-6 638
154 000	25 956	16,9%	19 244	12,5%	-6 712
155 000	26 106	16,8%	19 320	12,5%	-6 786
156 000	26 256	16,8%	19 396	12,4%	-6 860
157 000	26 406	16,8%	19 472	12,4%	-6 934
158 000	26 556	16,8%	19 548	12,4%	-7 008
159 000	26 706	16,8%	19 624	12,3%	-7 082
160 000	26 856	16,8%	19 700	12,3%	-7 156
161 000	27 006	16,8%	19 776	12,3%	-7 230
162 000	27 156	16,8%	19 852	12,3%	-7 304
163 000	27 306	16,8%	19 928	12,2%	-7 378
164 000	27 456	16,7%	20 004	12,2%	-7 452
165 000	27 606	16,7%	20 080	12,2%	-7 526
166 000	27 756	16,7%	20 156	12,1%	-7 600
167 000	27 906	16,7%	20 232	12,1%	-7 674
168 000	28 056	16,7%	20 308	12,1%	-7 748
169 000	28 206	16,7%	20 384	12,1%	-7 822
170 000	28 356	16,7%	20 460	12,0%	-7 896
171 000	28 506	16,7%	20 536	12,0%	-7 970
172 000	28 656	16,7%	20 612	12,0%	-8 044
173 000	28 806	16,7%	20 688	12,0%	-8 118
174 000	28 956	16,6%	20 764	11,9%	-8 192
175 000	29 106	16,6%	20 840	11,9%	-8 266
176 000	29 256	16,6%	20 916	11,9%	-8 340
177 000	29 406	16,6%	20 992	11,9%	-8 414
178 000	29 556	16,6%	21 068	11,8%	-8 488
179 000	29 706	16,6%	21 144	11,8%	-8 562
180 000	29 856	16,6%	21 220	11,8%	-8 636
181 000	30 006	16,6%	21 296	11,8%	-8 710
182 000	30 156	16,6%	21 372	11,7%	-8 784
183 000	30 306	16,6%	21 448	11,7%	-8 858
184 000	30 456	16,6%	21 524	11,7%	-8 932
185 000	30 606	16,5%	21 600	11,7%	-9 006
186 000	30 756	16,5%	21 676	11,7%	-9 080
187 000	30 906	16,5%	21 752	11,6%	-9 154
188 000	31 056	16,5%	21 828	11,6%	-9 228
189 000	31 206	16,5%	21 904	11,6%	-9 302
190 000	31 356	16,5%	21 980	11,6%	-9 376
191 000	31 506	16,5%	22 056	11,5%	-9 450
192 000	31 656	16,5%	22 132	11,5%	-9 524
193 000	31 806	16,5%	22 208	11,5%	-9 598
194 000	31 956	16,5%	22 284	11,5%	-9 672
195 000	32 106	16,5%	22 360	11,5%	-9 746
196 000	32 256	16,5%	22 436	11,4%	-9 820
197 000	32 406	16,4%	22 512	11,4%	-9 894
198 000	32 556	16,4%	22 588	11,4%	-9 968
199 000	32 706	16,4%	22 664	11,4%	-10 042
200 000	32 856	16,4%	22 740	11,4%	-10 116
201 000	33 006	16,4%	22 816	11,4%	-10 190
202 000	33 156	16,4%	22 892	11,3%	-10 264
203 000	33 306	16,4%	22 968	11,3%	-10 338
204 000	33 456	16,4%	23 044	11,3%	-10 412
205 000	33 606	16,4%	23 120	11,3%	-10 486
206 000	33 756	16,4%	23 196	11,3%	-10 560
207 000	33 906	16,4%	23 272	11,2%	-10 634
208 000	34 056	16,4%	23 348	11,2%	-10 708
209 000	34 206	16,4%	23 424	11,2%	-10 782

Налоговое бремя по страховым взносам при ФОТ сотрудников ниже 63 т.р. - возрастет, выше 63 -снизится Расчет страховых взносов с ФОТ с 2025 года для производственных МСП 20,2% от ФОТ. А в 2024 - 19,8% Расчет страховых взносов с ФОТ с 2025 года для МСБ производства. Налоговое бремя - 20,2% Как в 2025 для МСБ рассчитать страховые взносы с ФОТ. Налоговое бремя 23,4% от суммы ФОТ 60 тыс. руб Как рассчитывал бухгалтер МСП страховые взносы в 2024 году? Налоговое бремя 20% ФОТ Сколько будет платить страховых взносов с ФОТ субъект МСБ из сферы производства? Давайте разбираться 7.6% страховые взносы с ФОТ для производственных МСП с 2025 года. Смотрите полное видео на канале #ЕСН #страховыевзносы #ПФР #tax #налог #льготы #ФСС #taxes2025 #ФОМС Подробнее на портале решение-верное.рф ссылки в описании канала Персональные консультации: https://решение-верное.рф/payment Вебинары: https://решение-верное.рф/webinars Консалтинговая компания решение-верное.рф Ссылка на наш сайт: http://www.решение-верное.рф e-mail: vr_cons@mail.ru Подписывайтесь и будьте в курсе https://t.me/reshenievernoe VK: https://vk.com/reshenievernoe https://www.youtube.com/c/СергейМаслехин htt

Консалтинговые услуги