Перейти к основному содержанию

Консалтинговые услуги

Казань:+7(843)528-22-18, +7(8552) 25-01-99
+7 (917) 272-13-90, +7(843) 278-19-00

Двойное - тройное и даже четверное (!) обложение одного и того же объекта по Налоговому кодексу РФ на каждый 1 млн ФОТ надо отдать в бюджет 0,585 млн в бюджет налогов и взносов - как это будет стимулировать "белую" зарплату??

Предложение:

В качестве вычета по НДС использовать также "20% от суммы начисленного ФОТ (до вычета НДФЛ) с учетом начисленных обязательных страховых взносов"

То есть сумма вычета = (ФОТ+ПФР+ФСС+ФОМС)*0,2 - эту сумму тоже учитывать при расчете НДС к уплате

НДС к уплате высчитывается как "НДС с выручки минус НДС покупок")

И то сейчас получается, что зарплата (покупка наемного труда) покупкой НЕ считается

 

По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

Чем еще мы можем быть полезны?

Мы можем помочь Вам легально снизить налоги путем использования законных налоговых льгот и преференций

Мы делимся с Вами своим опытом и экспертным мнением:

  • Разъясняем понятия и термины, доносим суть
  • Проверяем компетенции и уровень понимания команды,
  • Проверяем готовность команды начать и завершить проект,
  • Обучаем команду недостающим знаниям и навыкам,
  • Команда перенимает знания - учится - в работе по проекту,
  • Разъясняем простым языком - "разжевываем" - сложную и объемную информацию,
  • Избавляем от необходимости:
    • прочтения 100х страниц разной документации,
    • прочтения 100х страниц законов, НПА,
    • просмотра 100х часов семинаров, презентаций
    • траты 100х часов поиска экспертов, обладателей информации, носителей компетенций
    • траты 100х часов назначения и проведения встреч,
    • траты 100х часов на вопросы/ответы,
    • траты 100х часов на разговоры: полезные и "не очень",
    • покупки специализированного ПО,
    • другие расходы на свой штат
  • Мы даем "сухой остаток" - итог, квинтэссенцию полезности,
  • Много других плюсов привлечения экспертов на аутсорсинг

Еще по теме:

Наша команда может быть полезна Вам в решении следующих задач:

  • консультации по многим бизнес- вопросам;
  • получение налоговых льгот, иных видов поддержки;
  • сопровождение проекта в конкурсах ;
  • внедрение систем управления, ИТ систем ;
  • консультационное сопровождение,
  • разработка документации любого бизнес-проекта;

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

Сущая правда - двойное (!) - тройное (!) и даже четверное (!) обложение одного и того же объекта на общей системе (ОСНО) по действующей версии Налогового кодекса НК РФ

(ННП+НДС+"страховые" взносы = все это с добавленной стоимости: прибыль+ФОТ; НДФЛ и страховые взносы = все это с ФОТ; есть и другие примеры):

Примеры двойного-тройного обложения при ОСНО - общей системе налогообложения (с НДС):

 

А)  Двойное-тройное-четвертное обложение на примере налогов с фонда оплаты труда - ФОТ:

Для примера сумма ФОТ начислена 30000 руб. Расчет налогов и страховых (обязательных) взносов в ПФР, ФСС, ФОМС :

1. Страховые взносы

для МСП с апреля 2020 (пока бессрочно):

  • 30,2% от 12130 руб
  • 15,2% от 17870 руб

Итого = 6379,5

для этой з/п взносы - 21,26% от ФОТ

  • если з/п выше, то и % снижается понемногу,  например, при з/п 50000 р - взносы составят 18,84%,
  • а если з/п нарастающим итогом с начала года достигает лимитов по ФСС и ПФР то % взносов еще поменьше, поэтому Анастасия здесь не совсем корректно высчитала, но суть - верна (не 15% совсем даже)

Но с посылом, что до 250 человек 30,2%/15,2%, а 251 человек и выше - 30,2% и что это неправильно - скорее не соглашусь - МСП больше нуждается в поддержке (и защите от крупного), чем крупный бизнес - потому это отчасти (то что разные ставки, но не их размер) правильно.

Другое дело - должна быть дифференциация:

  • самозанятый - без взносов (они "сидят" в налоге НПД и бюджет доплачивает фондам разницу в выпадающих "доходах")
  • микро-бизнес - ставка №1
  • малый бизнес - ставка №2
  • средний бизнес - ставка №3
  • крупный бизнес - ставка №4

2. НДФЛ

з/п выплачивается работнику за минусом удержания 13% но исчисляется тоже с начисленного ) = 3900

3. НДС

этот налог  - с добавленной стоимости ДС, но ее - ДС - никто подсчитать не может, поэтому он считается по французской системе:

НДС к уплате в бюджет = НДС с продаж "минус" НДС с "покупок"

НДС с "продаж" (по сути с выручки = с цены*объем продаж) = Продажи/1,2

НДС с "покупок" (сырье и материалы, товары, капитальные вложения КВ- будущие основные средства ОС, нематериальные активы НМА) = Покупки/1,2

!!!! Поскольку по НК РФ в число расходов "покупок", с которых НДС вычитается (вычет) из НДС с выручки:

  • зарплата ФОТ - НЕ входит поэтому получается, что ФОТ = ДС в полном начисленном объеме ОБЛАГАЕТСЯ НДС по ставке 20%) = 30000*0,2 = 6000
  • НДС с суммы страховых взносов, которые ТОЖЕ НЕ уменьшают облагаемую базу по НДС, поэтому НДС со страховых взносов 6379,5*0,2 = 1275,9

Итого НДС  с ФОТ = 7275,9

Итого налогов с суммы белого ФОТ = 17555,4

От суммы 30 000 это 58,52% (!) - вот реальная ставка обложения (реальное налоговое бремя) белой зарплаты ФОТ

То есть на каждый 1 млн ФОТ надо отдать в бюджет 0,585 млн в бюджет налогов и взносов (из которого - из бремени - у работника удерживается 22% остальные 78% за счет прибыли предпринимателя - работодателя, ежедневно рискующего и несущего ответственность за коллектив и договорные обязательства) - как это будет стимулировать "белую" зарплату???

Среди работодателей - предпринимателей - не умеющих считать деньги - немного, а желающих отдавать государству ТАКОЙ размер прибыли (в обмен непонятно на что) - еще меньше

 

Про НЕналоговые поборы и платежи - тоже правда

И главное - стравливание работодателей и работников

 

 

 

Пример двойного-тройного обложения при УСНО доходы/расходы - упрощенной  системе налогообложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма
Действующее положение доступно по ссылке Положение

Сотрудники компании "Верное решение" оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

  • консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки,  сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России (мы помогли нашим клиентам привлечь более 9,5 миллиардов рублей государственных средств, в том числе из бюджета РФ - более 5,5 миллиардов рублей)
  • разработка бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, концепции развития (стратегии), подготовка пакета документации по проекту (мы оказали уже 930 комплексов таких услуг),
  • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития,
  • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога - для использования льготных налоговых режимов, льготных ресурсов, привлечения льготных государственных инвестиций в проект, бизнес (мы провели более 9000 консультаций для малого и среднего бизнеса),

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.