Сочинение на тему: Как бы я переустроил доходную часть бюджетной системы России, фискальную налоговую систему - легко администрируемый и максимально собираемый налог с граждан, ЛПХ, самозанятых, бизнеса, фермеров, производства, торговли

Чем мы можем быть полезны?

Мы делимся с Вами своим опытом и экспертным мнением:

• Отвечаем на вопрос: "Где взять деньги на проект?"
• Разъясняем понятия и термины, доносим суть
• Проверяем компетенции и уровень понимания команды,
• Проверяем готовность команды начать и завершить проект,
• Обучаем команду недостающим знаниям и навыкам,
• Команда перенимает знания - учится - в работе по проекту,
• Разъясняем простым языком - "разжевываем" - сложную и объемную информацию,
• Избавляем от необходимости:
  • прочтения 100х страниц разной документации,
  • прочтения 100х страниц законов, НПА,
  • просмотра 100х часов семинаров, презентаций
  • траты 100х часов поиска экспертов, обладателей информации, носителей компетенций
  • траты 100х часов назначения и проведения встреч,
  • траты 100х часов на вопросы/ответы,
  • траты 100х часов на разговоры: полезные и "не очень",
  • покупки специализированного ПО,
  • другие расходы на свой штат
• Мы даем "сухой остаток" - итог, квинтэссенцию полезности,
• Отвечаем на вопросы:
  • Какие есть программы, льготные финансы?
  • На что дают деньги?
  • Кому дают, а кому - нет?
  • Как в них участвовать?
  • Какие требования?
  • Какие есть "подводные камни"?
  • Что влияет на повышение вероятности "победы"?
  • Как повысить шансы заявки победить?
  • Какие суммы реально получить?
  • Какая документация нужна?
  • Как ее сделать?
  • Чем мы можем посодействовать?
  • Как лучше "упаковать" проект?
• Много других плюсов привлечения экспертов на аутсорсинг

Оказываем услуги консультационного сопровождения и разработки документации:

• для резидентов и управляющих компаний (УК) промышленных площадок, индустриальных парков, технопарков, территорий опережающего развития (ТОР, ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ), других объектов инфраструктуры - разработка: юридической документации, концепции, бизнес-плана развития проекта, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, пакета документации,
• консультируем по финансово-экономическим, юридическим вопросам, маркетингу (исследование рынка, продвижение),
• содействуем в получении целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
• разная консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России,
• привлечение партнеров в проект, бизнес.

При необходимости - обращайтесь к нам!

Еще по теме:

Источники финансовых ресурсов для бизнеса, проекта:

• Компенсация % по кредиту СМСП в РТ
• Льготные 3% займы в моногородах РТ
• Льготные 5% годовых займы
• Льготные 0% и 5% займы Фонда развития моногородов
• Льготный лизинг под 6% годовых российского оборудования
• Льготные займы Фонда поддержки предпринимательства РТ
• Льготные 1% год займы Фонда развития промышленности РТ
• Предоставление гарантий Корпорации МСП
• Поручительство Гарантийного фонда до 70 процентов
• Кредит 5% год 5 млн рублей до 3 лет экспортерам Татарстана
• Льготные (ниже среднерыночной) кредиты и лизинг Татарстан
• Субсидии на возмещение уплаченных процентов по кредитам

Про земельные участки и налоговые льготы:

• Муниципальные земельные участки в аренду - без торгов
• Аренда муниципальных зданий по нулевой ставке
• Льготная (15% от кадастра) цена выкупа земельных участков
• Муниципальные з/у в аренду УК индустриальных парков и промышленных площадок без торгов по ЗК РТ
• Нулевая ставка аренды з/у резиденту ТОСЭР
• Бесплатная аренда з/у резиденту индустриального парка
• Как влияют льготы, преференции ТОСЭР, ОЭЗ, промышленного парка на экономику проекта
• Льготная (0,1% от кадастровой стоимости) цена выкупа з/у
• Транспортный налог
• Патентная система налогообложения Республики Татарстан
• Налог на имущество организаций Татарстан
• Где инвестору разместить производство?
• Заявка на подбор земельного участка
• Как влияет создание промышленной площадки, индустриального парка в районе на экономику и уровень жизни
• Конкуренция и партнерство в развитии территорий РТ
• Cоздание ТОСЭР для промышленных территорий (индустриальных парков) в муниципальных районах
• ТОСЭР Промышленные (индустриальные) площадки (парки)
• Где выгоднее разместить свое производство?
• Кооперация резидентов промышленного парка
• Ипотека промышленных зданий для индустриальных парков
• Как влияют тарифы, ФОТ льготы ТОСЭР, ОЭЗ, промышленного парка на экономику проекта
• Как научиться использовать имеющиеся ресурсы? Об эффектах от кооперации: смежники, субконтрактация

7) Система, которая внедрена сейчас - неэффективна:

• ни с точки зрения справедливости и "посильности" (облагается все и вся: и доход граждан и доход компаний и имущество тех и других и ФОТ работников и прибыль работодателя и земля и транспорт и потребление в виде акцизов и НДС и налога с продаж) - значит налогоплательщики, чувствующие перегрузку просто недоплачивают налоги и не стыдятся этого
• ни с точки зрения собираемости (утаивается значительная сумма налоговой базы)
• ни с точки зрения администрирования - очень большие затраты на обслуживание всей этой системы (1/2 страны занимается бухгалтерским учетом - составлением по написанным правилам, 1/2 - занимается контролем правильности бухгалтерского учета и расчета налогов)

Доводы трудности администрирования (если надо):

 

Она была в VII - VIII веке в Арабском халифате в период его расцвета, в Османской империи

Эта система называлась "2,5%" если точнее  - 1/40 от подушного дохода гражданина - человека - физического лица

Налог это собирался 1 раз в год (точнее 1 раз в 354 дня - по лунному календарю)

 

Помимо этого граждане создавали путем самоорганизации в собственном волеизъявление какие-либо фонды - Сухуф - назовём это "кассы взаимопомощи", из которых финансировались члены общины "поправить ухудшившееся состояние дел" одного из членов этого фонда или всей общины общины - фактически это страховой фонд - касса взаимопомощи

 

• налоговая система должна быть легко администрируема (учет, контроль, планирование), а лучше естественным образом САМОАДМИНИСТРИРУЕМА
• налог должен быть безусловно собираем (не по принуждению)
• налог должен быть справедлив ко всем - независимо от вероисповедения, расы, возраста, социального статуса
• налог может учитывать имущественное положение (обсуждается)
• налог скорее всего, не может быть косвенным (включаться в цену - налог с продаж, НДС) - поскольку это не приводит волеизъявленю по уплате налога гражданина и не кортролируемо (обсуждается)
• Налогообложение имущества граждан - только для состоятельных может быть какой-то налог на роскошь (отдельная неоднозначная тема)

• если у человека не будет возникать мыслей чего-то "утаить" - не будет появляться морального права скрывать (значит налог должен быть посильным и незначительным)
• при ставки вознаграждение 1/40 или 2.5 % с большой вероятностью у людей будет РЕЖЕ возникать желание утаить какую-либо часть своего дохода по сравнению с налогообложением 13% - в 20% - в 30%
• А если мы говорим о доходах компании налоговая нагрузка составляет от от 4 - 6 до 15 - 20 - 40% От выручки (налоговое бремя)
• высокое налогообложение доходов компаний - не стимулирует показывать доходы (значит оно должно быть приравнено к НДФЛ с граждан) 

 

Про прибыль и доходы-расходы:

Высчитывать для налогообложения какую-либо прибыль - опять обречь общество на:

• инструкции Минфина
• 25 главу НК
• высчитывание базы доходы минус расходы - тяжело администрируемый - очень трудоемкий процесс

• доход компании* в виде оборота по ставке 1/40 или 2,5% от годового дохода и больше ничего (!)
• доход гражданина* по ставке 1/40 или 2,5% от годового дохода и больше ничего (!)

Детали:

1. С доходами граждан которые самозанятые тоже всё понятно они платят 1/40 от своего дохода которые сами зарабатывают
2. С индивидуальными предпринимателями которые не имеют наемных работников тоже всё понятно они платят одну 40 со своего дохода считай с выручки ИП
3. С доходами бизнеса - компаний и корпораций тоже всё понятно: с выручки с оборота со всего денежного поступающего в разной форме в наличной и безналичной в перспективе наверное всё безналичный удерживается 1/40 перечисляется в бюджет всё обязанность выполнена.
4. С работниками, которые работают у ИП или в различных организациях, предприятиях любой сферы тоже всё понятно:

• работодатель декларирует 100руб заработной платы в приложении в системе
• работники декларируют 100руб от своего имени в своей системе
• система удерживает 1/40 - все обязанность по налогообложению выполнено

5. Сложнее с налогообложением доходов собственников бизнеса - здесь возможны 2 взаимоисключающих варианта (на выбор и закрепление в учетной политике):

Первый вариант (посложней):

компания вводит систему декларирования дивидендов то есть всё что собственники бизнеса забирают из бизнеса на личное потребление облагается по ставке 1 40 и обязанность выполнено. К соответственно всё что собственники бизнеса составляют в бизнесе на развитие или тратят на операционный инвестиционный нужны компании она уже не облагается сложность заключается в необходимости разделения расходов на расходы накопления ну то есть фирмы развитие Яна расходы потребления то есть личные нужды собственников учредителей бизнеса

Например собственник бизнеса пошёл в магазин и купил что-то к чаю.Здесь могут быть два варианта:

1) это личное потребление и она подлежит налогообложению.

2) это для компании чтобы угощать клиентов или организовать какой-то корпоратив или организовать какой-то общественные мероприятия ну фактом кофе-брейк или что-то в этом роде и тогда это не личные расходы собственника и их надо вывести по-хорошему из-под налогообложения

Риски: возможно возникновение соблазна изменения соотношения между расходами накопления и расходами на потребление - то есть отнесение личных расходов к расходам фирмы

это неправильно - нельзя создавать условия для соблазна потому что чаще виноват не тот кто украл а тот кто дал возможность украсить гласит народная мудрость

Второй вариант - он проще и эффективнее

Например учредители приняли для себя, что они не будут вести учет расходов личного потребления расходов организации и осуществлять распределение между ними - потому что это весьма кропотливый учёт и расходы на содержание этого учёта могут превысить значимость точности учета и исчисления налога.

Поэтому учредители могут принять решение о том что помимо 1 40 с выручки компании они дополнительно отдадут ещё одну 40 от выручки компании ну то есть по сути 2 сороковых не два с половиной процент уже опять процентов от выручки и избавиться себя от необходимости вести трудоёмкий учёт разделение расходов тогда обязанность по налогообложению выполнено даже в какой-то степени с лихвой лучше ошибиться в большую сторону чем в меньшую. Таким образом учредителем и собственником бизнеса можно предложить две взаимоисключающие альтернативы хотите вести отдельный учет расходов на нужды организации пожалуйста введите водитель в компании понятие дивиденды оформляйте их документально и тогда сумма дивидендов будет облагаться по ставке 1/40 2,5% не хотите тоже есть такая возможность пожалуйста закрепить в учетной политике один из выбранных вариантов и облагать и таким образом

 

 

• налогообложения 1/40 доходов граждан (в том числе и работников у бизнесмена - предпринимателя, директора)
• налогообложения 1/40 доходов собственников бизнеса как граждан
• налогообложения 1/40 доходов самого бизнеса (по сути выручки, оборота)
• и должно быть справедливым - одинаковым - чтобы не было необходимости приводить себя в мини доходные слои населения или не декларировать спрятать какую-то часть своего дохода

 

 

Альтернативно ли налогообложению доходов собственников компании - обложение выручки компании

Конечно это элемент неравноправия - например, при равной сумме выручки у многих компаний

• разные составляющие себестоимости и разная маржа (прибыль)

Так, что налогообложение выручки компании - это не самая справедливая система налогообложения:

• обложить 2% с выручки при выручке 100руб для компанию которая себестоимость 90  то оан из прибыли 10 отдаст 2 = 20%
• компания у которой выручка тоже 100 но затраты всего 10 ну например какие-нибудь услуги или высокая наценка на товар то из 90 прибыли отдать 2 это меньше 2%

 

 

 

 

механизм такой же если выдаются дивиденды или любые другие доходы собственников бизнеса

 

механизм точно такой же

 

теперь с точки зрения функции налогового агента

функции налогового агента вообще быть не должно, точнее она должна быть в усеченном виде:

с точки зрения налогового контроля этого достаточно, потому что система знает что один выдал другой получил и декларация полученных 100руб должна быть зона ответственности - вопросом совести того, кто это получил, а система отадминистрирует

В идеале при полном 100% "проникновении совести" - отклонение между выданной и выданы обложенное быть не должно

 

 

 

С одной стороны дифференцированная шкала вещь более справедливая:

Но с другой стороны дифференцированная шкала

человека непорядочного вынуждает идти на сделку с совестью

человека порядочного хотя бы задумываться об этом а стоит ли декларировать весь больше дохода

поэтому может быть точнее вот лично мои убеждения

 

получил миллион два с половиной процентов

получил 10.000 2,5%

 

Вопрос дифференциальную шкалу можно обсуждать

 

Что касаемо обложения дохода

 

 

 

Куда деть людей, которые высвободятся из системы администрирования налоговой системы - из минфина из бухгалтеров из налоговых инспекторов из налоговых полицейских когда система будет безусловно самособираемая?

 

Как правило,

Поэтому высвобождение таких людей позволит им заняться

Форма

Фамилия, Имя, Отчество (ФИО)

Телефон (мобильный, служебный) в формате +79111111111

Email

Ваш вопрос

Нажимая на кнопку "Отправить", вы даете согласие на обработку персональных данных

Действующее положение доступно по ссылке Положение

Оставьте это поле пустым