Консалтинговые услуги

Казань:+7(843)528-22-18, +7(8552) 25-01-99
+7 (917) 272-13-90

Детальный разбор изменений налогового законодательства с 2025 года для субъектов малого бизнеса (УСН)

Мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

  • проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
  • подготовка компании для применения налоговых льгот
  • иногда - реструктуризация компании
  • иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

Также мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

Путем участия в программах и конкурсных отборах (по федеральным и региональным НПА):

  • субсидии
  • гранты
  • целевые бюджетные средства
  • льготные займы фондов
  • льготные кредиты банков
  • земельные участки без торгов
  • льготные ставки аренды земли и имущества

 

Подробные консультации (платные) по всем этим вопросам можно получить по электронным каналам связи (Skype, Zoom, телефон и т.п.) или в офисе компании в Казани (по предварительной записи) - оставьте заявку и напишите нам свой вопрос

При необходимости - обращайтесь к нам!

Детальный разбор изменений налогового законодательства с 2025 года для субъектов малого бизнеса (УСН)

1. Введение новых правил и их обязательность

С 1 января 2025 года вступают в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, обязывающие упрощенцев (УСН) платить НДС.

  • Независимо от желания: бизнес обязан работать по новым правилам, даже если они невыгодны.

  • Причина изменений: увеличение налоговой базы для бюджета за счет малого и среднего бизнеса.

2. Количество затронутых предприятий в Республике Татарстан

2.1. Статистика по России и РТ

  • По РФ: ~3% предпринимателей на УСН переходят на НДС (данные за 2023–2024 гг.).

  • По Татарстану: около 4 000 налогоплательщиков вынуждены начать платить НДС.

  • Точные цифры будут известны после подачи деклараций за 1 квартал 2025 года.

2.2. Кто попадает под новые правила?

  • Юрлица и ИП на УСН, чья выручка за 2024 год превысила 60 млн ₽.

  • Если в 2025 году доход снова ≤ 60 млн ₽, можно вернуть освобождение от НДС.

3. Новые критерии для работы на УСН

3.1. Лимиты (с 2025 года)

 

Параметр Лимит (₽) Примечание
Годовая выручка ≤ 450 млн Ежегодная индексация
Остаточная стоимость ОС ≤ 200 млн Учитываются основные средства

3.2. Последствия изменений

✅ Плюсы:

  • Снижение рисков дробления бизнеса (если совокупный доход группы компаний ≤ 450 млн ₽).

  • Возможность перехода на УСН для тех, кто раньше не попадал из-за лимитов.

❌ Минусы:

  • Увеличение налоговой нагрузки для бизнеса с выручкой > 60 млн ₽.

  • Необходимость ведения раздельного учета для НДС.

4. Новые правила по НДС для УСН

4.1. Освобождение от НДС

  • Условие: выручка за 2024 год ≤ 60 млн ₽.

  • Как сохранить:

    • В 2025 году доход не должен превышать 60 млн ₽ (иначе с месяца превышения — НДС).

4.2. Варианты для бизнеса с выручкой > 60 млн ₽

Вариант 1. Пониженные ставки

 

Выручка (2024 год) млн ₽ Ставка НДС %
60–250 млн ₽ 5%
250–450 млн ₽ 7%

Особенности:

  • Фиксация ставки на 3 года (нельзя перейти на 20% раньше).

  • Нет права на вычеты (входной НДС не учитывается).

Вариант 2. Стандартные ставки (20% или 10%)

  • Плюс: можно заявлять налоговые вычеты (экономия на входном НДС).

  • Минус: нужно повышать цены (иначе прибыль снизится).

Когда выгодно?

  • Если клиенты — плательщики НДС (B2B-сегмент).

  • Если можно переложить налог на покупателя (+20% к цене).

Когда невыгодно?

  • Работа с физическими лицами или бюджетом (не могут принять вычет).

 

Оказываем услуги консультационного сопровождения и разработки документации:

  • разработка юридической документации, концепции, бизнес-плана развития проекта, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, пакета документации,
  • консультируем по финансово-экономическим, юридическим вопросам, маркетингу (исследование рынка, продвижение),
  • содействуем в получении целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
  • разная консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России,
  • привлечение партнеров в проект, бизнес

 

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.

По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

Детальный разбор изменений налогового законодательства с 2025 года для субъектов малого бизнеса (УСН)

1. Введение новых правил и их обязательность

С 1 января 2025 года вступают в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, обязывающие упрощенцев (УСН) платить НДС.

  • Независимо от желания: бизнес обязан работать по новым правилам, даже если они невыгодны.

  • Причина изменений: увеличение налоговой базы для бюджета за счет малого и среднего бизнеса.

2. Количество затронутых предприятий в Республике Татарстан

2.1. Статистика по России и РТ

  • По РФ: ~3% предпринимателей на УСН переходят на НДС (данные за 2023–2024 гг.).

  • По Татарстану: около 4 000 налогоплательщиков вынуждены начать платить НДС.

  • Точные цифры будут известны после подачи деклараций за 1 квартал 2025 года.

2.2. Кто попадает под новые правила?

  • Юрлица и ИП на УСН, чья выручка за 2024 год превысила 60 млн ₽.

  • Если в 2025 году доход снова ≤ 60 млн ₽, можно вернуть освобождение от НДС.

 

 

3. Новые критерии для работы на УСН

3.1. Лимиты (с 2025 года)

 

Параметр Лимит (₽) Примечание
Годовая выручка ≤ 450 млн Ежегодная индексация
Остаточная стоимость ОС ≤ 200 млн Учитываются основные средства

3.2. Последствия изменений

✅ Плюсы:

  • Снижение рисков дробления бизнеса (если совокупный доход группы компаний ≤ 450 млн ₽).

  • Возможность перехода на УСН для тех, кто раньше не попадал из-за лимитов.

❌ Минусы:

  • Увеличение налоговой нагрузки для бизнеса с выручкой > 60 млн ₽.

  • Необходимость ведения раздельного учета для НДС.

4. Новые правила по НДС для УСН

4.1. Освобождение от НДС

  • Условие: выручка за 2024 год ≤ 60 млн ₽.

  • Как сохранить:

    • В 2025 году доход не должен превышать 60 млн ₽ (иначе с месяца превышения — НДС).

4.2. Варианты для бизнеса с выручкой > 60 млн ₽

Вариант 1. Пониженные ставки

 

Выручка (2024 год) млн ₽ Ставка НДС %
60–250 млн ₽ 5%
250–450 млн ₽ 7%

Особенности:

  • Фиксация ставки на 3 года (нельзя перейти на 20% раньше).

  • Нет права на вычеты (входной НДС не учитывается).

Вариант 2. Стандартные ставки (20% или 10%)

  • Плюс: можно заявлять налоговые вычеты (экономия на входном НДС).

  • Минус: нужно повышать цены (иначе прибыль снизится).

Когда выгодно?

  • Если клиенты — плательщики НДС (B2B-сегмент).

  • Если можно переложить налог на покупателя (+20% к цене).

Когда невыгодно?

  • Работа с физическими лицами или бюджетом (не могут принять вычет).

Мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

  • проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
  • подготовка компании для применения налоговых льгот
  • иногда - реструктуризация компании
  • иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

Также мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

Путем участия в программах и конкурсных отборах (по федеральным и региональным НПА):

  • субсидии
  • гранты
  • целевые бюджетные средства
  • льготные займы фондов
  • льготные кредиты банков
  • земельные участки без торгов
  • льготные ставки аренды земли и имущества

 

Подробные консультации (платные) по всем этим вопросам можно получить по электронным каналам связи (Skype, Zoom, телефон и т.п.) или в офисе компании в Казани (по предварительной записи) - оставьте заявку и напишите нам свой вопрос

При необходимости - обращайтесь к нам!

 

Оплатить консультацию по вопросу можно здесь

Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:

 

 

Оказываем услуги консультационного сопровождения и разработки документации:

  • разработка юридической документации, концепции, бизнес-плана развития проекта, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, пакета документации,
  • консультируем по финансово-экономическим, юридическим вопросам, маркетингу (исследование рынка, продвижение),
  • содействуем в получении целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
  • разная консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России,
  • привлечение партнеров в проект, бизнес

 

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.

По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

 

Чем еще мы можем быть Вам полезны?

Мы делимся с Вами своим опытом и экспертным мнением:

  • Отвечаем на вопрос: "Где взять деньги на проект?"
  • Разъясняем понятия и термины, доносим суть
  • Проверяем компетенции и уровень понимания команды,
  • Проверяем готовность команды начать и завершить проект,
  • Обучаем команду недостающим знаниям и навыкам,
  • Команда перенимает знания - учится - в работе по проекту,
  • Разъясняем простым языком - "разжевываем" - сложную и объемную информацию,
  • Избавляем от необходимости:
    • прочтения 100х страниц разной документации,
    • прочтения 100х страниц законов, НПА,
    • просмотра 100х часов семинаров, презентаций
    • траты 100х часов поиска экспертов, обладателей информации, носителей компетенций
    • траты 100х часов назначения и проведения встреч,
    • траты 100х часов на вопросы/ответы,
    • траты 100х часов на разговоры: полезные и "не очень",
    • покупки специализированного ПО,
    • другие расходы на свой штат
  • Мы даем "сухой остаток" - итог, квинтэссенцию полезности,
  • Отвечаем на вопросы:
    • Какие есть программы, льготные финансы?
    • На что дают деньги?
    • Кому дают, а кому - нет?
    • Как в них участвовать?
    • Какие требования?
    • Какие есть "подводные камни"?
    • Что влияет на повышение вероятности "победы"?
    • Как повысить шансы заявки победить?
    • Какие суммы реально получить?
    • Какая документация нужна?
    • Как ее сделать?
    • Чем мы можем посодействовать?
    • Как лучше "упаковать" проект?
  • Много других плюсов привлечения экспертов на аутсорсинг

 

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.

По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

 

 

3.2. Последствия изменений

✅ Плюсы:

  • Снижение рисков дробления бизнеса (если совокупный доход группы компаний ≤ 450 млн ₽).

  • Возможность перехода на УСН для тех, кто раньше не попадал из-за лимитов.

❌ Минусы:

  • Увеличение налоговой нагрузки для бизнеса с выручкой > 60 млн ₽.

  • Необходимость ведения раздельного учета для НДС.

4. Новые правила по НДС для УСН

4.1. Освобождение от НДС

  • Условие: выручка за 2024 год ≤ 60 млн ₽.

  • Как сохранить:

    • В 2025 году доход не должен превышать 60 млн ₽ (иначе с месяца превышения — НДС).

4.2. Варианты для бизнеса с выручкой > 60 млн ₽

Вариант 1. Пониженные ставки

 

Выручка (2024 год) млн ₽ Ставка НДС
60–250 млн ₽ 5%
250–450 млн ₽ 7%

Особенности:

  • Фиксация ставки на 3 года (нельзя перейти на 20% раньше).

  • Нет права на вычеты (входной НДС не учитывается).

Вариант 2. Стандартные ставки (20% или 10%)

  • Плюс: можно заявлять налоговые вычеты (экономия на входном НДС).

  • Минус: нужно повышать цены (иначе прибыль снизится).

Когда выгодно?

  • Если клиенты — плательщики НДС (B2B-сегмент).

  • Если можно переложить налог на покупателя (+20% к цене).

Когда невыгодно?

  • Работа с физическими лицами или бюджетом (не могут принять вычет).

5. Сложные моменты по НДС

5.1. Безвозмездная передача товаров

  • Приравнивается к реализации → облагается НДС.

  • Пример:

    • Подарок партнеру (телевизор за 50 000 ₽ без НДС).

    • Налоговая база = 50 000 ₽ → НДС 5% = 2 500 ₽ (если ставка 5%).

Как избежать?

  • Дарить деньги (не облагается НДС).

  • Подарки ≤ 300 ₽/шт. (ручки, блокноты с логотипом).

5.2. Строительство хозяйственным способом

  • Облагается НДС (даже если строите для себя).

  • Для УСН с пониженными ставками (5–7%):

    • Нет вычетов → дополнительная налоговая нагрузка.

5.3. Ввоз товаров в РФ

  • Всегда облагается НДС (даже для УСН).

6. Переходные периоды и авансы

6.1. Авансы в 2024 году

  • Если аванс получен в 2024 году, а отгрузка в 2025 году → НДС не начисляется.

6.2. Отгрузка до 1 января 2025 года

  • Если товар отгружен до 01.01.2025, но оплата пришла в 2025 году → НДС не платится.

Риски:

  • Некоторые пытались "задним числом" оформить отгрузку в 2024 году, но это опасно (риск доначислений).

7. Оптимизация налоговой нагрузки

7.1. Посреднические схемы (агентские договоры)

  • Как работает:

    • Бизнес выступает агентом, а не продавцом.

    • В доход идет только комиссия, а не вся выручка.

Пример:

  • Раньше: выручка 100 млн ₽ → риск превышения лимита.

  • Сейчас: комиссия 10% → доход 10 млн ₽ (укладывается в 60 млн ₽).

Плюсы:

  • Снижение налогооблагаемой базы.

  • Возможность остаться на освобождении от НДС.

Минусы:

  • Нужно согласие контрагента (не все готовы).

  • Сложный документооборот.

7.2. Дробление бизнеса

  • Если несколько юрлиц контролируются одной группой, налоговая может требовать консолидации.

  • Рекомендации:

    • Оценить, выгоднее ли платить 7% по группе или 5–7% по отдельности.

8. Работа со счетами-фактурами

8.1. Когда выставлять?

8.2. Штрафы за ошибки

  • Отсутствие счета-фактуры → штраф до 30 000 ₽.

  • Неправильное оформление → риск отказа в вычетах у контрагента.

9. Выводы и рекомендации

  1. Для бизнеса с выручкой ≤ 60 млн ₽:

    • Сохраняйте освобождение от НДС.

  2. Для бизнеса с выручкой > 60 млн ₽:

    • Взвесьте пониженные (5–7%) и стандартные (20%) ставки.

  3. Оптимизация:

    • Используйте агентские схемы для снижения базы.

    • Избегайте безвозмездной передачи (лучше деньги).

  4. Документооборот:

    • Настройте учет счетов-фактур и книг покупок/продаж.

 

Ситуация Нужен счет-фактура?
Продажа плательщику НДС Да
Продажа физлицу Нет (но ведется учет в книге продаж)
Продажа юрлицу на освобождении Нет (если есть согласие в договоре)

Совет: перед подачей декларации за 1 квартал 2025 года проконсультируйтесь с налоговым экспертом!

Налоговая реформа и бюджет 2025

Форма
Действующее положение доступно по ссылке Положение

Сотрудники компании "Верное решение" оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

  • консультационная и информационная поддержка и сопровождение участников федеральных и региональных мер государственной поддержки в том числе налоговых льгот, грантов и субсидий (мы помогли нашим клиентам привлечь более 12 миллиардов рублей государственных средств)
  • разработка бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, концепции развития (стратегии), подготовка пакета документации по проекту (мы оказали уже 1 210 комплексов таких услуг),
  • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития,
  • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога - для использования льготных налоговых режимов, льготных ресурсов, привлечения льготных государственных инвестиций в проект, бизнес (мы провели более 12 300 консультаций для малого и среднего бизнеса),

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.