Консалтинговые услуги

Казань:+7(843)528-22-18, +7(8552) 25-01-99
+7 (917) 272-13-90

Если не выполняется условие 70% доли доходов от деятельности в сфере радиоэлектронной промышленности организацией, включенной в Реестр 2392

Подробные консультации (платные) по всем этим вопросам можно получить по электронным каналам связи (Skype, Zoom, телефон и т.п.) или в офисе компании в Казани (по предварительной записи) - оставьте заявку и напишите нам свой вопрос

При необходимости - обращайтесь к нам!

Оплатить консультацию по вопросу можно здесь

Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:

 

ВАЖНО: Получить льготу, субсидию, грант, целевое бюджетное финансирование - это только часть формулы успеха (обычно после этого происходит расслабление и руководства и сотрудников) и это только 1 этап работы (не самый трудоемкий и не самый высоко-рисковый)

Самое трудное:

Мы можем помочь Вам в разработке:
- фрагментов учетной политики и методики раздельного учета операций, доходов/расходов компании:

А) применяющей налоговые льготы резидента ТОСЭР, ОЭЗ, РИП

Б) получившей целевое бюджетное финансирование в виде субсидий, грантов, налоговых кредитов, отсрочек;

- рекомендаций для руководства по принятию решений с учетом налоговых последствий принимаемых решений и заключаемых сделок;
- фрагментов должностных инструкций, штатных расписаний, положений об оплате труда, табелей учета рабочего времени, расчетных ведомостей и других документов первичного учета операций, материальных ценностей, затрат труда;
- прописать включение в обязанности - оценку налоговых последствий сделок, сверки планов с обязательствами соглашения;
- с целью сохранения полученных налоговых льгот, преференций.

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.

По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

 

Также мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

  • проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
  • подготовка компании для применения налоговых льгот
  • иногда - реструктуризация компании
  • иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

Также мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

Путем участия в программах и конкурсных отборах (по федеральным и региональным НПА):

  • субсидии
  • гранты
  • целевые бюджетные средства
  • льготные займы фондов
  • льготные кредиты банков
  • земельные участки без торгов
  • льготные ставки аренды земли и имущества

 

Мы делимся с Вами своим опытом и экспертным мнением:

  • Отвечаем на вопрос: "Где взять деньги на проект?"
  • Разъясняем понятия и термины, доносим суть
  • Проверяем компетенции и уровень понимания команды,
  • Проверяем готовность команды начать и завершить проект,
  • Обучаем команду недостающим знаниям и навыкам,
  • Команда перенимает знания - учится - в работе по проекту,
  • Разъясняем простым языком - "разжевываем" - сложную и объемную информацию,
  • Избавляем от необходимости:
    • прочтения 100х страниц разной документации,
    • прочтения 100х страниц законов, НПА,
    • просмотра 100х часов семинаров, презентаций
    • траты 100х часов поиска экспертов, обладателей информации, носителей компетенций
    • траты 100х часов назначения и проведения встреч,
    • траты 100х часов на вопросы/ответы,
    • траты 100х часов на разговоры: полезные и "не очень",
    • покупки специализированного ПО,
    • другие расходы на свой штат
  • Мы даем "сухой остаток" - итог, квинтэссенцию полезности,
  • Отвечаем на вопросы:
    • Какие есть программы, льготные финансы?
    • На что дают деньги?
    • Кому дают, а кому - нет?
    • Как в них участвовать?
    • Какие требования?
    • Какие есть "подводные камни"?
    • Что влияет на повышение вероятности "победы"?
    • Как повысить шансы заявки победить?
    • Какие суммы реально получить?
    • Какая документация нужна?
    • Как ее сделать?
    • Чем мы можем посодействовать?
    • Как лучше "упаковать" проект?
  • Много других плюсов привлечения экспертов на аутсорсинг

Оказываем услуги консультационного сопровождения и разработки документации:

  • для резидентов и управляющих компаний (УК) промышленных площадок, индустриальных парков, технопарков, территорий опережающего развития (ТОР, ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ), других объектов инфраструктуры - разработка: юридической документации, концепции, бизнес-плана развития проекта, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, пакета документации,
  • консультируем по финансово-экономическим, юридическим вопросам, маркетингу (исследование рынка, продвижение),
  • содействуем в получении целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
  • разная консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России,
  • привлечение партнеров в проект, бизнес.

При необходимости - обращайтесь к нам!

 

 

Как мы помогли компаниям получить налоговые льготы как работающим в сфере РЭП: пошаговый разбор работы экспертов решение-верное.рф

Задача была сложной, но четкой: обеспечить компании включение в реестр Минпромторга для получения законных налоговых преференций.

Вот как мы это сделали, превратив многоэтапную бюрократическую процедуру в управляемый и предсказуемый проект.

1. Мы взяли на себя полную интеллектуальную и операционную ответственность.

Клиенту не пришлось самостоятельно разбираться в тонкостях налоговых льгот, требованиях ППРФ 1310, 1311, 2392 и требований ВНИИР.

Мы перевели абстрактные юридические формулировки в конкретный, пошаговый план действий.

  • с одной из компаний работа велась «под ключ»: от первой консультации до получения готового заключения.
  • с другой компанией достаточно было разовых консультаций и проверки их документации

2. Провели глубокий аудит и разработали доказательную стратегию.

Мы не просто собрали документы по списку.

Мы проанализировали детально деятельность компании, сопоставили ее с критериями реестра и определили, какие именно доказательства (патенты, документы на оборудование, регистрации ПО) станут наиболее весомыми для экспертов ВНИИР.

Мы выявили и закрыли «слабые места» еще до подачи заявки.

3. Полностью освободили клиента от рутины и технических сложностей.

  • Координация сбора документов: Мы стали единым окном, запрашивая у клиента только необходимые бумаги, проводя их внутреннюю экспертизу и давая четкую обратную связь.

  • Решение технических проблем: Когда возникли сложности с подачей через государственный портал (ГИСП), мы оперативно нашли причину («проблема с ЭЦП/плагином») и предложили рабочие решения.

  • Контроль качества: Мы проверяли каждую справку, каждую дату в документах. Мы настояли на корректировках там, где это было критически важно для восприятия заявки (например, оформление документов на фирменном бланке).

4. Сопроводили клиента на самом нервном этапе — взаимодействии с ведомством.

  • Точная подача: Мы предоставили детальнейшую инструкцию по отправке в ВНИИР, включая тему письма, формат вложений и даже правильные названия файлов, чтобы заявка не «зависла» на технической стадии.

  • Прозрачный мониторинг: Мы взяли на себя отслеживание статусов, объяснили клиенту внутренние сроки и этапы проверки, избавив его от тревожного ожидания.

  • Оперативное решение проблем: Когда из ведомства пришел дополнительный запрос, мы оперативно скоординировали ответ клиента, не допустив затягивания процедуры.

5. Избавили клиента от главных рисков и затрат.

  • Временные затраты: Клиент не тратил сотни часов своего и сотрудников времени на изучение регламентов и переписку с госорганами.

  • Риск отказа: Наша предварительная экспертиза и выверенный пакет документов свели к минимуму вероятность получения отрицательного заключения.

  • Эмоциональный стресс: Мы стали буфером между клиентом и бюрократической машиной, взяв на себя всю рутину и непредсказуемость процесса.

Результат, который получил клиент:

В четко согласованные сроки компания была включена в реестр Минпромторга и получила право на применение налоговых льгот.

Вся процедура прошла без сюрпризов, в режиме «одного окна».

После завершения проекта мы получили благодарственное письмо от клиента и остаемся на связи для консультаций по применению полученных преференций.

Почему это сработало?

  • Мы не просто консультанты в классическом смысле.
  • Мы — Ваши внешние координаторы сложного процесса, которые делают его (при условии выполнения наших рекомендаций) предсказуемым и успешным.
  • Сотрудники компании клиента четко, в полном объеме и в разумные сроки выполнили все наши рекомендации.

 

Роль экспертов компании «Решение-верное.рф»

Специалисты компании «Решение-верное.рф» оказывают комплексное сопровождение для включения предприятий в реестр Минпромторга и получения налоговых преференций:

  1. Глубокий аудит бизнеса: Анализ деятельности компании, проверка патентов, документов на оборудование, регистраций ПО и сопоставление их с критериями ППРФ № 1310, № 1311 и № 2392.
  2. Формирование доказательной стратегии: Определение наиболее весомых аргументов для экспертов ВНИИР, выявление и устранение «слабых мест» в первичной документации (включая оформление на фирменных бланках, сверку дат) до подачи заявки.
  3. Информационно-техническая координация: Решение проблем при подаче документов через государственную информационную систему промышленности (ГИСП), устранение технических ошибок (ЭЦП, плагины).
  4. Сопровождение экспертизы: Разработка точных инструкций по отправке материалов в ВНИИР (включая формат файлов и темы писем), подготовка ответов на дополнительные запросы ведомств и оперативный мониторинг статуса заявки.

В результате работы экспертов компании проходят процедуру включения в реестр в согласованные сроки без стресса и с минимизацией рисков отказа.

Как мы помогли получить налоговые льготы работающим в сфере РЭП

 

Хотите провести предварительный аудит вашей документации для оценки шансов на включение в реестр радиоэлектронной промышленности Минпромторга?

При необходимости - обращайтесь к нам!

Меры налоговой поддержки компаний, занятых в радиоэлектронной промышленности

Энциклопедия решений СПС Гарант. Август 2026

Меры налоговой поддержки компаний, занятых в радиоэлектронной промышленности:

Радиоэлектронные предприятия, включенные в спецреестр (см. постановление Правительства РФ от 31.12.2020 N 2392), имеют право на применение единого пониженного тарифа страховых взносов и пониженной ставки по налогу на прибыль.

Примечание

Правительство РФ постановлением от 23.07.2022 N 1321 изменило правила ведения (и наименование) такого реестра. Ранее в него включались только компании-разработчики, теперь в него будут входить в том числе и производители. При этом введено важное требование: в этом реестре больше не должны находиться иностранные организации, а также компании, находящиеся под контролем иностранного государства, или международной организации, или иностранного юрлица или физлица, или иностранной структуры без образования юрлица.

Для целей применения пониженных налоговых ставок по налогу на прибыль организаций, а также тарифов страховых взносов Правительством РФ утверждены:

- перечень электронной (радиоэлектронной) продукции - постановлением Правительства РФ от 22.07.2022 N 1310;

- перечень материалов и технологий для производства электронной компонентной базы (электронных модулей) - постановлением Правительства РФ от 22.07.2022 N 1311.

 

Льготы разработчикам изделий электроники

 

Льготы по налогу на прибыль для компаний, осуществляющих деятельность в сфере РЭП

Согласно п. 1.16 ст. 284 НК РФ для российских организаций, включенных в реестр организаций, осуществляющих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности (его формирует и ведет Министерство промышленности и торговли РФ), начиная с налогового периода включения в указанный реестр в 2025 - 2027 годах установлены следующие ставки налога на прибыль, зачисляемого (см. также письма Минфина России от 30.08.2023 N 03-03-06/1/82718, от 21.08.2023 N 03-03-06/1/78948):

- в федеральный бюджет - в размере 8% (до 31.12.2024 - 3%);

- в бюджет субъекта РФ - в размере 0%.

Применяются эти налоговые ставки при условии, что по итогам отчетного (налогового) периода в сумме всех доходов организации, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль, не менее 70% составляют доходы (сумма доходов определяется по данным налогового учета в соответствии со ст. 248 НК РФ, при этом в нее не включаются доходы в виде курсовых разниц и субсидий (указанные в п. 2 и 11 ст. 250 и п. 4.1 ст. 271 НК РФ), а также доходы от уступки права требования долга, возникшего при признании нижеперечисленных доходов) от (см. также письма Минфина России от 10.10.2022 N 03-03-06/1/97536, от 03.10.2022 N 03-03-06/1/95064):

1) реализации услуг (работ) по проектированию и (или) разработке электронной компонентной базы (электронных модулей), электронной (радиоэлектронной) продукции и (или) материалов и технологий для производства электронной компонентной базы (электронных модулей) в соответствии с перечнем таких материалов и технологий, утверждаемым Правительством РФ;

2) реализации услуг (работ) по производству электронной (радиоэлектронной) продукции в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством РФ, и (или) по производству электронной компонентной базы (электронных модулей);

3) передачи исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности и (или) предоставления права использования результатов интеллектуальной деятельности, созданных при проектировании и (или) разработке электронной компонентной базы (электронных модулей) и (или) электронной (радиоэлектронной) продукции (см. также письмо Минфина России от 24.06.2026 № 03-03-07/53866);

4) реализации организацией электронной компонентной базы (электронных модулей), произведенной на основе собственных разработок или разработок лица, входящего в одну группу лиц с данной организацией;

5) реализации (передачи в аренду) произведенной на основе собственных разработок электронной (радиоэлектронной) продукции в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством РФ (см. также письмо Минфина России от 23.12.2024 N 03-03-06/1/130334);

6) реализации произведенного организацией оборудования для производства электронной компонентной базы (электронных модулей), электронной (радиоэлектронной) продукции в соответствии с перечнем такого оборудования, утверждаемым Правительством РФ, и (или) от реализации услуг (работ) по проектированию и (или) разработке такого оборудования;

7) реализации услуг (работ) по ремонту и (или) техническому обслуживанию произведенной на основе собственных разработок электронной (радиоэлектронной) продукции в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством РФ (см. также письмо Минфина России от 26.01.2024 N 03-03-06/1/6247).

 

При этом Кодексом не установлено особенностей определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций для организаций, осуществляющих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности.

 

 

Повышающий Коэффициент 2 к расходам на радиоэлектронную продукцию в сфере искусственного интеллекта налогоплательщик вправе включать в первоначальную стоимость имущества с 1 января 2025 года 

С 1 января 2025 года расходы на радиоэлектронную продукцию в сфере искусственного интеллекта налогоплательщик вправе включать в первоначальную стоимость имущества с применением повышающего коэффициента 2 (1,5 - до 31.12.2024) (п. 1 ст. 257 НК РФ).

 

 

 

Единый пониженный тариф страховых взносов для компаний, осуществляющих деятельность в сфере РЭП

С 1 января 2026 года для российских организаций, которые включены в реестр организаций, осуществляющих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности, установлен единый пониженный тариф страховых взносов в размере (подп. 18 п. 1 ст. 427 НК РФ, п. 2.2 ст. 427 НК РФ):

- 7,6 % - в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов;

- 0 % - свыше единой предельной величины базы.

 

 

 

Налоговая поддержка предприятий радиоэлектронной промышленности (РЭП) представляет собой комплексную систему льгот, направленную на стимулирование отечественного проектирования, разработки и производства электронной продукции.

1. Критерии и условия включения в реестр РЭП

Для применения льгот организация должна быть включена в специальный реестр Минпромторга России. С 2022 года правила ведения реестра (согласно Постановлению Правительства № 1321) изменились: теперь в него входят как разработчики, так и производители радиоэлектроники.

При этом действуют жесткие требования к бенефициарам: в реестре не должно быть иностранных организаций, а также компаний, находящихся под прямым или косвенным контролем иностранных государств, зарубежных юрлиц или граждан.

Продукция компании должна соответствовать правительственным перечням:

  • Перечень радиоэлектронной продукции (Постановление Правительства № 1310).
  • Перечень материалов и технологий для производства электронной компонентной базы (Постановление Правительства № 1311).

2. Льготы по налогу на прибыль

На налоговые периоды 2025–2027 годов для организаций РЭП установлены следующие ставки налога на прибыль:

  • В федеральный бюджет — 8% (до конца 2024 года ставка составляла 3%).
  • В бюджет субъекта РФ — 0%.

Требование к доле доходов (Правило 70%)

Для применения льготных ставок доля профильных доходов компании по итогам отчетного периода должна составлять не менее 70% в общей сумме доходов (без учета курсовых разниц и некоторых субсидий). Перечень профильных доходов является исчерпывающим и включает доходы от:

  1. Проектирования и разработки электронной компонентной базы (ЭКБ), электронных модулей, радиоэлектронной продукции, материалов и технологий.
  2. Производства электронной (радиоэлектронной) продукции и ЭКБ.
  3. Передачи исключительных прав или предоставления лицензий на результаты интеллектуальной деятельности (РИД), созданные при проектировании ЭКБ и радиоэлектронной продукции.
  4. Реализации ЭКБ, произведенной на основе собственных разработок (или разработок членов группы компаний с долей участия более 50%, при этом с 2025 года такие лица не могут быть иностранными структурами).
  5. Реализации или сдачи в аренду радиоэлектронной продукции из перечня № 1310, произведенной на основе собственных разработок.
  6. Реализации произведенного организацией оборудования для производства ЭКБ и радиоэлектроники (с 1 января 2025 года) и (или) услуг по его проектированию и разработке (с 1 января 2026 года).
  7. Ремонта и технического обслуживания радиоэлектронной продукции из перечня, произведенной на основе собственных разработок.

Примечание: Факт «собственной разработки» должен подтверждаться документально, например, свидетельствами Роспатента.

При невыполнении условия 70% или исключении из реестра право на льготу теряется с начала налогового периода, в котором допущено нарушение. Однако в случае восстановления пропорции в последующих периодах того же года ставка применяется нарастающим итогом с начала года.

3. Пониженные тарифы страховых взносов

С 1 января 2026 года для организаций из реестра РЭП установлен единый пониженный тариф страховых взносов:

  • 7,6% — в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов.
  • 0% — свыше предельной величины базы.

Для получения права на пониженные тарифы компания также должна выполнять профильное условие о 70% доходов. Льгота начинает применяться с 1-го числа месяца, в котором организация включена в реестр. В случае нарушения пропорции или исключения из реестра производится перерасчет по стандартным тарифам с начала года.

4. Повышающие коэффициенты и амортизация РЭП

Законодательство предусматривает механизмы ускоренного списания расходов на отечественную электронику:

  • Коэффициент 2 к первоначальной стоимости (с 1 января 2025 года): Расходы на приобретение основных средств, включенных в реестр РЭП и относящихся к сфере искусственного интеллекта (при наличии специального признака в реестре), можно учитывать при расчете налога на прибыль с повышающим коэффициентом 2. Мера распространяется на объекты, введенные в эксплуатацию с 1 января 2023 года, и должна быть зафиксирована в учетной политике.
  • Ускоренная амортизация (Коэффициент до 3): В отношении амортизируемых основных средств, включенных на дату ввода в эксплуатацию в единый реестр российской радиоэлектронной продукции (ЕРРРП), допускается применение специального коэффициента амортизации не выше 3. Налоговый кодекс разрешает применять оба повышающих коэффициента одновременно к одному объекту.

5. Льготы по НДС на РИД

В сфере РЭП от налогообложения НДС освобождается передача исключительных прав и прав использования по лицензионным договорам на:

  • Изобретения, полезные модели, промышленные образцы;
  • Топологии интегральных микросхем;
  • Секреты производства (ноу-хау).

Освобождение применимо и к договорам коммерческой концессии (франчайзинга), если вознаграждение за передачу РИД выделено в цене договора отдельной строкой.

6. Обязательность применения льгот

Применение пониженных ставок налога на прибыль и тарифов страховых взносов организациями РЭП является обязанностью, а не правом налогоплательщика (согласно разъяснениям Минфина и ФНС).

 

Форма
Действующее положение доступно по ссылке Положение

Сотрудники компании "Верное решение" оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

  • консультационная и информационная поддержка и сопровождение участников федеральных и региональных мер государственной поддержки в том числе налоговых льгот, грантов и субсидий (мы помогли нашим клиентам привлечь более 19 миллиардов рублей государственных средств)
  • разработка бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, концепции развития (стратегии), подготовка пакета документации по проекту (мы оказали уже 1 300 комплексов таких услуг),
  • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития,
  • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога - для использования льготных налоговых режимов, льготных ресурсов, привлечения льготных государственных инвестиций в проект, бизнес (мы провели более 13 200 консультаций для малого и среднего бизнеса),

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.