Для разработчиков электронных изделий налог на прибыль до конца 2024 года составит всего 3%. НДС не начисляется при продаже исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, топологии интегральных микросхем, ноу-хау

А с 2022 года налог на прибыль стал 0% - вместо 3% и другие меры поддержки:

Чем мы можем быть полезны?

Мы делимся с Вами своим опытом и экспертным мнением:

Отвечаем на вопрос: "Где взять деньги на проект?"
Разъясняем понятия и термины, доносим суть
Проверяем компетенции и уровень понимания команды,
Проверяем готовность команды начать и завершить проект,
Обучаем команду недостающим знаниям и навыкам,
Команда перенимает знания - учится - в работе по проекту,
Разъясняем простым языком - "разжевываем" - сложную и объемную информацию,
Избавляем от необходимости:
- прочтения 100х страниц разной документации,
- прочтения 100х страниц законов, НПА,
- просмотра 100х часов семинаров, презентаций
- траты 100х часов поиска экспертов, обладателей информации, носителей компетенций
- траты 100х часов назначения и проведения встреч,
- траты 100х часов на вопросы/ответы,
- траты 100х часов на разговоры: полезные и "не очень",
- покупки специализированного ПО,
- другие расходы на свой штат
Мы даем "сухой остаток" - итог, квинтэссенцию полезности,
Отвечаем на вопросы:
- Какие есть программы, льготные финансы?
- На что дают деньги?
- Кому дают, а кому - нет?
- Как в них участвовать?
- Какие требования?
- Какие есть "подводные камни"?
- Что влияет на повышение вероятности "победы"?
- Как повысить шансы заявки победить?
- Какие суммы реально получить?
- Какая документация нужна?
- Как ее сделать?
- Чем мы можем посодействовать?
- Как лучше "упаковать" проект?
Много других плюсов привлечения экспертов на аутсорсинг

При необходимости - обращайтесь к нам!

Также мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
подготовка компании для применения налоговых льгот
иногда - реструктуризация компании
иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

Еще мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

Путем участия в программах и конкурсных отборах (по ППРФ и региональным НПА):

субсидии
гранты
целевые бюджетные средства
льготные займы фондов
льготные кредиты банков
земельные участки без торгов
льготные ставки аренды земли и имущества

При необходимости - обращайтесь к нам!

Льготы разработчикам вычислительной (компьютерной) техники и изделий электроники ЭКБ РЭА РЭП

Еще по теме Налоговые льготы ИТ компаниям:

Информация других разделов:

Также может быть полезно:

Наша команда может быть полезна Вам в решении следующих задач:

внедрение систем управления, бизнес-процессов, ИТ систем (автоматизации, цифровизации) ERP/MRP на базе 1С: Предприятие и 1С:ERP, OEBS (Oracle E-Business Suite), Microsoft Navision, для компаний от микро- до крупного масштаба (от 3 до 700 сотрудников),
внедрение ИТ решений с значительным количеством функциональных ролей и пользователей (до 250 personal ID) системы управления взаимоотношениями с клиентами (CRM), системы инвестиционного планирования (СИП), графика документооборота (ЭДО) и системы электронного документооборота (СЭД);
консультационное сопровождение и разработка разной документации для УК, резидентов, девелоперских и управляющих компаний (УК), муниципалитетов, Агентств и корпораций развития (АИР, КР) регионов, промышленных площадок, индустриальных парков, технопарков, территорий опережающего развития (ТОР), особых экономических зон (ОЭЗ), свободных экономических зон (СЭЗ), бизнес-инкубаторов и других объектов инфраструктуры,
разработка концепции развития (стратегии), бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, подготовка пакета документации по проекту, юридической, иной документации любого бизнес-проекта;
консультации по финансово-экономическим, налоговым, бухгалтерским, маркетинговым вопросам;
получение целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России;
консультационная и информационная поддержка, сопровождение проекта заявителя в конкурсах ФОИВ и РОИВ любых регионов России, включая Республику Татарстан;

«Многие ИТ-компании даже не знают, какие им полагаются льготы!»

30 марта 2024

https://www.business-gazeta.ru/blog/628093?erid=2SDnjeAKbD3

Без налога на прибыль и проверок: основатель юрфирмы «АргументЪ» о том, почему сегодня выгодно заниматься ИТ

Власти России окружают сферу информационных технологий беспрецедентной заботой. Имея ОКВЭД разработчика, компания может оптимизировать расходы, снизить налоговую нагрузку и, соответственно, получить конкурентное преимущество. Например, некоторые ИТ-компании могут не платить налог на прибыль и НДС, а также отчислять значительно меньше страховых взносов. При каких условиях это возможно и какие льготы дополнительно действуют в Татарстане, в своем блоге рассказала CEO юридического агентства «АргументЪ» Елена Аношкина.

CEO юридического агентства «АргументЪ» Елена Аношкина: «В сети появляются сообщения, что с 2025 года минцифры РФ может ограничить число ИТ-компаний с «нулевой» ставкой налога на прибыль»

«Нулевой» налог на прибыль: Как получить и как не потерять?

Сложная геополитическая обстановка в мире и антироссийские санкции дали серьезный толчок для развития ИТ-индустрии в РФ. Сегодня государство делает большую ставку на эту отрасль и на привлечение в нее специалистов. А потому всячески облегчает им жизнь, предлагая различные налоговые льготы. Некоторые из них не просто дают возможность платить меньше, чем это делают компании из других отраслей, — они полностью освобождают от выплат. Например, огромным плюсом стало полное освобождение от налога на прибыль (НП). Эту льготу могут получить ИТ-компании, которые аккредитованы при минцифры РФ и включенные в специальный реестр.

Льгота по НП применяется с того года, в котором компания получила аккредитацию.

Например, если она вошла в реестр аккредитованных компаний весной 2024 года, то налог на прибыль она не будет платить с начала налогового периода, то есть с 1 января 2024 года.

Меры поддержки действуют до конца этого 2024 года. Но есть свои ограничения. Чтобы ставка НП составляла 0%, 70% всех ее доходов должны приносить работы, связанные с информационными технологиями.

Что туда входит?

доходы от продажи программ для ЭВМ и баз данных, разработанных, адаптированных и/или модифицированных ИТ-компанией;
доходы от передачи исключительных прав на собственное ПО;
доходы от предоставления удаленного доступа к ПО;
доходы за оказанные услуги по разработке и адаптации программ;

доходы за оказанные услуги по установке, тестированию и сопровождению собственного ПО;
доходы от оказания услуг с использованием собственных программ для ЭВМ, БД, включенных в реестр.

Обратите внимание: если доля ИТ-доходов будет снижаться и достигнет менее 70% в выручке компании, то ее исключат из специального реестра. Право на льготу таким образом будет потеряно. Следовательно, нужно будет подать уточненные налоговые декларации, после чего налоговики досчитают юрлицу налог на прибыль и пени за действующий налоговый период. Елена АношкинаCEO юридического агентства «АргументЪ»

Кроме того, в сети появляются сообщения, что с 2025 года минцифры РФ может ограничить число ИТ-компаний с «нулевой» ставкой налога на прибыль.

«Компаниям ИТ-сферы разрешено не платить НДС. Эта льгота предоставляется компаниям, которые разрабатывают российское ПО»

Никаких налоговых проверок и никакого НДС

До 2030 года ИТ-компании, включенные в реестр, освобождены от налоговых проверок.

Соответствующее постановление правительства РФ вышло в 2022 году, изначально в нем говорилось о сроке действия до 31 декабря 2024 года.

Но позже он был продлен еще на шесть лет. Если ИТ-компания подпадает под плановую проверку до 2030 года, ее руководство может обратиться к налоговикам с просьбой провести профилактический визит.

В чем разница?

После профилактического визита, даже если будут выявлены нарушения, штрафов и наказаний не будет, только предупреждение. Главное, помнить, что оформить заявку на профилактический визит необходимо не позже, чем за два месяца до той даты, когда плановая проверка должна начаться.

На этом ярмарка невиданной щедрости от властей не заканчивается. Компаниям ИТ-сферы разрешено не платить НДС. Эта льгота предоставляется компаниям, которые разрабатывают российское ПО. Однако есть обязательное требование — компания должна быть зарегистрирована в государственном реестре отечественного ПО. Попасть в него могут только те компании, большая доля которых принадлежит гражданам России, чье ПО работает на территории Крыма; те, кто имеет свой сайт и чья выручка от зарубежных компаний не превышает 30 процентов. Если все вышеперечисленные требования соблюдены, то можно пользоваться льготами.

На что еще могут рассчитывать айтишники?

Для аккредитованных ИТ-компаний установлен пониженный тариф для страховых взносов — 7,6%, из них 6% — в пенсионный фонд РФ, 1,5% — в фонд социального страхования, 0,1% — в ОМС.
Для разработчиков электронных изделий налог на прибыль до конца 2024 года составит всего 3%. НДС не начисляется в том случае, если реализуются исключительные права на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, топологии интегральных микросхем, секреты производства. Это же касается прав на использование их по лицензионным договорам.
Для резидентов «Сколково» или инновационных научно-технологических проектов также действуют пониженные тарифы страховых взносов — 15% с выплат физлицу свыше МРОТ. С выплат в пределах МРОТ — единый тариф в 30%. Налог на прибыль и НДС разрешается не платить в течение 10 лет с момента получения статуса участника проекта. К слову, для нерезидентов эти налоги составляют по 20%. Участникам проекта разрешено не платить налог на имущество, а также таможенные пошлины на ввоз научно-исследовательского оборудования.

Несколько нюансов. Если организация получает льготу и как участник инновационных проектов, и как ИТ-компания, она сама выбирает, какой льготой пользоваться. Важно, что выбор льготы по страховым взносам не сказывается на возможности применять льготу по НП.

Елена Аношкина CEO юридического агентства «АргументЪ»

В случаях, когда ИТ-компания занимается и разработкой ПО, и разработкой электронных изделий, основания для применения налоговых льгот по каждой категории будут рассчитываться отдельно. Это связано с тем, что данные налоговые льготы предусмотрены разными нормами Налогового кодекса РФ. Тем самым для каждой из этих льгот в расчет доли доходов включаются разные статьи доходов.

«Для разработчиков электронных изделий налог на прибыль до конца 2024 года составит всего 3%»

Регионы могут вводить собственные льготы. Например, в Татарстане для ИТ-компаний по программе «кIТык» действует упрощенный налоговый режим в размере 1% по статье «Доход» и 5% по статье «Доход минус расход». Для этого 90% дохода компании должно быть получено от разработки ПО, оказания консультационных услуг в этой же области или от деятельности в области информационных технологий. Присоединиться к этой программе могут ИТ-компании, которые зарегистрированы в РТ и получают доходы по ОКВЭДам 62 и 63. Кроме того, в них должны работать не более 100 человек, а годовая выручка составлять до 150 млн рублей.

Как мы видим, государство дает много преференций этой отрасли. Но многие ИТ-компании даже не знают, какие им полагаются льготы! Грамотные юристы могут помочь им войти в реестр и получить соответствующие меры поддержки. Все это резервы для развития и роста конкурентоспособности предприятий.

Юридическое агентство «АргументЪ»

26 марта 2024

https://www.business-gazeta.ru/news/627741

Минцифры РФ может ограничить число IT-компаний с «нулевой» ставкой налога на прибыль

Минцифры РФ может ограничить число IT-компаний, на которые распространяются льготы по налогу на прибыль. Об этом в ходе расширенного заседания комитета по информационной политике, информационным технологиям и связи заявил глава минцифры РФ Максут Шадаев.

«Когда мы каждый раз обсуждаем данную меру с нашими министерствами, которые отвечают за налоговую политику, нам говорят: „Вы видели отчетность этих компаний? У них все хорошо, все активно развивается. Почему мы должны освобождать их тогда от налога на прибыль?“ Как только мы получим финальные цифры, мы будем ставить вопросы относительно того, что как минимум нужно сохранять данную льготу для компаний до определенного потолка выручки», — заметил он.

Шадаев напомнил, что со следующего года ставка на налог на прибыль вместо нулевой может составить 20%. В минцифры уверены, что сохранение льготы для IT-компаний необходимо, однако многое будет зависеть от финальной налоговой отчетности, которую опубликуют в конце марта — начале апреля. Она позволит проанализировать, как выпадающие налоги сказались на развитии IT-компаний.

«У нас есть гипотеза, что в целом компании, вкладывая в развитие своего бизнеса эти средства, либо скомпенсировали выпадающие налоги, либо, соответственно, почти приблизились к сопоставимым цифрам. Мы договорились с минфином, что на конкретных расчетах попробуем убедиться, что налог на прибыль дает экономике в среднесрочной перспективе отдачи больше, чем напрямую поступления в бюджет», — заявил Шадаев.

ИТ-компании получили новые налоговые льготы

Консалтинговые услуги

«Нулевой» налог на прибыль: Как получить и как не потерять?

Никаких налоговых проверок и никакого НДС