А с 2022 года налог на прибыль 0% - вместо 3% и другие меры поддержки:
- 2022 Импортозамещение в ИТ-отрасли 2.0 таблицей
- 2022 Каталог совместимости российского ПО
- 2022 Ситуация в ИТ-отрасли в условиях санкций
- 2022 Что изменится в налогах ИТ-компаний в 2022 году?
- FAQ по мерам поддержки ИТ-отрасли март 2022
- 2022-2024 Меры развития отрасли ИТ
Чем мы можем быть полезны?
Мы делимся с Вами своим опытом и экспертным мнением:
- Отвечаем на вопрос: "Где взять деньги на проект?"
- Разъясняем понятия и термины, доносим суть
- Проверяем компетенции и уровень понимания команды,
- Проверяем готовность команды начать и завершить проект,
- Обучаем команду недостающим знаниям и навыкам,
- Команда перенимает знания - учится - в работе по проекту,
- Разъясняем простым языком - "разжевываем" - сложную и объемную информацию,
- Избавляем от необходимости:
- прочтения 100х страниц разной документации,
- прочтения 100х страниц законов, НПА,
- просмотра 100х часов семинаров, презентаций
- траты 100х часов поиска экспертов, обладателей информации, носителей компетенций
- траты 100х часов назначения и проведения встреч,
- траты 100х часов на вопросы/ответы,
- траты 100х часов на разговоры: полезные и "не очень",
- покупки специализированного ПО,
- другие расходы на свой штат
- Мы даем "сухой остаток" - итог, квинтэссенцию полезности,
- Отвечаем на вопросы:
- Какие есть программы, льготные финансы?
- На что дают деньги?
- Кому дают, а кому - нет?
- Как в них участвовать?
- Какие требования?
- Какие есть "подводные камни"?
- Что влияет на повышение вероятности "победы"?
- Как повысить шансы заявки победить?
- Какие суммы реально получить?
- Какая документация нужна?
- Как ее сделать?
- Чем мы можем посодействовать?
- Как лучше "упаковать" проект?
- Много других плюсов привлечения экспертов на аутсорсинг
При необходимости - обращайтесь к нам!
Также мы можем помочь Вам законно снизить налоги.
Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):
- проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
- подготовка компании для применения налоговых льгот
- иногда - реструктуризация компании
- иногда выделение раздельного учета операций внутри компании
Еще мы можем помочь Вам получить льготные деньги:
Путем участия в программах и конкурсных отборах (по ППРФ и региональным НПА):
- субсидии
- гранты
- целевые бюджетные средства
- льготные займы фондов
- льготные кредиты банков
- земельные участки без торгов
- льготные ставки аренды земли и имущества
При необходимости - обращайтесь к нам!
Еще по теме:
- Налоговые льготы ИТ компаниям от Минкомсвязи РФ
- Льготы по налогообложению доходов от реализации
- Право ускоренной амортизации
- Упрощенный порядок найма иностранцев
- Аккредитация ИТ-компаний
- Вычет по налогу на прибыль на покупку ЭВМ техники (без амортизации) для аккредитованных ИТ-компаний
- Изменения НДС на услуги в электронной форме в 2019 году
- Интеллектуальная собственность и имущественные права
- Интеллектуальная собственность и имущественные права
- Как влияют преференции, льготы ТОСЭР, ОЭЗ ТВТ на экономику ИТ проекта
Информация других разделов:
- Как защитить свои авторские права
- Авторское право «Copyrights» или ©
- Защита материалов сайта и программы управления контентом
- Защита прав на объекты интеллектуальной собственности ОИС в США и ЕС
- Как доказать, что ваши права были нарушены в интернете?
- Как защитить свои авторские права у нотариуса
- Объекты авторского права
- Основные способы защиты авторских прав
- Патентование решений в сфере IT
- Правила оформления заявки на государственную регистрацию программы для электронных вычислительных машин или базы данных
- Правовая защита и охрана программ ЭВМ и баз данных
- Правовая защита программ ЭВМ и баз данных
- Регистрация программы для ЭВМ и базы данных
- Требования к регистрации базы данных
Также может быть полезно:
- Субсидии до 50% затрат на НИОКР и Льготы резидента ТОСЭР
- Субсидирование части затрат на проведение НИОКР
- Возмещение до 50 процентов затрат на НИОКР цифровой трансформации промышленности
- Перечень НИОКР уменьшающих налог на прибыль в размере 1,5 от фактических затрат
- Субсидии российским IT-компаниям "сквозных" цифровых технологий
- Субсидия на возмещение затрат на НИОКР в рамках комплексных инвестпроектов ППРФ 1312
- Понятие УГТ уровень готовности технологии УГП готовности производства УГС готовности системы УГИ готовности интеграции ГОСТ
- УГТ оценка уровня зрелости технологий ГОСТ Р 58048-2017 Трансфер технологий. Методические указания по оценке уровня зрелости
- УГТ оценка уровня зрелости технологий ГОСТ Р 58048-2017 Трансфер технологий. Методические указания по оценке уровня зрелости
- Что такое инновации (примеры)? Что такое инновации (определение)?
- Программы Фонда Бортника
Наша команда может быть полезна Вам в решении следующих задач:
- внедрение систем управления, бизнес-процессов, ИТ систем (автоматизации, цифровизации) ERP/MRP на базе 1С: Предприятие и 1С:ERP, OEBS (Oracle E-Business Suite), Microsoft Navision, для компаний от микро- до крупного масштаба (от 3 до 700 сотрудников),
- внедрение ИТ решений с значительным количеством функциональных ролей и пользователей (до 250 personal ID) системы управления взаимоотношениями с клиентами (CRM), системы инвестиционного планирования (СИП), графика документооборота (ЭДО) и системы электронного документооборота (СЭД);
- консультационное сопровождение и разработка разной документации для УК, резидентов, девелоперских и управляющих компаний (УК), муниципалитетов, Агентств и корпораций развития (АИР, КР) регионов, промышленных площадок, индустриальных парков, технопарков, территорий опережающего развития (ТОР), особых экономических зон (ОЭЗ), свободных экономических зон (СЭЗ), бизнес-инкубаторов и других объектов инфраструктуры,
- разработка концепции развития (стратегии), бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, подготовка пакета документации по проекту, юридической, иной документации любого бизнес-проекта;
- консультации по финансово-экономическим, налоговым, бухгалтерским, маркетинговым вопросам;
- получение целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России;
- консультационная и информационная поддержка, сопровождение проекта заявителя в конкурсах ФОИВ и РОИВ любых регионов России, включая Республику Татарстан;
С 2021 года IT-компании получили новые налоговые льготы
Компании из сферы IT получат новые налоговые льготы с 2021 года.
- Тарифы страховых взносов снизят до 7,6% (вместо 14%, 10/22%, 30%)
- Налог на прибыль 3% - вместо 20%
- IT-компании смогут получить освобождение от НДС.
Налоговые льготы по налогу на прибыль для IT-компаний
С 2021 года для компаний, которые работают в сфере компьютерных технологий установили льготные налоговые ставки:
- 3 процента — для налога, поступающего в федеральный бюджет;
- 0 процентов — для налога, поступающего в региональные бюджеты.
Льготные ставки вправе применять две категории организаций:
- те, кто работает в сфере информационных технологий, в том числе сопровождает собственные компьютерные продукты;
- разработчики (проектировщики) изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции.
Применять льготные ставки смогут организации, которые соответствуют следующим критериям:
- среднесписочная численность работников за отчетный (налоговый) период — не менее семи человек;
- доля доходов от реализации программных продуктов и услуг в IT-сфере (работ и услуг, связанных с проектированием и разработкой электронных изделий) — не менее 90 процентов от общего объема доходов.
Кроме того, у IT-компаний должна быть аккредитация Минкомсвязи, а разработчики электронных изделий должны быть включены в специальный реестр Минпромторга.
С введением льготных налоговых ставок IT-компании не смогут единовременно списывать на расходы стоимость ЭВМ. Пункт 6 статьи 259 НК, который позволял не амортизировать такие основные средства, с 2021 года утратит силу.
Из буквального прочтения Закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ следует, что не смогут применять льготы те, кто сопровождает продукты других IT-компаний. Например, дорабатывает компьютерную программу по договору подряда.
Но представители Минфина и ФНС устно пояснили, что такие организации смогут воспользоваться льготами при соблюдении всех критериев. С учетом этого до появления официальных разъяснений тем, кто сопровождает продукты других IT-компаний, безопаснее льготу не применять
Налоговые льготы по страховым взносам для IT-компаний
С 2021 года установили бессрочные пониженные тарифы страховых взносов:
- 6 процентов — на обязательное пенсионное страхование;
- 1,5 процента — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
- 0,1 процента — на обязательное медицинское страхование.
Независимо от применяемой системы налогообложения, пониженные тарифы смогут применять две категории работодателей:
- те, кто работает в сфере информационных технологий, в том числе сопровождает собственные компьютерные продукты;
- разработчики (проектировщики) изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции.
Разработчики изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции смогут применять пониженные тарифы, если соответствуют ряду критериев.
Во-первых, численность работников за отчетный (расчетный) период должна быть не менее семи человек. Вновь созданные организации определяют этот показатель по среднесписочной численности. Действующие организации — по средней численности за девять месяцев года, предшествующего переходу на пониженные тарифы.
Во-вторых, доля доходов от реализации работ и услуг, связанных с проектированием и разработкой электронных изделий, — не менее 90 процентов от общего объема доходов. Вновь созданные организации определяют этот показатель по данным за текущий отчетный (расчетный) период, а действующие — по данным за девять месяцев года, предшествующего переходу на пониженные тарифы.
В-третьих, организация должна быть включена в специальный реестр Минпромторга.
Для тех, кто работает в сфере информационных технологий, условия применения пониженных тарифов останутся прежними. Единственное изменение — при определении 90-процентной доли доходов они не смогут учитывать доходы от реализации прав на программные продукты, если эти права переданы для получения и распространения рекламы в интернете, а также для поиска потенциальных клиентов.
Из буквального прочтения Закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ следует, что не смогут применять льготы те, кто сопровождает продукты других IT-компаний. Например, дорабатывает компьютерную программу по договору подряда. Но представители Минфина и ФНС устно пояснили, что такие организации смогут воспользоваться льготами при соблюдении всех критериев. С учетом этого до появления официальных разъяснений тем, кто сопровождает продукты других IT-компаний, безопаснее льготу не применять.
Освобождение от НДС для IT-компаний
С 2021 года чиновники уточнили, как IT-компаниям применять освобождение от НДС по льготе, предусмотренной подпунктом 26 пункта 2 статьи 149 НК.
Освобождение от НДС будет распространяться только на передачу прав на компьютерные программы и базы данных, которые включены в российский реестр программного обеспечения.
Льготой нельзя воспользоваться, если права на эти программные продукты переданы для получения и распространения рекламы в интернете, а также для поиска потенциальных клиентов.
Иные услуги, связанные деятельностью в IT-сфере, от НДС не освобождаются.
Например, с услуг по сопровождению компьютерных программ НДС нужно начислять в общем порядке.
Льготу для исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на их использование сохранили. Но с 2021 года ее пропишут в новом подпункте 26.1 пункта 2 статьи 149 НК.
Страховые взносы
ИТ-компании сейчас пользуются льготной ставкой по страховым взносам за сотрудников: вместо 30% платят 14%. Для этого организация должна выполнять следующие условия (п. 5 ст. 427 НК РФ).
1) Получать не менее 90% дохода от следующих видов деятельности:
- разработка и продажа программного обеспечения и баз данных (далее по тексту — ПО);
- установка, тестирование, адаптация, модификация, сопровождение ПО (далее по тексту — обслуживание ПО).
2) Иметь не менее 7 человек наемных работников.
3) Получить аккредитацию в Минкомсвязи. Для этого нужно направить в министерство заявление и справку с кодами ОКВЭД. Документы можно принести лично или выслать заказным письмом. Минкомсвязи в течение 30 рабочих дней проверит информацию и включит компанию в реестр. Платить за аккредитацию не нужно.
С 2021 года ставка страховых взносов для ИТ-компаний будет снижена еще почти в два раза и составит 7,6% (п. 5 ст. 427 НК РФ). Все перечисленные выше условия для применения льготы сохранятся. Кроме того добавятся два новых ограничения.
- Компания должна получать 90% дохода от продажи и обслуживания ПО только собственного производства.
- ПО не должно быть предназначено для размещения рекламы или обеспечения доступа к ней, поиска покупателей или продавцов и заключения сделок.
Кроме того, льготой по страховым взносам не могут пользоваться индивидуальные предприниматели, даже если они выполнят все перечисленные условия. Это ограничение для ИП действует сейчас, и с начала 2021 года ничего не изменится.
Налог на прибыль
С 2021 года ИТ-компаниям на общей налоговой системе нужно будет платить налог на прибыль только в федеральный бюджет. Таким образом, общая ставка для них снизится с 20% до 3% (п. 4 ст. 1 закона п. 5 ст. 427 НК РФ).
Условия применения льготы по налогу на прибыль с начала 2021 года полностью соответствуют рассмотренным выше ограничениям по страховым взносам:
- Доход более 90% от продажи и обслуживания собственного ПО.
- ПО не должно быть предназначено для рекламы и торговли.
- Аккредитация в Минкомсвязи.
- Численность сотрудников — не менее 7 человек.
Одновременно с 2021 года будет отменена «мгновенная амортизация» для крупных ИТ-компаний. Сейчас ИТ-компании с численностью более 50 человек могут единовременно списать на затраты для налога на прибыль стоимость приобретенной электронно-вычислительной техники (п. 6 ст. 259 НК РФ). В новом 2021 году такой возможности у них не будет.
НДС
В 2020 году все бизнесмены не начисляют НДС при продаже:
- Исключительных прав на ПО.
- Прав на использование ПО по лицензии.
В 2021 году льгота продолжит действовать, но перечень необлагаемого ПО будет сужен. Под льготу по НДС будут попадать только программные продукты, включенные в российский реестр и не предназначенные для рекламы или торговли (п. 1 ст. 1 закона № 265-ФЗ).
Освобождение от НДС при реализации ПО могут получить не только юридические лица, но и предприниматели. Этот порядок действует сейчас и сохранится в 2021 году.
Вывод
С 2021 года для бизнесменов в сфере ИТ будут существенно снижены ставки по страховым взносам и налогу на прибыль. Однако при этом появятся дополнительные ограничения для применения налоговых льгот.