Содержание бизнес-плана инвестиционного проекта "Производство карданного вала" резидента ТОСЭР (на примере ФР Кардан) - получен статус резидента ТОСЭР Нижнекамск и налоговые льготы

 

Содержание бизнес-плана резидента ТОСЭР

КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ. 6

КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ПРОЕКТА И ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ.. 7

• Общие сведения о проекте. 7
• Основные этапы проекта. 9
• Рынок проекта. 10
• Показатели проекта. 10
• Сведения о планируемых налоговых и иных льготах проекта. 11

РЫНОК И КОНКУРЕНЦИЯ. 14

• Общая характеристика рынка, предприятия и его конкурентоспособности. 14
• Основные конкуренты и их общая характеристика. 19
• Общая характеристика предприятия и его конкурентоспособности. 31
• Основные потребители. 32
• Планируемые регионы сбыта. 35
• Планируемые сегменты рынка и их характеристики. 35
• Потенциальная емкость рынка. 43

ПРОДУКЦИЯ И КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ. 45

• Описание продукции. 45
• Экологические свойства продукции и технологического процесса ее изготовления. 54
• Состояние разработки. 55
• Дефицитные материалы, сырье, комплектующие и труднодоступные районы поставки. 55
• Наукоемкость продукции и технологии. Правовая защита. 55
• Общая характеристика конкурентоспособности продукции. 55

ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ.. 57

• Программа рыночных исследований по выводу продукции на рынок и дальнейшему продвижению 57
• Рекламная кампания. 57
• Планирование сбыта. 57
• Планирование послепродажного обслуживания и сервиса. 59
• Затраты на реализацию продукции. 59
• Объем реализации товара во времени, по регионам и потребителям.. 59
• Документальное подтверждение запланированного объема сбыта товара. 60

ПЛАН ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРЕДМЕТАМИ И СРЕДСТВАМИ ТРУДА. 61

• Регион поставки. 61
• Фирмы-поставщики по основным видам сырья, материалов, комплектующих и оборудования. 61
• Объемы и условия поставок. 62
• Характер и средства доставки. 62
• Гарантированность и стабильность поставок. 62
• Наличие протоколов намерений, договоров, контрактов на поставку. 62

ПЛАН ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА. 63

• Проведение НИОКР для обеспечения производства своими силами. 63
• Проведение НИОКР для обеспечения производства по договору. 63
• Этапы и сроки технологической подготовки серийного производства. 63
• Технологическое оборудование, необходимое для производства запланированных объемов продукции 64
• Недостающие и имеющиеся производственные мощности, и технологическое оборудование. 65
• Способы привлечения недостающих мощностей и оборудования. 68
• Кооперация. 68
• Сертификация производства. 68
• Система контроля качества продукции. 69
• Охрана окружающей среды.. 70
• Общие издержки. 70
• Прямые издержки. 70
• Охрана труда. 70

ПЛАН ПО ТРУДОВЫМ РЕСУРСАМ.. 73

• Обеспеченность персоналом.. 73
• Необходимость и форма привлечения новых работников. 73
• Необходимость обучения. 73
• Создание новых рабочих мест. 73
• Штатное расписание. 74

ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ФОРМА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА. 75

ОЦЕНКА РИСКА И СТРАХОВАНИЕ. 76

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ. 80

• Основные исходные данные, допущения и предпосылки. 80
• Налоговое окружение. 80
• Применяемые льготы.. 82
• Расчет ставки дисконтирования. 83
• Предполагаемая структура источников финансирования. 84
• Расчет WACC – средневзвешенной стоимости капитала. 85
• Расчет эффективности проекта. 85
• Анализ чувствительности проекта. 86

ПЕРЕЧЕНЬ ПРИЛОЖЕНИЙ.. 89

• Приложение 1. Календарный план. 89
• Приложение 2. Справочник Цен продукции ОАО «Белкард». 89

ПЕРЕЧЕНЬ ТАБЛИЦ

Таблица 1. Инвестиции проекта. 10

Таблица 2. Финансирование проекта. 11

Таблица 3. Показатели эффективности проекта. 11

Таблица 4. Льготы по видам налогов, в тыс. руб. 12

Таблица 5. Льготы по уровням бюджетов, в тыс. руб. 12

Таблица 6. Доходы бюджетов, в тыс. руб. 12

Таблица 7. Продолжение доходы бюджетов, в тыс. руб. 13

Таблица 8. Динамика импорта-экспорта продукции по коду ТН ВЭД 8708999709, в стоимостной оценке 16

Таблица 9. Структура импорта-экспорта в 2019 году по федеральным округам, в стоимостной оценке, тыс. долларов США. 18

Таблица 10. Дилеры и торговые представители. 22

Таблица 11. Карданные валы ООО "НПФ УНИВЕРСАЛ КАРДАН ДЕТАЛЬ" 25

Таблица 12. Система сбыта компании «Универсал Кардан Деталь». 25

Таблица 13. Гарантийные обязательства на продукцию.. 27

Таблица 14. Перечень выпускаемой продукции ООО «Камский Кардан». 28

Таблица 15. Продукция «Ростовский Завод Карданных Валов». 30

Таблица 16. Финансовые показатели деятельности компаний-конкурентов. 30

Таблица 17. Цены на продукцию компании ООО «ТИРСАН». 31

Таблица 18. Сведения о компании. 31

Таблица 19. Выручка от продаж продукции основных потребителей, млн. руб. 35

Таблица 20. Области применения карданных валов. 36

Таблица 21. ТОП-10 марок рынка грузовых автомобилей в России в 2019 г. (шт.). 37

Таблица 22. ТОП-10 моделей рынка грузовых автомобилей в России в 2019 г. (шт.). 38

Таблица 23. Сравнительная характеристика конкурентоспособности продукции. 56

Таблица 24. Планируемый объем поставки продукции на ПАО «КамАЗ». 58

Таблица 25. Объёмы производства в натуральных единицах, шт. 60

Таблица 26. Условная стоимость одной единицы продукции: 60

Таблица 27. Объемы реализации продукции в денежном выражении, тыс. руб. с НДС. 60

Таблица 28. Объемы поставок материалов и ресурсов для производства в натуральном выражении, шт. 62

Таблица 29. Объемы поставок материалов и ресурсов для производства в денежном выражении, тыс. руб. 62

Таблица 30. Этапы проекта, планируемые к реализации совместно с китайскими партнерами. 63

Таблица 32. Оборудование для реализации производственного проекта. 64

Таблица 33. Приобретение оборудования проекта. 68

Таблица 34. План создания рабочих мест. 73

Таблица 35. Штатное расписание. 74

Таблица 36. Производственные риски. 76

Таблица 37. Финансовые риски. 77

Таблица 38. Риски организации производства. 78

Таблица 39. Рыночные риски. 78

Таблица 40. Экологические риски. 78

Таблица 41. Налоговое окружение. 80

Таблица 42. Расчет стоимости собственного капитала. 83

Таблица 43. Рекомендуемые поправки на риск для ставки дисконтирования. 84

Таблица 44. Инвестиции проекта. 84

Таблица 45. Источники финансирования инвестиционного проекта. 84

Таблица 46. Расчет WACC. 85

Таблица 47. Показатели эффективности инвестиционного проекта. 85

Таблица 48. Значение показателя NPV к изменению общей величины инвестиционных затрат, в тыс. руб. 86

Таблица 49. Значение показателя NPV к изменению цены, в тыс. руб. 86

Таблица 50. Значение показателя NPV к изменению объема реализации продукции, в тыс. руб. 87

Таблица 51. Значение показателя NPV к изменению курса валюты, тыс. руб. 87

ПЕРЕЧЕНЬ ИЛЛЮСТРАЦИЙ И ДИАГРАММ

Рисунок 1. Динамика импорта и экспорта по коду ТН ВЭД 8708999709 в стоимостной оценке, тыс. долларов США. 17

Рисунок 2. Географическая структура импорта-экспорта продукции по коду ТН ВЭД 8708999709 в стоимостной оценке, 2018 г., тыс. долларов США. 17

Рисунок 3. Географическая структура импорта-экспорта продукции по коду ТН ВЭД 8708999709 в стоимостной оценке, 2019 г., тыс. долларов США. 17

Рисунок 4. Продукция ООО «ТИРСАН». 20

Рисунок 5. Продукция ОАО Белкард». 21

Рисунок 6. Карданные валы и комплектующие производства АО "Кардан" для различных марок и моделей автопрома. 23

Рисунок 7. Карданные валы и крестовины «Универсал Кардан Деталь». 25

Рисунок 8. Автомобиль КамАЗ. 32

Рисунок 9. Автомобиль ГАЗ. 33

Рисунок 10. Автомобиль УРАЛ. 34

Рисунок 11. Динамика продаж новых LCV, ТОП-15 брендов, янв.-дек. 2019 г./2018г., %.. 39

Рисунок 12. Динамика продаж новых грузовых автомобилей, ТОП-10 брендов, янв.-дек. 2019 г./2018г., % 40

Рисунок 13. Динамика продаж новых автобусов, ТОП- 10 брендов, янв.-дек. 2019 г./2018г., %.. 41

Рисунок 14. Продажи новых грузовых автомобилей до 2021 г., тыс. ед. 42

Рисунок 15. Продажи новых LCV до 2021 г., тыс. ед. 43

Рисунок 16. Окружение участка проекта. 66

Рисунок 17. Расположение участка в промышленном парке "Нижнекамск" 67

 

 

Альтернативная структура бизнес-плана для ТОСЭР (распределение зон ответственности)

• проверка - экспертиза, дополнение, утверждение
• разработка - составление теста, расчетов, раздела документа

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА (краткая версия на 10-15 страниц) (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)

СВЕДЕНИЯ О ЗАЯВИТЕЛЕ

• Полное и сокращенное наименование (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Юридический и почтовый адрес (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Фамилия, Имя, Отчество руководителя (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Основной государственный регистрационный номер (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Индивидуальный номер налогоплательщика (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Основной вид экономической деятельности с указанием кода по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Телефон, факс (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Организационно-правовая форма (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Уставный капитал, состав собственников (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)

СВЕДЕНИЯ О ПРОЕКТЕ

• Название проекта (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Информация об участниках проекта. Руководители проекта (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Назначение, цель и целесообразность реализации проекта (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Описание товаров (работ, услуг), планируемых по проекту к производству и продаже, их основные технические и экономические характеристики (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Направленность проекта, возможные области применения товаров (работ, услуг), планируемых к производству и продаже по проекту (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Степень новизны проекта (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Масштаб реализации проекта (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Перспективы совершенствования и потенциал проекта Заказчик и Исполнитель (в части рыночного потенциала проекта)
• Дата начала реализации проекта (первых капиталовложений) (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Стоимость проекта, финансирование проекта, источники финансирования, в том числе собственные средства, заемные средства (отдельно - отечественные и иностранные), средства государственной поддержки (форма участия государства в финансовом обеспечении проекта).
• Условия привлечения заемных средств Заказчик и (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная документация (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Срок окупаемости проекта (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Календарный план выполнения работ. Состояние работ по проекту на момент подачи заявления Заказчик и (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Сильные и слабые стороны, возможности и угрозы (риски) проекта Заказчик и (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Основные прогнозные финансовые показатели проекта (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Вид экономической деятельности с указанием кода по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)

ПЛАН МАРКЕТИНГА

• Характеристика потребности и потребителей, объем производства и потребления продукции. Характер спроса (равномерный или сезонный) (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Особенности сегмента рынка, на который ориентируется проект, важнейшие тенденции развития сегмента. Ожидаемая доля субъекта инвестиционной деятельности в производстве и реализации продукции Заказчик и (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Анализ конкурентоспособности, свойства товаров (работ, услуг), планируемых по проекту к производству и продаже, делающие их предпочтительней по отношению к товарам (работам, услугам) конкурентов, эффект от их применения у потребителя. Содействие импортозамещению Заказчик и (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Организация сбыта. Описание системы сбыта с указанием организаций, привлекаемых к реализации продукции. Сервис и гарантия (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Планируемые объемы производства и реализации товаров (работ, услуг) Заказчик и (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Цены на продукцию (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Текущие (накладные) затраты на производство (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Прямые (материальные) затраты на производство (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Копии договоров или протоколов о намерениях реализации товаров (работ, услуг) по предлагаемым ценам (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

• Основные предположения к расчетам (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Стоимость строительства, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты, структура капитальных вложений, предусмотренная в проектно-сметной документации и сметно-финансовом расчете. Расчет общей стоимости инвестиционного проекта и объем финансирования инвестиционного проекта по источникам Заказчик и (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Применяемый режим налогообложения (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Финансовые результаты проекта (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• План движения денежных средств (cash flow) (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• План прибылей и убытков (ОПУ) (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Прогноз доходов владельца проекта (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Прогноз расчетов с займодателем (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

• Технология производства. Требования к организации производства. Обоснование выбранного производственного процесса, его энергоэффективности и содействия повышению производительности труда (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Сырье и материалы: способ приобретения, поставщики и условия поставок (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Профессионально-квалификационный состав занятых в проекте (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)
• Численность занятых, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Сведения об объектах капиталовложений: способ и условия приобретения (создания), поставщики, стоимость Заказчик и (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Стоимость используемых основных средств. Амортизируемое имущество. Методы амортизации. Применение повышающих (понижающих) коэффициентов к норме амортизации. Расчет амортизационных отчислений (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)

ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА

• Срок окупаемости (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Бюджетный эффект инвестиционного проекта (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Экономический эффект - направленность проекта на решение приоритетных задач социально-экономического развития региона; расширение экспортных возможностей, в том числе в страны ближнего и дальнего зарубежья раздельно; сокращение импортной зависимости, в том числе от поставок из стран ближнего и дальнего зарубежья раздельно (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Социальный эффект - количество задействованных рабочих мест, в том числе вновь созданных; использование труда инвалидов; увеличение жилого фонда; создание и/или реконструкция объектов инфраструктуры общего пользования (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)
• Экологический эффект (Заказчик- разработка, Исполнитель - проверка)

БЮДЖЕТНЫЙ ЭФФЕКТ ПРОЕКТА С ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКОЙ

(распределение налоговых отчислений с учетом льгот между федеральным, региональным и муниципальным бюджетами по каждому налогу) (Исполнитель - разработка, Заказчик - проверка)