Источник: данные компании решение-верное.рф
Обращайтесь за коммерческими предложениями (КП) на услугу к нам:
- или через форму обратной связи
- или опишите кратко суть Вашего проекта (это уменьшит количество уточняющих вопросов)
Также мы можем помочь Вам законно снизить налоги.
Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):
- проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
- подготовка компании для применения налоговых льгот
- иногда - реструктуризация компании
- иногда выделение раздельного учета операций внутри компании
Еще мы можем помочь Вам получить льготные деньги:
Путем участия в программах и конкурсных отборах (по ППРФ и региональным НПА):
- субсидии
- гранты
- целевые бюджетные средства
- льготные займы фондов
- льготные кредиты банков
- земельные участки без торгов
- льготные ставки аренды земли и имущества
При необходимости - обращайтесь к нам!
Какие рынки надо предварительно изучить, чтобы открыть бизнес?
Услышали наше предложение по выравниванию налоговых преференций
На июль 2022 - даже после снижения для субъектов МСП ставки страховых взносов с 01.04.2020 - субъекты МСП, в том числе - и особенно УК и резиденты промышленных (индустриальных) парков (технопарков) - не имеют сопоставимых (равнозначимых) налоговых преференций (страховые взносы) - в сравнении с:
- аккредитованными Минцифры ИТ компаниями - разработчиками ПО и электроники (7,6%) - мера введена с 2022 года
- резидентами ТОР, ТОСЭР (7,6%) Дальневосточного региона, Арктики, Забайкалья - мера введена с 2015 года
- резидентами ТОСЭР моногородов (7,6%) - мера введена с 2016 года - но у них есть ограничение - только для вступивших в ТОСЭР в первые 3 года ее существования - не уравновешено с Дальневосточными ТОР до сих пор
Субъекты МСП на июль 2022 года имеют ставку без ФСС от несчастных случаев - 30% с МРОТ и 15% с суммы превышающей МРОТ:
- Пониженные взносы 30% и 15% (без тарифа ФСС "от несчастных случаев") для МСП
- 2021 пониженные 15% тарифы страховых взносов для МСП
- 2022 ставка страховых взносов (с 2023 года - ЕСН) для МСП 15% с МРОТ
Требуется выравнивание совокупной ставки (ПФР, ФСС, ФОМС) - например 10-12% - и с МРОТ и свыше МРОТ).
Ожидается, что данная мера не только не приведет к снижению поступлений в бюджеты федеральных фондов, но и увеличит "собираемость" - поступления - см. например:
- "Мы даже сами такого не ожидали, что доходы Пенсионного фонда выросли больше чем на 2%, при этом в два раза снизили ставку, а доходы выросли больше чем на 2%" - таким образом ставка "стала более экономически обоснованной" - омбудсмен Борис Титов
- Еще о магии "кривой Лаффера"
с 2025 МСП обрабатывающих отраслей 7,6% тариф страховых взносов, но не все так просто:
- Формула 2025 расчета страховых взносов для МСП обрабатывающих
- 30% с 1,5 МРОТ
- 7,6% только с превышения 1,5 МРОТ
- Бремя 2024 обрабатывающим МСП
- Бремя 2024 обрабатывающим МСП
- Бремя 2025 "обратывающих МСП"
- Бремя 2025 всем МСП
- Меньше взносов - при среднем ФОТ выше 63000
- Отчет РСВ для СМСП обрабатывающих производств
- При 63 500 ФОТ сумм взносов 2025 меньше 2024
- Сколько будем платить?
- Шкала отчасти регрессивная
Как и почему влияют на принятие решения "где именно, в какой местности (районе регионе) открывать производство" и на экономику производственного бизнеса (проекта) следующие группы факторов:
- близость к источникам сырья, стоимость их получения, добычи - с учетом доставки
- рынки сбыта, близость к клиентам, наличие развитых цепочек транспортной (высокая конкуренция среди перевозчиков, предлоожение превышающее спрос) и складской логистики (наличие ОРЦ оптово-распределительных центров),
- стоимость земли и объектов недвижимости, земельные преференции,
- возможности получить землевладение на долгосрочную стратегическую перспективу
- наличие и стоимость персонала, с учетом стоимости найма, обучения, подготовки кадров, квалификации, динамики трудовых миграций,
- доступность и качество транспортной инфраструктуры,
- наличие и мощности инженерной инфраструктуры,
- наличие социальной инфраструктуры,
- уровень развития предпринимательской среды, партнерства
- экология, наличие инфраструктуры и региональные тарифы на утилизацию отходов,
- конкурентная среда,
- уровень нечистоплотной конкуренции и злоупотребления служебным положением (коррупция),
- безопасность бизнеса,
- гарантии стабильности и сохранности бизнеса,
- инвестиционный климат,
- поддержка региональных и местных органов власти в широком круге вопросов,
- уровень конкуренции за ресурсы и рынок сбыта,
- налоговые льготы (льготные ставки налогов и взносов, срок действия этой льготы, риски лишения права применять их),
- возможность зафиксировать льготы в ОЭЗ, ТОСЭР, СПИК, СЗПК, тарифная политика, возможность зафиксировать тарифы в СПИК, СЗПК,
- сложившиеся кооперационные связи или вероятность их выстраивания,
- вероятность соблюдения договоренностей по всем значимым позициям договоров,
- и т.д. и т.п. факторы
почему так происходит ? Почему надо это учитывать?
Как повлияли преференции ТОСЭР, ОЭЗ, промышленного парка на экономику проекта (окупаемость, доходность)?
ОЭЗ, ТОСЭР или промпарк — как и где разместиться резиденту?
Кейс от Сергея Маслехина
Директор компании «Верное решение» рассказал, какая площадка и налоговый режим в республике подойдут производственному предприятию.
На II Форуме индустриальных парков в рамках KazanSummit-2019 состоялась встреча чиновников, инвесторов-резидентов особых экономических зон (ОЭЗ) и промпарков республики.
Основатель компании «Верное решение» Сергей Маслехин посчитал, сравнил и объяснил, какие промпарки и преференциальные режимы подойдут типовому проекту
Шаблон проекта — производство пластика
Многие клиенты спрашивают — какую площадку выбрать, чтобы разместить производство? Сразу скажу, что единого ответа нет — каждую площадку нужно подбирать в зависимости от целей предприятия. Однако мы решили проверить, как повлияют налоговые льготы, арендные ставки и прочие траты на то, как будет развиваться типовой проект от резидента.
В нашем кейсе компания будет изготавливать пластиковые изделия. Поставщиком для компании выступит «Казаньоргсинтез», а продавать продукцию резидент будет оптовикам на казанских складах. Проект планирует работу до 2033 года с годовой ставкой дисконтирования в 12%. Участок площадью в 3 гектара компания выкупит в 2028 году. Оборот предприятия составит 150 млн рублей в год, а инвестиции — 138 млн рублей. В компании будут работать 35 человек.
Проект в моногороде — как сэкономить на электричестве
В качестве испытания мы поместили предполагаемый проект в промпарк «Новая Тура». В этом случае проект окупится через 7 лет, а его чистая приведенная стоимость составит 78,7 млн рублей. Одно из преимуществ площадки — бесплатное подключение к электросетям, поскольку в индустриальных парках сети строили за счет государства.
Если сравнивать ситуацию с другими промпарками рядом с Зеленодольском, то там срок окупаемости вырастет лишь на полгода, а чистая стоимость — примерно на 1 млн рублей. В пользу «Новой Туры» работает то, что в этом парке более высокая ставка выкупа земли и налога на нее. Также предполагаемой компании придется заплатить за подключение к электросетям, поскольку их прокладывала управляющая компания. Однако разница несущественна — компания должна заплатить 20 млн рублей, которые быстро окупятся за счет тарифа в 4 рубля за кВт\ч вместо 6 рублей.
Исходя из такой разницы в тарифах мы сделали вывод — государство не должно создавать искусственных барьеров для частных парков. Иначе госпарки окажутся в преимуществе и конкуренция нарушится
Как ТОСЭР влияет на окупаемость проекта
Мы продолжили эксперимент и поместили наш проект в режим ТОСЭР. Эффект оказался заметен сразу — срок окупаемости сократился почти на год, а чистая приведенная стоимость выросла на 35,1 млн рублей.
Более того — резиденты ТОСЭР могут пользоваться специальными налоговыми режимами. С 1 января компании, которые попали в ТОСЭР и попадают под понятие «упрощенки», могут уменьшить налоговые ставки. Если применить упрощенную схему по доходам и расходам, то чистая приведенная стоимость вырастет в два раза — почти до 150 млн рублей. Срок окупаемости в этом случае уменьшится до 6 лет
Рецепт такой — разместиться в индустриальном парке, стать резидентом ТОСЭР и установить льготный налоговый режим. В результате проект уменьшит ставку по страховым взносам в 4 раза, до 4 раз сократит ставку налога на прибыль и не будет платить налоги на имущество и землю. Резидентам нужно поторопиться, пока эта схема работает.
Что будет, если уйти из моногорода
Мы тестировали предполагаемый проект в черте моногорода. Теперь посмотрим, что будет, если проект окажется в частном промпарке. Без режима ТОСЭР компания увеличит стоимость проекта на 13 млн рублей, однако остальные показатели ухудшатся. Также компании придется заплатить за подключение к сетям 20 млн рублей — однако это окупится дешевым электричеством по цене в 4 рубля за кВт/ч. Кроме того, в районах более низкая ставка фонда оплаты труда — она ниже на 11,5%, чем в городе. Поэтому проект в таком сценарии может сэкономить деньги, но потеряет время.
Как и почему влияют на принятие решения "где именно, в какой местности (районе регионе) открывать производство" и на экономику производственного бизнеса (проекта) следующие группы факторов:
- близость к источникам сырья, стоимость их получения, добычи - с учетом доставки
- рынки сбыта, близость к клиентам, наличие развитых цепочек транспортной (высокая конкуренция среди перевозчиков, предлоожение превышающее спрос) и складской логистики (наличие ОРЦ оптово-распределительных центров),
- стоимость земли и объектов недвижимости, земельные преференции,
- возможности получить землевладение на долгосрочную стратегическую перспективу
- наличие и стоимость персонала, с учетом стоимости найма, обучения, подготовки кадров, квалификации, динамики трудовых миграций,
- доступность и качество транспортной инфраструктуры,
- наличие и мощности инженерной инфраструктуры,
- наличие социальной инфраструктуры,
- уровень развития предпринимательской среды, партнерства
- экология, наличие инфраструктуры и региональные тарифы на утилизацию отходов,
- конкурентная среда,
- уровень нечистоплотной конкуренции и злоупотребления служебным положением (коррупция),
- безопасность бизнеса,
- гарантии стабильности и сохранности бизнеса,
- инвестиционный климат,
- поддержка региональных и местных органов власти в широком круге вопросов,
- уровень конкуренции за ресурсы и рынок сбыта,
- налоговые льготы (льготные ставки налогов и взносов, срок действия этой льготы, риски лишения права применять их),
- возможность зафиксировать льготы в ОЭЗ, ТОСЭР, СПИК, СЗПК, тарифная политика, возможность зафиксировать тарифы в СПИК, СЗПК,
- сложившиеся кооперационные связи или вероятность их выстраивания,
- вероятность соблюдения договоренностей по всем значимым позициям договоров,
- и т.д. и т.п. факторы
почему так происходит ? Почему надо это учитывать?
Почему при принятии решения - где размещать, в какой местности (районе регионе) открывать производство - надо провести сравнение нескольких сценариев развития и выбирать варианты :
Сценарии:
- покупать или арендовать?
- В кредит ли в лизинг?
- строить самим или арендовать
- тянуть сети самим или разместиться на подготовленном участке с сетями и коммуникациями
Значимость и степень влияния на принятие решения "где именно, в какой местности (районе регионе) открывать производство" и на экономику производственного бизнеса для 15 разных видов и масштабов бизнеса с разной степенью зависимости от расположения сырья, разной зависимостью от наличия и дороговизны рабочей силы, уровня потребления электроэнергии, следующие группы факторов (распиши подробно почему так происходит и доводы):