Перейти к основному содержанию

Консалтинговые услуги

Казань:+7(843)528-22-18, +7(8552) 25-01-99
+7 (917) 272-13-90, +7(843) 278-19-00

Как перейти с УСН упрощенки на ПСН патент? Как сохраить налоговых каникул, хранение документов на расходы для упрощенцев с объектом «доходы»? И надо ли это делать и какие риски? Разъяснения ФНС и Минфин

Мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

  • проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
  • подготовка компании для применения налоговых льгот
  • иногда - реструктуризация компании
  • иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

При необходимости - обращайтесь к нам!

Также мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

Путем участия в программах и конкурсных отборах (по федеральным и региональным НПА):

  • субсидии
  • гранты
  • целевые бюджетные средства
  • льготные займы фондов
  • льготные кредиты банков
  • земельные участки без торгов
  • льготные ставки аренды земли и имущества

Мы делимся с Вами своим опытом и экспертным мнением:

  • Отвечаем на вопрос: "Где взять деньги на проект?"
  • Разъясняем понятия и термины, доносим суть
  • Проверяем компетенции и уровень понимания команды,
  • Проверяем готовность команды начать и завершить проект,
  • Обучаем команду недостающим знаниям и навыкам,
  • Команда перенимает знания - учится - в работе по проекту,
  • Разъясняем простым языком - "разжевываем" - сложную и объемную информацию,
  • Избавляем от необходимости:
    • прочтения 100х страниц разной документации,
    • прочтения 100х страниц законов, НПА,
    • просмотра 100х часов семинаров, презентаций
    • траты 100х часов поиска экспертов, обладателей информации, носителей компетенций
    • траты 100х часов назначения и проведения встреч,
    • траты 100х часов на вопросы/ответы,
    • траты 100х часов на разговоры: полезные и "не очень",
    • покупки специализированного ПО,
    • другие расходы на свой штат
  • Мы даем "сухой остаток" - итог, квинтэссенцию полезности,
  • Отвечаем на вопросы:
    • Какие есть программы, льготные финансы?
    • На что дают деньги?
    • Кому дают, а кому - нет?
    • Как в них участвовать?
    • Какие требования?
    • Какие есть "подводные камни"?
    • Что влияет на повышение вероятности "победы"?
    • Как повысить шансы заявки победить?
    • Какие суммы реально получить?
    • Какая документация нужна?
    • Как ее сделать?
    • Чем мы можем посодействовать?
    • Как лучше "упаковать" проект?
  • Много других плюсов привлечения экспертов на аутсорсинг

 

16 сентября, 2021

https://normativ.kontur.ru

В предпринимательском сообществе часто обсуждаются переход с УСН на ПСН, сохранение налоговых каникул, хранение документов на расходы для упрощенцев с объектом «доходы».

В последнее время ФНС и Минфин опубликовали ряд писем, посвященных этим темам.

Переход на патент

Минфин разъяснил, есть ли у ИП на УСН возможность перейти на патент в течение календарного года по отдельным видам предпринимательской деятельности. В п. 1 ст. 346.11 НК РФ сказано, что упрощенка применяется наряду с другими режимами налогообложения. ПСН можно применять на территориях субъектов, если он введен в действие региональными законами.

Регулятор делает вывод, что возможность перехода действительно есть, если в отношении вида предпринимательской деятельности спецрежим введен законом субъекта РФ (Письмо Минфина от 09.06.2021 № 03-11-11/45412 ).

Нулевая ставка для УСН

Сохраняется ли право применения налоговых каникул, если ИП переходит с УСН на ПСН? Ставка в размере 0 % устанавливается для впервые зарегистрированных ИП, ведущих деятельность в ряде сфер: производственной, социальной, научной, бытовых услуг населению и услуг по предоставлению мест для временного проживания (ст. 346.50 НК РФ ). Нулевая ставка может применяться с дня регистрации ИП непрерывно, в течение двух налоговых периодов.

Также налоговые каникулы могут быть установлены по ПСН для той же категории ИП, если в субъекте РФ приняты соответствующие законы. Нулевая ставка в этом случае применяется не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет со дня регистрации предпринимателя.

При соблюдении требований гл. 26.5 НК РФ ИП, перешедший с УСН на ПСН, может продолжать пользоваться льготой (Письмо Минфина от 22.07.2021 № 03-11-11/58955 ).

Подтверждение фактически произведенных расходов

Налоговая напомнила, что организации на УСН не освобождены от ведения бухучета (ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 6.12.2011 № 402-ФЗ ). В ст. 346.24 НК РФ указано, что налогоплательщики на УСН обязаны вести учет доходов и расходов для исчисления налоговой базы в специальной книге учета доходов и расходов. При этом заполнять графу «Расходы» упрощенцам с объектом налогообложения «доходы» не требуется.

Первичные учетные документы, регистры бухучета, соответствующую отчетность и аудиторские заключения необходимо хранить не менее пяти лет после года, за который была сдана отчетность (ст. 29 Закона № 402-ФЗ ). В Налоговом кодексе установлено, что в течение пяти лет налогоплательщик должен хранить сведения бухгалтерского и налогового учета, прочие документы, которые используются для исчисления и уплаты налогов. Это включает и документы, подтверждающих доходы, расходы, уплату и удержание налогов (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ ).

Следовательно, упрощенцы также должны подтверждать расходы первичными документами (Письмо ФНС от 23.07.2021 № ЗГ-2-2/1090@ ).

 

 

Чем еще мы можем быть полезны?

  • Аккредитация индустриал. парка ППРФ 794
  • Аккредитация пром. технопарка ППРФ 1863
  • Концепция развития парка
  • Консультации по бизнес-модели
  • Бизнес план УК, девелопера парка, резидентов парка
  • Услуги УК, тарификация
  • Юридические документы, регламенты
  • Заявка УК или резидента парка по ПКМ РТ 507 на льготы, субсидии, преференции, льготные займы
  • Заявка УК или резидента парка по ПКМ РТ 505 на компенсацию части тарифа по потребленной и оплаченной электроэнергии

 

Оказываем услуги консультационного сопровождения и разработки документации:

  • для резидентов и управляющих компаний (УК) промышленных площадок, индустриальных парков, технопарков, территорий опережающего развития (ТОР, ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ), других объектов инфраструктуры - разработка: юридической документации, концепции, бизнес-плана развития проекта, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, пакета документации,
  • консультируем по финансово-экономическим, юридическим вопросам, маркетингу (исследование рынка, продвижение),
  • содействуем в получении целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
  • разная консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России,
  • привлечение партнеров в проект, бизнес.

При необходимости - обращайтесь к нам!

Еще по теме:

Про земельные участки и налоговые льготы:

Форма
Действующее положение доступно по ссылке Положение

Сотрудники компании "Верное решение" оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

  • консультационная и информационная поддержка и сопровождение участников федеральных и региональных мер государственной поддержки в том числе налоговых льгот, грантов и субсидий (мы помогли нашим клиентам привлечь более 11 миллиардов рублей государственных средств)
  • разработка бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, концепции развития (стратегии), подготовка пакета документации по проекту (мы оказали уже 1 160 комплексов таких услуг),
  • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития,
  • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога - для использования льготных налоговых режимов, льготных ресурсов, привлечения льготных государственных инвестиций в проект, бизнес (мы провели более 11 400 консультаций для малого и среднего бизнеса),

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.