Перейти к основному содержанию

Консалтинговые услуги

Казань: +7(843) 278-19-00, +7(8552) 25-01-99
+7 (917) 272-13-90

Шаг 6. Какую систему налогообложения выбрать на первый год? На последующие годы? Преимущества и недостатки существующих систем.

Какой режим налогообложения выбрать на 2022 год

При выборе системы налогообложения на 2022 год организации и ИП учитывают налоговую нагрузку, сложность учета, количество отчетности и платежей. Переход на спецрежим поможет снизить, например, налоговую нагрузку по НДС и налогу на имущество, но не освободит от страховых взносов и обязанностей налоговых агентов.

Организации должны вести бухучет независимо от налоговой системы, не обязаны его вести только ИП. Сравнить и выбрать подходящий объект для организации и ИП поможет таблица ниже.

Система

Ограничения

Объект

Ставка

Платежи

Отчетность

Организация

Общая система

Нет

Доходы минус расходы

20%

Налог на прибыль ежеквартально или ежемесячно, за год

Декларация ежеквартально или ежемесячно, за год

УСН доходы

Основные:

– для перехода на УСН с 2022 года – не более 100 работников, доход не более 116,1 млн руб., стоимость основных средств не более 150 млн руб.;

– для сохранения права на УСН в 2022 году – не более 130 работников, стоимость основных средств не более 150 млн руб. и лимит по доходам – 219,2 млн руб. 4

Доходы

6% или от 1 до 5%, если в регионе пониженная ставка;
8%, если работников больше 100 или доходы больше лимита – 164,4 млн руб. 3

Налог по УСН ежеквартально и за год

Декларация за год

УСН доходы минус расходы

Доходы минус расходы

15% или от 3 до 14%, если в регионе пониженная ставка;
20%, если работников больше 100 или доходы больше лимита – 164,4 млн руб.3

Налог по УСН ежеквартально и за год

Декларация за год

ЕСХН

Основные — по видам деятельности, продукции, доле дохода от реализации сельхозпродукции

Доходы минус расходы

6% или от 0 до 5%, если в регионе пониженная ставка

ЕСХН за полугодие и за год

Декларация за год

ИП

Общая система

Нет

Доходы минус расходы

13%

НДФЛ ежеквартально и за год

Декларация 3-НДФЛ за год

УСН доходы

Основные:

– для перехода на УСН с 2022 года – не более 100 работников;

– для сохранения права на УСН в 2022 году – не более 130 работников, стоимость основных средств не более 150 млн руб. и лимит по доходам – 219,2 млн руб. 4

Доходы

6% или от 1 до 5%, если в регионе пониженная ставка;
8%, если работников больше 100 или доходы больше лимита – 164,4 млн руб.3

Налог по УСН ежеквартально и за год

Декларация за год

УСН доходы минус расходы

Доходы минус расходы

15% или от 3 до 14%, если в регионе пониженная ставка;
20%, если работников больше 100 или доходы больше лимита – 164,4 млн руб.3

Налог по УСН ежеквартально и за год

Декларация за год

ЕСХН

Основные — по видам деятельности, продукции, доле дохода от реализации сельхозпродукции

Доходы минус расходы

6% или от 0 до 5%, если в регионе пониженная ставка

ЕСХН за полугодие и за год

Декларация за год

ПСН

Основные — не более 15 работников, доход — не более 60 млн руб. в год, по видам деятельности

Потенциально возможный доход

6% или от 0 до 5%, если в регионе пониженная ставка

Стоимость патента один или два раза в год (зависит от срока патента)

Нет

Налог на профдоход

Основные — отсутствие наемных работников, доход не более 2,4 млн руб. в год, по видам деятельности

Доход

4% с доходов от граждан, 6% с доходов от ИП и организаций

Налог на профессиональный доход ежемесячно

Нет

3 150 млн руб. с коэффициентом-дефлятором для УСН на 2022 год (1,096).

4 200 млн руб. с коэффициентом-дефлятором для УСН на 2022 год (1,096).

 

 

 

Мы разработали калькулятор УСН Онлайн - упрощенный расчет экономии по налогам при переходе на АУСН с других режимов - ОСН (с НДС), ПСН (патент для ИП), УСН (доходы, доходы-расходы), ЕСХН.

Купить калькулятор экономии АУСН за 250 рублей

 

Мы можем сделать индивидуальный (под ваш бизнес) расчет экономии по налогам при переходе на АУСН с других режимов - ОСН (с НДС), ПСН (патент для ИП), УСН (доходы, доходы-расходы), ЕСХН.

Заказать индивидуальный расчет экономии за 2 500 рублей

 

Мы можем сделать индивидуальную (под ваш бизнес) финансово-экономическую модель - прогноз развития бизнеса (по нескольким юридическим лицам), включающую расчет по нескольким налоговым режимам - ОСН (с НДС), ПСН (патент для ИП), УСН (доходы, доходы-расходы), ЕСХН, АУСН.

Заказать индивидуальную фин.модель (от 7 500 рублей, цену уточнять у консультанта)

 

Подробные консультации (платные) по всем этим вопросам можно получить по электронным каналам связи (Skype, Zoom, телефон и т.п.) или в офисе компании в Казани (по предварительной записи)  - оставьте заявку и напишите нам свой вопрос

При необходимости - обращайтесь к нам!

Оплатить консультацию по вопросу можно здесь

Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:

 

Мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

  • проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
  • подготовка компании для применения налоговых льгот
  • иногда - реструктуризация компании
  • иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

При необходимости - обращайтесь к нам!

Оплатить консультацию по вопросу можно здесь

Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:

 

Мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

Путем участия в программах и конкурсных отборах (по ППРФ и региональным НПА):

  • субсидии
  • гранты
  • целевые бюджетные средства
  • льготные займы фондов
  • льготные кредиты банков
  • земельные участки без торгов
  • льготные ставки аренды земли и имущества

    При необходимости - обращайтесь к нам!

    Оплатить консультацию по вопросу можно здесь

     

    Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:

    Еще по теме:

    Подготовлен новый спецрежим - автоматизированная УСН или УСН Онлайн

    О желании перейти на применение нового налогового режима надо будет уведомить налоговый орган через ЛКН с указанием выбранного объекта налогообложения:

    • "доходы" со ставкой 8% или
    • "доходы, уменьшенные на величину расходов" со ставкой 20%

    ПОДРОБНЕЕ

     

     

    В Госдуму внесен законопроект "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения".

    Законопроектом предлагается провести с 1 июля 2022 года по 31 декабря 2027 года

    • в городе Москве,
    • в Московской области
    • в Калужской области
    • в Республике Татарстан

    эксперимент по введению специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения".

    Это некий гибрид УСН и НПД.

    Новым налоговым режимом смогут воспользоваться организации и ИП, годовой доход которых не превышает 60 млн рублей, численность наемных работников - 5 человек, а остаточная стоимость основных средств - 150 млн руб.

    Кроме того, предусмотрено еще около 30 ограничений, часть из которых совпадает с нынешними для УСН, а часть совершенно новая.

    Например, на АУСН не смогут перейти налогоплательщики, осуществляющие выплаты денежных средств физлицам в наличной форме и (или) в безналичной форме через небанковские кредитные организации.

    О желании перейти на применение нового налогового режима надо будет уведомить налоговый орган через ЛКН с указанием выбранного объекта налогообложения:

    • "доходы" со ставкой 8% или
    • "доходы, уменьшенные на величину расходов" со ставкой 20%

    При этом список расходов, которые можно будет учесть при налогообложении, существенно сужен по сравнению с УСН.

    Кроме того, сохранится и минимальный налог в случае убытка - 3% с доходов.

    Налоговым периодом будет считаться календарный месяц.

    Метод учета доходов и расходов - кассовый.

    Налогоплательщиков на АУСН освободят от обязанности по уплате других налогов (за некоторыми исключениями, в целом, список такой же, как при УСН) и от обязанности подачи в налоговый орган декларации.

    Налог будет рассчитываться налоговыми органами на основании данных учета доходов и расходов, который будет вести налогоплательщик в ЛКН посредством отражения сведений о доходах и расходах при осуществлении расчетов через ККТ, а также по счетам, открытым в уполномоченном банке.

    При этом расходы учтут только при условии, что они осуществлены в безналичной форме или зафиксированы с применением ККТ.

    Налоговый орган уведомит о сумме налога по АУСН к уплате не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим.

    При этом перечислять налог будет уполномоченный банк не позднее 25-го числа второго месяца, следующего за истекшим.

    Оплату труда наемных работников они будут проводить через уполномоченную кредитную организацию, на которую возложат обязанности по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет.

    Расчет 6-НДФЛ сдавать будет не нужно.

    Для налогоплательщиков АУСН установят нулевые тарифы страховых взносов на ОПС, ОСС на случай ВНиМ, а также на ОМС, и снимут обязанность по представлению РСВ в налоговый орган.

    ИП - одиночек освободят от уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС "за себя".

    В целях обеспечения пенсионных прав и прав на получение пособий по ОСС работников, занятых у налогоплательщиков, применяющих новый налоговый режим, финансирование государственных внебюджетных фондов предлагается осуществлять за счет исчисленного налога и трансферта из федерального бюджета на компенсацию выпадающих доходов государственных внебюджетных фондов.

    В связи с этим одновременно с законопроектом подготовлены проекты федеральных законов о внесении изменений в часть первую НК РФ, о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ и о внесении изменений в БК РФ.

     

    Мы можем быть полезны в решении следующих задач:

    • Консультации по налогам;
    • Консультации по юридическим вопросам;
    • Разработка бизнес плана (БП);
    • Расчет финансовой модели (ФЭМ);
    • Участие в составлении календарного плана (КП);
    • Участие в подготовке технического задания (ТЗ);
    • Участие в составлении сметы проекта;
    • Участие в подготовке презентации для защиты проекта;

    Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.

    Обращайтесь к нам!

    в 2018 году АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства» на основе анализа практики создания и ведения бизнеса, разработаны 3 типовых проблемных ситуации, возникающих при реализации субъектами МСП бизнес-проектов, и описаний юридических механизмов выхода из них (кейсы) по следующим направлениям:

    • создание юридического лица «не выходя из дома» (кейс 1);
    • оказание имущественной поддержки субъектов МСП (кейс 2);
    • выбор системы налогообложения МСП (кейс 3).

    Патенты и ЕНВД

    УСНО доходы и УСНО (доходы-расходы)

    ЕСХН для фермеров (КФХ)

    Общая система (ОСНО)

     

    Форма
    Действующее положение доступно по ссылке Положение

    Сотрудники компании "Верное решение" оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

    Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

    • консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки,  сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России (мы помогли нашим клиентам привлечь более 9,5 миллиардов рублей государственных средств, в том числе из бюджета РФ - более 5,5 миллиардов рублей)
    • разработка бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, концепции развития (стратегии), подготовка пакета документации по проекту (мы оказали уже 930 комплексов таких услуг),
    • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития,
    • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога - для использования льготных налоговых режимов, льготных ресурсов, привлечения льготных государственных инвестиций в проект, бизнес (мы провели более 9000 консультаций для малого и среднего бизнеса),

    Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.