ФНС разработала законопроект о новом налоговом режиме для малого бизнеса — ставка 8%, не будет страховых взносов. Для компаний, которые платят налоги по УСН с режимом «доходы минус расходы» предлагают поднять минимальный уровень налога — с 1% до 3%.

Подготовлен новый спецрежим - автоматизированная УСН или УСН Онлайн

О желании перейти на применение нового налогового режима надо будет уведомить налоговый орган через ЛКН с указанием выбранного объекта налогообложения:

• "доходы" со ставкой 8% или
• "доходы, уменьшенные на величину расходов" со ставкой 20%

ПОДРОБНЕЕ

Ранее в СМИ:

Новый налоговый режим: 7-8% за все

https://t.me/VwordMedia/4276

Параметры нового налогового режима для малого бизнеса, который сейчас обсуждают ведомства и о необходимости которого чиновники давно говорили.

Это будет режим, сочетающий простоту режима для самозанятых и низкую налоговую нагрузку.

Как он будет выглядеть, рассказали три федеральных чиновника, уточняя, что параметры еще обсуждаются и могут измениться.

📌  Режим будет использоваться бизнесом (компаниями и индивидуальными предпринимателями), в котором работает до 5 человек
📌  Базой, как и при упрощенной системе налогообложения, могут быть доходы или доходы за вычетом расходов (сейчас ставки 6 и 15%, соответственно)
📌  Налоговая ставка – 7-8% от доходов, включая страховые взносы. При втором варианте ставка будет ближе к 20%, уточняет один из чиновников.
📌  Ограничения по выручке и видам деятельности, но пока они не определены
📌  ФНС будет сама рассчитывать налог на основании данных банков и кассовых аппаратов – об этом ранее говорили и представители службы
📌  Зарплату нужно выплачивать через банки, они будут выступать налоговыми агентами по НДФЛ
📌  Сдавать отчетность, вести налоговый и бухгалтерский учет не придется.

ФНС проводила опрос (о нем писал РБК) предпринимателей об их отношении к такому упрощенному режиму. Тогда служба спрашивала бизнес, насколько приемлемым было бы повышение ставки налога на 4 п.п. при отмене страховых взносов. Скорее всего, вводиться режим будет в 2022 г., считает один из чиновников, и сначала будет проведен эксперимент, как с самозанятыми.

Представители Минфина и ФНС отказались от комментариев.

Чиновники рассчитывают, что, как и режим для самозанятых (на 7 сентября зарегистрировалось 3 млн человек), новая система будет способствовать выводу бизнеса из тени. В опросе служба спрашивала предпринимателей, возможен ли рост фонда оплаты труда при переходе на новый режим.

Часто именно высокая налоговая нагрузка на труд препятствует обелению бизнеса и зарплат. Даже после снижения страховых взносов до 15% (с зарплаты в МРОТ и ниже – 30%) они все еще слишком обременительны для многих компаний.

Переход на новый режим будет выгоден предприятиям с большой долей расходов на зарплату, и наоборот – невыгоден компаниям с низкими расходами на ФОТ, так как по действующей упрощенной системе налогообложения ставки ниже, чем в предложенном режиме, отмечает управляющий партнер Taxadvisor Дмитрий Костальгин.

Кроме снижения страховых взносов бизнес серьезно сэкономит и на административных издержках. Но одновременно возникают риски, что в ситуации спора налогоплательщику будет труднее обосновать свою позицию, считает Костальгин.

Ключевым препятствием для внедрения нового режима, как и любой новации, снижающей фискальную нагрузку на труд, может оказаться проблема пенсионного обеспечения. Но старение населения, автоматизация труда, распространение фриланса и без того делают существующую пенсионную и социальную систему все менее жизнеспособной.

24 сен

vc.ru

Евгения Евсеева

ФНС разработала законопроект о новом налоговом режиме для малого бизнеса — ставка 8%, не будет страховых взносов

Для компаний, которые платят налоги по УСН с режимом «доходы минус расходы» предлагают поднять минимальный уровень налога — с 1% до 3%.

Новый режим предназначен для компаний и ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения (УСН).

Их освободят от взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование за себя и сотрудников, но ставка вырастет, пишут «Ведомости» со ссылкой на законопроект. Его подлинность подтвердили несколько источников, участвующих в разработке.

• Для компаний с режимом УСН «доходы» ставка вырастет с 6% до 8% от выручки, с режимом «доходы минус расходы» — с 15% до 20% от прибыли.

• Сумма налога к уплате будет уменьшена на величину торгового сбора — он действует в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. Компании освободят от обязанности вести бухгалтерию и сдавать налоговые декларации.

• Также законопроект предлагает поднять минимальный уровень налога для компаний с режимом «доходы минус расходы» с 1 до 3% от годовой выручки. Сейчас, если сумма налога предприятия на данном режиме УСН меньше 1% от годовой выручки, оно обязано перечислить в бюджет 1% доходов.
• Платить зарплату сотрудникам нужно будет только через банк, а не наличными. Банки будут сами исчислять, удерживать и перечислять НДФЛ за сотрудников.

Законопроект не предполагает, что у регионов будет право снижать ставки, как в базовом варианте УСН. «Ведомости» направили запросы в правительство, Минфин, Минэкономразвития и ФНС.

Кого затронет законопроект

Переход на новый налоговый режим будет добровольным, рассказал «Ведомостям» президент «Опоры России» Александр Калинин. Заявку можно будет подать в личном кабинете налогоплательщика.

Если проект согласуют, он коснётся только МСП с численностью до пяти работников в штате и выручкой до 60 млн рублей в год, добавил президент Торгово-промышленной палаты России Сергей Катырин. Ограничений по видам деятельности в текущей версии законопроекта нет.

По данным ФНС, малый бизнес в России на 96% состоит из микропредприятий — с выручкой до 120 млн рублей в год и количеством сотрудников до 15. По оценке «Опоры России», новый налоговый режим покроет около 60–70% предприятий на УСН.

Управляющий партнёр Taxadvisor Дмитрий Костальгин отмечал, что переход на новый режим будет выгоден предприятиям с большой долей расходов на зарплату, и наоборот — невыгоден компаниям с низкими расходами на фонд оплаты труда, так как по действующей упрощенной системе налогообложения ставки ниже.

Какие могут быть плюсы и минусы

Адвокат Forward Legal Павел Капустин считает, что явным преимуществом для бизнеса станут только нулевые ставки по страховым взносам, которые позволят обелить зарплаты. Повышенные ставки налогов необязательно удастся компенсировать экономией за счёт взносов, не согласна ведущий специалист «Актион финансов» Ольга Смирнова.

Среди плюсов она называет отсутствие сложных учётов и отчётности, необходимости постоянно общаться с налоговой и переживать о налоговой проверке.

Кроме снижения страховых взносов бизнес серьёзно сэкономит и на административных издержках, полагал Дмитрий Костальгин. Однако возникают риски: в ситуации спора налогоплательщику будет труднее обосновать свою позицию.

По мнению Сергея Катырина, отказ от бухгалтерии существенно сократит издержки микропредприятий. Но Александр Калинин из «Опоры России» полагает, что это спорный вопрос: предпринимателям всё равно нужно вести бухгалтерию — прежде всего, чтобы видеть реальное положение дел.

• В конце июня РБК сообщил, что ФНС начала разработку нового налогового режима для малого бизнеса. Тогда же издание писало про детали проекта — отмену страховых взносов и деклараций и другие. В ФНС сообщали, что проектируется концепция, ведомство проводит опросы в том числе через кредитные организации среди их клиентов.

• В сентябре авторы бывшего канала VTimes рассказали детали нового налогового режима для малого бизнеса от ФНС. Они писали, что ставка составит 7-8% от доходов либо 20% от доходов за вычетом расходов.

Еще по теме:

• 5 ноября 2021 отбор заявок индустриальных (промышленных) парков
• Налоговые льготы для МСП в сельских промпарках
• Законные льготы для МСП в сельских промпарках
• Законы и НПА по льготам и преференциям для УК и резидентов на территории индустриального промышленного парка
• Компенсация за потребленную электроэнергию
• Льгота УСНО резидентам и УК участникам РПЗ
• Льгота налог на имущество резидентам и УК РПЗ
• Льгота по транспортному налогу
• Льготные займы УК и резидентам пром.площадок 2021
• Порядок аккредитации парков ПКМ РТ 616 (редакция 2021)
• Порядок заключения соглашения ПКМ РТ 507
• Предложения по доработке концепции Минэкономики РТ
• Субсидирование % по кредитам УК и резидентам пром.площадок 2021
• Целевой займ УК и резидентам пром.площадок 2021

Про земельные участки и налоговые льготы:

• Муниципальные земельные участки в аренду - без торгов
• Аренда муниципальных зданий по нулевой ставке
• Льготная (15% от кадастра) цена выкупа земельных участков
• Муниципальные з/у в аренду УК индустриальных парков и промышленных площадок без торгов по ЗК РТ
• Нулевая ставка аренды з/у резиденту ТОСЭР
• Бесплатная аренда з/у резиденту индустриального парка
• Как влияют льготы, преференции ТОСЭР, ОЭЗ, промышленного парка на экономику проекта
• Льготная (0,1% от кадастровой стоимости) цена выкупа з/у
• Транспортный налог
• Патентная система налогообложения Республики Татарстан
• Налог на имущество организаций Татарстан
• Где инвестору разместить производство?
• Заявка на подбор земельного участка
• Как влияет создание промышленной площадки, индустриального парка в районе на экономику и уровень жизни
• Конкуренция и партнерство в развитии территорий РТ
• Cоздание ТОСЭР для промышленных территорий (индустриальных парков) в муниципальных районах
• ТОСЭР Промышленные (индустриальные) площадки (парки)
• Где выгоднее разместить свое производство?
• Кооперация резидентов промышленного парка
• Ипотека промышленных зданий для индустриальных парков
• Как влияют тарифы, ФОТ льготы ТОСЭР, ОЭЗ, промышленного парка на экономику проекта
• Как научиться использовать имеющиеся ресурсы? Об эффектах от кооперации: смежники, субконтрактация