Перейти к основному содержанию

Консалтинговые услуги

Казань: +7(843) 278-19-00, +7(8552) 25-01-99

Вместо ЕНВД: какой налоговый режим выбрать? С 1 января 2021 глава 26.3 Налогового кодекса "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" признается утратившей силу (статья 5 ФЗ от 29.06.2012 №97-ФЗ)

Источник: nalog.ru

С 1 января 2021 года глава 26.3 Налогового кодекса "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" признается утратившей силу (статья 5 Федерального закона от 29.06.2012 №97-ФЗ)

Налогоплательщики - индивидуальные предприниматели и юридические лица могут применять иную систему налогообложения, в том числе специальные режимы налогообложения:

Индивидуальные предприниматели вправе использовать следующие специальные режимы налогообложения.

ЕНВД
УСН (доходы)
УСН ("доходы минус расходы")
ПСН
НПД
Наличие госрегистрации в качестве ИП
да да да да не обязательна
Налоговая ставка
15%
с вмененного дохода
6%
с фактических доходов
15%
с разницы между доходами и расходами
6%
от потенциально возможного дохода
4% или 6%
Налоговая база
вмененный доход доход доход минус расходы потенциально возможный доход доход
Отчетность
декларация декларация декларация нет нет
Налоговый период
квартал год год срок от 1 до 12 месяцев месяц
Как часто сдавать декларацию?
раз в квартал раз в год раз в год нет нет
Как часто надо платить налог?
ежеквартально авансовые платежи ежеквартально авансовые платежи ежеквартально зависит от срока действия патента ежемесячно
Основные ограничения
• не более 100 работников
• по видам деятельности
• не более 100 работников
• доход не более 150 млн. руб. в год
• не более 100 работников
• доход не более 150 млн. руб. в год

• не более 15 работников
• доход не более 60 млн. руб. в год
• по видам деятельности

• отсутствие наемных работников
• доход не более 2,4 млн. руб. в год
• по видам деятельности
Необходимость ведения налогового учета
нет книга учета доходов/расходов книга учета доходов/расходов книга учета доходов нет
Возможность уменьшения налога на страховые взносы
да да

страховые взносы
включаются
в расходы

нет нет
Региональные особенности
• ставки
• льготы
• ставки
• льготы
• ставки
• льготы
• ставки
• льготы
 

Отменяется с 01.01.2021

Нравится! Нравится! Нравится! Нравится!

Если Вы не выберите специальный режим налогообложения, с 1 января 2021 года Вы будете переведены на общий режим налогообложения, который подразумевает уплату нескольких налогов (в том числе НДФЛ, НДС, и т.д.)
Ознакомьтесь с их перечнем и особенностями. Ознакомиться

 

С 1 января 2021 года глава 26.3 Налогового кодекса "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" признается утратившей силу (статья 5 Федерального закона от 29.06.2012 №97-ФЗ)

Налогоплательщики - индивидуальные предприниматели и юридические лица могут применять иную систему налогообложения, в том числе специальные режимы налогообложения:

 

 

Юридические лица вправе использовать следующие специальные режимы налогообложения.

Кстати! Организация вправе применять одновременно несколько спецрежимов по различным видам деятельности. Подробнее см. раздел VIII.1 НК РФ

ЕНВД
УСН (доходы)
УСН ("доходы минус расходы")
Наличие госрегистрации в качестве ЮЛ
да да да
Налоговая ставка
15%
с вмененного дохода
6%
с фактических доходов
15%
с разницы между доходами и расходами
Налоговая база
вмененный доход доход доход минус расходы
Отчетность
декларация декларация декларация
Налоговый период
квартал год год
Как часто сдавать декларацию?
раз в квартал раз в год раз в год
Как часто надо платить налог?
ежеквартально авансовые платежи ежеквартально авансовые платежи ежеквартально
Основные ограничения
• не более 100 работников
• по видам деятельности
• не более 100 работников
• доход не более 150 млн. руб.
• не более 100 работников
• доход не более 150 млн. руб.
Необходимость ведения налогового учета
нет обязанности ведения книга учета доходов/расходов книга учета доходов/расходов
Возможность уменьшения налога на страховые взносы
да да страховые взносы
включаются
в расходы
Региональные особенности
• ставки
• льготы
• ставки
• льготы
• ставки
• льготы

Отменяется с 01.01.2021

Нравится! Нравится!

Если Вы не выберите специальный режим налогообложения, с 1 января 2021 года Вы будете переведены на общий режим налогообложения, который подразумевает уплату нескольких налогов (в том числе налог на прибыль, НДС, и т.д.)
Ознакомьтесь с их перечнем и особенностями.

Ознакомиться

Сотрудники компании "Верное решение" оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

  • консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки,  сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России (мы помогли нашим клиентам привлечь более 9 миллиардов рублей государственных средств, в том числе из бюджета РФ - более 5,5 миллиардов рублей)
  • разработка концепции развития (стратегии), бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, подготовка пакета документации по проекту (мы оказали более 850 комплексов таких услуг),
  • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития
  • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога для привлечение государственных и частных инвестиций, партнеров в проект, бизнес (мы провели более 8000 консультаций для малого и среднего бизнеса),

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.