Перейти к основному содержанию

Консалтинговые услуги

Казань:+7(843)528-22-18, +7(8552) 25-01-99
+7 (917) 272-13-90

АУСН для ИП и ООО в 2025 году: кто применяет, плюсы и минусы нового налогового режима "8% с выручки" Разбор автоматизированной системы налогообложения (АУСН) от участника эксперимента "на себе, на своей шкуре" с 2023 года

АУСН для ИП и ООО в 2025 году: кто применяет, плюсы и минусы нового налогового режима "8% с выручки и без страховых взносов.

с 2025 года льготный спецрежим АУСН Онлайн во всех регионах РФ. Принимайте верные решения взвешенно

Разбор автоматизированной системы налогообложения (АУСН) от участника эксперимента "на себе, на своей шкуре" с 2023 года

 

Консультант: Сергей Маслехин, эксперт по налоговым решениям.

Тема: Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АСН, или "онлайн-налог").

Сроки введения:

  • С 1 января 2025 года режим может быть расширен на все регионы РФ (сейчас действует в 4 пилотных: Москва, МО, Калужская обл., Татарстан).

  • Регионы сами решают, вводить ли АСН, через принятие местных законов (до конца ноября 2024 года для старта с 01.01.2025).

2. Личный опыт использования АСН

Компания-участник:

  • Малое предприятие (<5 чел., оборот до 60 млн руб. в год).

  • Зарегистрирована в Татарстане, участвует в эксперименте с января 2023 года.

Цель эксперимента: Проверить на практике работу АСН, включая налоговую нагрузку и администрирование.

3. Плюсы режима АСН ("пряники")

3.1. Упрощение отчетности

  • Отменены некоторые декларации (например, по НДФЛ и УСН).

  • Но:

    • Введение Единого налогового счета (ЕНС) усложнило процесс:

      • Раньше: отдельные платежки по каждому налогу.

      • Сейчас: одно платежное поручение + уведомления через ЛК ФНС (менее удобный интерфейс).

    • Обязанность налогоплательщика считается исполненной только после загрузки уведомления в ФНС (риски при сбоях системы).

3.2. Экономия на налогах

  • Варианты налоговой базы:

    • Доходы – ставка 8%.

    • Доходы минус расходы – ставка 20%.

  • Главная выгода:

    • Отсутствие страховых взносов (кроме 0,2% в ФСС за травматизм).

    • Особенно выгодно для IT-компаний с высокой зарплатой сотрудников (экономия на взносах с ФОТ).

  • Пример расчета:

    • При доходе = расходу (маржа минимальна) выгоднее УСН (20% с разницы).

    • При высокой зарплате и низких расходах – АСН (8% с дохода).

4. Минусы и проблемы АУСН ("гири на весах")

4.1. Администрирование и технические сбои

Банковские ошибки:

  • Некорректное формирование платежей (например, в ФСС с неверными реквизитами).

  • Ошибочное отражение доходов по депозитам (дублирование в НДФЛ физлица вместо ИП).

  • Задержки в передаче данных в ФНС (например, отсутствие данных за август-октябрь в ноябре).

  • Ошибки в справках 2-НДФЛ (неверные коды доходов, смещение периодов начисления).

Непонятки с ФНС:

  • Местные инспекции не получают данные из экспериментального центра в Москве → требования об уплате "несуществующих" налогов.

  • Не может ФНС повлиять на банк

4.2. Сложности взаимодействия

Закрытость системы:

  • Невозможность оперативно исправить ошибки (банк и ФНС перекладывают ответственность).

  • Отсутствие живых консультантов (боты не решают нестандартные вопросы).

Риски для бизнеса:

  • Задержки с выплатой отпускных из-за сбоев → нарушение ТК РФ.

  • Ошибки в отчетности для аккредитации (например, в Минцифры из-за некорректных данных по зарплате).

4.3. Выводы по эксперименту

Ожидания: Полная автоматизация и упрощение учета.

Реальность:

  • Бухгалтер нужен даже для АСН (ручная сверка, исправление ошибок).

  • Система "сырая", требует доработок (через 23 месяца эксперимент все еще сопровождается косяками).

5. Рекомендации для бизнеса

  • Перед переходом на АСН:

    1. Оцените налоговую выгоду (сравните УСН и АСН для вашего оборота и ФОТ).

    2. Уточните, будет ли режим доступен в вашем регионе.

    3. Готовьтесь к ручному контролю из-за рисков ошибок банка/ФНС.

  • Консультация: Обращайтесь к экспертам для расчета экономии и анализа рисков.

Итог: АСН дает значительную экономию на страховых взносах, но требует готовности к техническим сбоям и ручному администрированию. Решение о переходе должно быть взвешенным.

Контакты: решение-верное.рф для индивидуального расчета.

 

 

 

 

АУСН онлайн еще 1 шаг к оптимальной налоговой системе прозрачной собираемой легко администрируемой?

Форма
Действующее положение доступно по ссылке Положение

Сотрудники компании "Верное решение" оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

  • консультационная и информационная поддержка и сопровождение участников федеральных и региональных мер государственной поддержки в том числе налоговых льгот, грантов и субсидий (мы помогли нашим клиентам привлечь более 12 миллиардов рублей государственных средств)
  • разработка бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, концепции развития (стратегии), подготовка пакета документации по проекту (мы оказали уже 1 210 комплексов таких услуг),
  • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития,
  • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога - для использования льготных налоговых режимов, льготных ресурсов, привлечения льготных государственных инвестиций в проект, бизнес (мы провели более 12 300 консультаций для малого и среднего бизнеса),

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.