АУСН для ИП и ООО в 2025 году: кто применяет, плюсы и минусы нового налогового режима "8% с выручки и без страховых взносов.
с 2025 года льготный спецрежим АУСН Онлайн во всех регионах РФ. Принимайте верные решения взвешенно
Разбор автоматизированной системы налогообложения (АУСН) от участника эксперимента "на себе, на своей шкуре" с 2023 года
Консультант: Сергей Маслехин, эксперт по налоговым решениям.
Тема: Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АСН, или "онлайн-налог").
Сроки введения:
-
С 1 января 2025 года режим может быть расширен на все регионы РФ (сейчас действует в 4 пилотных: Москва, МО, Калужская обл., Татарстан).
-
Регионы сами решают, вводить ли АСН, через принятие местных законов (до конца ноября 2024 года для старта с 01.01.2025).
2. Личный опыт использования АСН
Компания-участник:
-
Малое предприятие (<5 чел., оборот до 60 млн руб. в год).
-
Зарегистрирована в Татарстане, участвует в эксперименте с января 2023 года.
Цель эксперимента: Проверить на практике работу АСН, включая налоговую нагрузку и администрирование.
3. Плюсы режима АСН ("пряники")
3.1. Упрощение отчетности
-
Отменены некоторые декларации (например, по НДФЛ и УСН).
-
Но:
-
Введение Единого налогового счета (ЕНС) усложнило процесс:
-
Раньше: отдельные платежки по каждому налогу.
-
Сейчас: одно платежное поручение + уведомления через ЛК ФНС (менее удобный интерфейс).
-
-
Обязанность налогоплательщика считается исполненной только после загрузки уведомления в ФНС (риски при сбоях системы).
-
3.2. Экономия на налогах
-
Варианты налоговой базы:
-
Доходы – ставка 8%.
-
Доходы минус расходы – ставка 20%.
-
-
Главная выгода:
-
Отсутствие страховых взносов (кроме 0,2% в ФСС за травматизм).
-
Особенно выгодно для IT-компаний с высокой зарплатой сотрудников (экономия на взносах с ФОТ).
-
-
Пример расчета:
-
При доходе = расходу (маржа минимальна) выгоднее УСН (20% с разницы).
-
При высокой зарплате и низких расходах – АСН (8% с дохода).
-
4. Минусы и проблемы АУСН ("гири на весах")
4.1. Администрирование и технические сбои
Банковские ошибки:
-
Некорректное формирование платежей (например, в ФСС с неверными реквизитами).
-
Ошибочное отражение доходов по депозитам (дублирование в НДФЛ физлица вместо ИП).
-
Задержки в передаче данных в ФНС (например, отсутствие данных за август-октябрь в ноябре).
-
Ошибки в справках 2-НДФЛ (неверные коды доходов, смещение периодов начисления).
Непонятки с ФНС:
-
Местные инспекции не получают данные из экспериментального центра в Москве → требования об уплате "несуществующих" налогов.
-
Не может ФНС повлиять на банк
4.2. Сложности взаимодействия
Закрытость системы:
-
Невозможность оперативно исправить ошибки (банк и ФНС перекладывают ответственность).
-
Отсутствие живых консультантов (боты не решают нестандартные вопросы).
Риски для бизнеса:
-
Задержки с выплатой отпускных из-за сбоев → нарушение ТК РФ.
-
Ошибки в отчетности для аккредитации (например, в Минцифры из-за некорректных данных по зарплате).
4.3. Выводы по эксперименту
Ожидания: Полная автоматизация и упрощение учета.
Реальность:
-
Бухгалтер нужен даже для АСН (ручная сверка, исправление ошибок).
-
Система "сырая", требует доработок (через 23 месяца эксперимент все еще сопровождается косяками).
5. Рекомендации для бизнеса
-
Перед переходом на АСН:
-
Оцените налоговую выгоду (сравните УСН и АСН для вашего оборота и ФОТ).
-
Уточните, будет ли режим доступен в вашем регионе.
-
Готовьтесь к ручному контролю из-за рисков ошибок банка/ФНС.
-
-
Консультация: Обращайтесь к экспертам для расчета экономии и анализа рисков.
Итог: АСН дает значительную экономию на страховых взносах, но требует готовности к техническим сбоям и ручному администрированию. Решение о переходе должно быть взвешенным.
Контакты: решение-верное.рф для индивидуального расчета.
АУСН онлайн еще 1 шаг к оптимальной налоговой системе прозрачной собираемой легко администрируемой?