Можно ли льготой налога на прибыль переманить МТК в регион? Кто ввел льготу налога на прибыль для МТК Калужская область, Еврейская автономная область, Санкт-Петербург, Херсон - пониженную ставку налога на прибыль 5% - 10% региональной части ННП (не 17%)

Минэкономразвития расширяет региональные меры поддержки малых технологических компаний

Департамент стратегического развития и инноваций

15 ноября 2024

Малые технологические компании (МТК) должны стать одним из ключевых элементов достижения национальной цели «Технологическое лидерство», обозначенной Президентом. Для этого, помимо существующей федеральной поддержки, Минэкономразвития России разработаны преференции для МТК на региональном уровне. Об этом на съезде министров экономик субъектов Российской Федерации сообщил первый заместитель министра экономического развития России Максим Колесников.

По его словам, с 2025 года вступает в силу право регионов устанавливать в отношении МТК пониженную ставку налога на прибыль, часть от которого поступает в бюджеты регионов.

«Региональная часть налога на прибыль будет составлять 18%. Именно эту долю регион может снизить или обнулить для МТК. В настоящее время уже два субъекта РФ ввели пониженную ставку налога на прибыль для МТК (Калужская область, Еврейская автономная область), еще два субъекта (Санкт-Петербург, Херсонская область) — в процессе согласования льготы», — сообщил Максим Колесников.

Также со следующего года для организаций при осуществлении ими венчурных и (или) прямых инвестиций в инновационные проекты и (или) инновационную деятельность посредством участия в договорах инвестиционного товарищества будет предоставляться право на применение инвестиционного налогового вычета (ИНВ).

«ИНВ может составить до 100% проинвестированной суммы, точный размер компенсации определяется правительством региона», — подчеркнул Максим Колесников.

Первый заместитель министра напомнил представителям регионов, что ядром поддержки МТК выступает реестровая модель, когда компаниям из реестра МТК упрощенно открывается доступ к мерам — без дополнительного сбора документов и без подтверждений — на более выгодных условиях, чем для другого бизнеса.

«Сегодня в реестре МТК порядка 4 тыс. компаний. К 2030 году их число должно увеличиться до 11 тыс. При этом Правительством утвержден перечень мер поддержки для корректировки под МТК (всего 22 меры), 15 из которых уже заработали. Это и грантовые программы, и промипотека, акселерация и аккредитация ИТ-компаний, ускоренная регистрация патентов и другие. Далее меры для МТК будут донастраиваться для оказания таргетной поддержки», — отметил Максим Колесников.

 

Обоснование выгоды для региона от установления законами субъектов РФ налоговой льготы для МТК для малых технологических компаний (МТК) в виде сниженной до 5% или до 10% ставки региональной части налога на прибыль (вместо 17%), учитывая, что:

А) выпадающие доходы (недополученный доход бюджета) региона-субъекта РФ в виде льготы по налогу на прибыль - у региона возникнут только через несколько лет (из-за плановых убытков начального периода деятельности, амортизации инвестиций, высоких накладных расходов и небыстрого выхода на продажи и проектную мощность),

Б) а нового инвестора регион (территории) получит сразу (и все сопутствующие ему эффекты развития территории:

1) - новые инвестиции в оборудование и в новую недвижимость в виде вновь возведенных зданий или реконструкции существующих зданий например на 300 млн руб

2) новые рабочие места с вновь нанятыми местными людьми и рост покупательной способности семей этих работников и рост благосостояния населения территории региона

3) отраслевые эффекты развития этой отрасли промышленности или производства или складской деятельности или услуг

4) налоговые эффекты от уплаты НДФЛ и земельного налога на территории могут много кратно перекрыть выпадающие доходы по льготам налога на прибыль (приведи пример на цифрах например при прибыли при выходе на проектную мощность 20% от оборота в 900 млн руб и штате 50 человек с ФОТ 60 т.р. на одного)

А учитывая что многие компании оптимизируют доходы и расходы - выводят прибыль в другие юридические структуры - налог на прибыль вообще мог регион не получить

 

Установление налоговой льготы для малых технологических компаний (МТК) в виде сниженной ставки региональной части налога на прибыль может принести значительные выгоды для региона, несмотря на возможные краткосрочные выпадающие доходы.

Давайте рассмотрим основные аспекты:

### 1. Привлечение инвестиций

Снижение ставки налога на прибыль до 5% или 10% может стать значительным стимулом для привлечения новых инвесторов.

Например, если новая компания инвестирует 300 млн рублей в оборудование и недвижимость, это создаст не только новые рабочие места, но и повысит уровень жизни в регионе.

### 2. Новые рабочие места

Создание новых рабочих мест — один из самых заметных эффектов.

Предположим, что новая компания нанимает 50 человек с заработной платой 60 тыс. рублей в месяц.

Это приведет к следующим налоговым поступлениям:

- Фонд оплаты труда (ФОТ): 50 человек 60,000 руб. 12 месяцев = 36,000,000 руб. в год.

- НДФЛ: 13% от ФОТ = 4,680,000 руб. в год (при такой цифре один только НДФЛ окупит за 2-4 года любые льготы по налогу на прибыль).

### 3. Рост покупательной способности

С увеличением числа рабочих мест и доходов местных жителей возрастает покупательная способность населения. Это может привести к увеличению потребления товаров и услуг на территории, что, в свою очередь, стимулирует развитие местного бизнеса.

### 4. Отраслевые эффекты

Развитие малых технологических компаний может привести к созданию кластеров и развитию смежных отраслей. Например, если новая компания занимается производством, это может стимулировать развитие поставщиков, логистических компаний и сервисных организаций.

### 5. Налоговые поступления

Хотя регион может недополучить налог на прибыль в краткосрочной перспективе, другие налоговые поступления могут значительно компенсировать эти потери.

Например, если компания при выходе на проектную мощность имеет оборот 900 млн рублей и прибыль составляет 20% от оборота, то:

- Прибыль: 900,000,000 руб. 20% = 180,000,000 руб.

- Налог на прибыль (при ставке 10%): 180,000,000 руб. 10% = 18,000,000 руб.

- Налог на прибыль (при ставке 5%): 180,000,000 руб. 5% = 9,000,000 руб.

### 6. Еще довод - "оптимизация прибыли"

Если компании оптимизируют свои доходы и расходы, выводя прибыль в другие структуры, то налог на прибыль может быть не получен вообще. В этом контексте снижение ставки налога на прибыль может стать более привлекательным для компаний, которые в противном случае могли бы уклоняться от уплаты налогов, что приведет к недополучению доходов для региона.

 

### Льгота по региональной части налога на имущество

- Региональные льготы по налогу на имущество также могут стать значительным стимулом для привлечения бизнеса. Например, если регион предоставляет льготы на срок 5 лет, это может снизить налоговую нагрузку на стартапы и новые компании, что сделает регион более привлекательным для инвесторов.

- Пример: Если налог на имущество составляет 2% от кадастровой стоимости, а компания владеет имуществом на сумму 10 миллионов рублей, то без льготы налог составит 200 тысяч рублей.

При предоставлении льготы на 50% налог будет составлять всего 100 тысяч рублей, что также может быть решающим фактором для выбора региона.

### Вывод 1

Таким образом, наличие льгот по УСН и налогу на имущество может существенно повысить привлекательность региона для малых технологических компаний.

Это может привести к увеличению числа новых бизнесов, созданию рабочих мест и привлечению инвестиций.

Важно, чтобы регионы активно рекламировали свои налоговые льготы и создавали комфортные условия для ведения бизнеса, чтобы привлечь компании из других регионов.

 

### 5.2. Региональная часть налога на прибыль

Снижение региональной части налога на прибыль с 17% до 5% или 10% также может оказать положительное влияние на привлечение новых МТК.

- *Пример: Снижение налога на прибыль* - Если компания с оборотом 200 млн рублей и прибылью 40 млн рублей платит налог на прибыль по ставке 17%, то налог составит 6,8 млн рублей.

- При снижении ставки до 10% налог составит 4 млн рублей, что дает экономию в 2,8 млн рублей. Это может стать решающим фактором для компаний, рассматривающих возможность переезда или открытия нового офиса в другом регионе.

 

5.3. Снижение с 17% до 5% или 10%:

- Привлечение инвесторов: Снижение ставки налога на прибыль может сделать регион более привлекательным для инвесторов и компаний, которые ищут места с низкой налоговой нагрузкой. Это может привести к созданию новых рабочих мест и увеличению налоговых поступлений в долгосрочной перспективе.

- Пример: Если компания получает прибыль в 5 миллионов рублей, то при ставке 17% налог составит 850 тысяч рублей, а при ставке 10% — 500 тысяч рублей. Это разница в 350 тысяч рублей может стать решающим фактором для выбора региона.

 

### Общие эффекты и вывод

- Создание экосистемы: Налоговые льготы могут способствовать созданию благоприятной экосистемы для технологических компаний, что привлечет дополнительные инвестиции и стартапы.

- Конкуренция между регионами: Снижение налоговой нагрузки может привести к конкуренции между регионами за привлечение МТК, что в свою очередь может стимулировать улучшение инфраструктуры и условий для ведения бизнеса.

 

### Заключение

Таким образом, несмотря на возможные краткосрочные выпадающие доходы от налога на прибыль, долгосрочные выгоды от привлечения инвестиций, создания рабочих мест, роста покупательной способности и дополнительных налоговых поступлений могут значительно перевесить эти потери.

Регион может получить устойчивый экономический рост и развитие, что в конечном итоге приведет к улучшению качества жизни населения.

### Привлечение новых компаний и инвесторов

Снижение налоговой нагрузки может стимулировать не только существующие компании к аккредитации и получению статуса МТК, но и привлечь новые компании из других регионов.

- *Пример: Привлечение компаний*

- Регион, предлагающий УСН 1% и сниженные ставки налога на прибыль, может стать более привлекательным для стартапов и малых технологических компаний, которые ищут оптимальные условия для ведения бизнеса.

Это может привести к увеличению числа новых рабочих мест, росту местной экономики и привлечению инвестиций.

 

 

Источник:

Как и почему влияют на принятие решения "где именно, в какой местности (районе регионе) открывать производство" и на экономику производственного бизнеса (проекта) следующие группы факторов:

• близость к источникам сырья, стоимость их получения, добычи - с учетом доставки
• рынки сбыта, близость к клиентам, наличие развитых цепочек транспортной (высокая конкуренция среди перевозчиков, предлоожение превышающее спрос) и складской логистики (наличие ОРЦ оптово-распределительных центров),
• стоимость земли и объектов недвижимости, земельные преференции,
• возможности получить землевладение на долгосрочную стратегическую перспективу
• наличие и стоимость персонала, с учетом стоимости найма, обучения, подготовки кадров, квалификации, динамики трудовых миграций,
• доступность и качество транспортной инфраструктуры,
• наличие и мощности инженерной инфраструктуры,
• наличие социальной инфраструктуры,
• уровень развития предпринимательской среды, партнерства
• экология, наличие инфраструктуры и региональные тарифы на утилизацию отходов,
• конкурентная среда,
• уровень нечистоплотной конкуренции и злоупотребления служебным положением (коррупция),
• безопасность бизнеса,
• гарантии стабильности и сохранности бизнеса,
• инвестиционный климат,
• поддержка региональных и местных органов власти в широком круге вопросов,
• уровень конкуренции за ресурсы и рынок сбыта,
• налоговые льготы (льготные ставки налогов и взносов, срок действия этой льготы, риски лишения права применять их),
• возможность зафиксировать льготы в ОЭЗ, ТОСЭР, СПИК, СЗПК, тарифная политика, возможность зафиксировать тарифы в СПИК, СЗПК,
• сложившиеся кооперационные связи или вероятность их выстраивания,
• вероятность соблюдения договоренностей по всем значимым позициям договоров,
• и т.д. и т.п. факторы

почему так происходит ? Почему надо это учитывать?

Почему при принятии решения - где размещать, в какой местности (районе регионе) открывать производство - надо провести сравнение нескольких сценариев развития и выбирать варианты :

Сценарии:

• покупать или арендовать?
• В кредит ли в лизинг?
• строить самим или арендовать
• тянуть сети самим или разместиться на подготовленном участке с сетями и коммуникациями

 

Значимость и степень влияния на принятие решения "где именно, в какой местности (районе регионе) открывать производство" и на экономику производственного бизнеса для 15 разных видов и масштабов бизнеса с разной степенью зависимости от :

• расположения сырья,
• наличия и дороговизны рабочей силы,
• уровня потребления электроэнергии,
• вышеперечисленных факторов.

Почему так происходит?

Ранжирование значимости факторов, влияющих на принятие решения о месте открытия производства, зависит от специфики бизнеса и его зависимости от различных ресурсов и условий.

Ранжирование факторов с пояснениями для 15 различных видов бизнеса.

### 1. Производство товаров с высокой зависимостью от сырья (например, металлургия, химическая промышленность)

**1. Близость к источникам сырья**
- Критически важна, поскольку транспортировка сырья может составлять значительную часть затрат.

**2. Стоимость земли и объектов недвижимости**
- Важно для снижения капитальных затрат на строительство и эксплуатацию.

**3. Доступность и качество транспортной инфраструктуры**
- Обеспечивает эффективную логистику для доставки сырья и готовой продукции.

**4. Наличие и стоимость персонала**
- Важна для обеспечения производственного процесса, особенно в трудоемких отраслях.

**5. Экология и утилизация отходов**
- Влияет на репутацию и соблюдение экологических норм.

### 2. Производство потребительских товаров (например, текстиль, обувь)

**1. Близость к клиентам**
- Позволяет сократить время и затраты на доставку.

**2. Наличие распределительных центров**
- Упрощает логистику и управление запасами.

**3. Наличие и стоимость персонала**
- Важна для обеспечения производственного процесса.

**4. Уровень развития предпринимательской среды**
- Способствует созданию партнерств и кооперации.

**5. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат**
- Важны для долгосрочных инвестиций.

### 3. Высокие технологии и IT (например, разработка ПО, стартапы)

**1. Наличие и стоимость персонала**
- Ключевой фактор, так как квалифицированные кадры являются основным ресурсом.

**2. Уровень развития предпринимательской среды**
- Способствует инновациям и сотрудничеству.

**3. Наличие социальной инфраструктуры**
- Важно для привлечения и удержания талантов.

**4. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат**
- Важны для привлечения инвестиций.

**5. Близость к клиентам**
- Упрощает взаимодействие с клиентами и партнерами.

### 4. Сельское хозяйство

**1. Близость к источникам сырья (земля)**
- Ключевой фактор, так как земля является основным ресурсом.

**2. Экология и утилизация отходов**
- Важно для соблюдения норм и устойчивого развития.

**3. Наличие и стоимость персонала**
- Важна для обеспечения работоспособности.

**4. Доступность и качество транспортной инфраструктуры**
- Обеспечивает возможность вывоза продукции на рынок.

**5. Поддержка региональных и местных органов власти**
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

### 5. Логистика и транспортные услуги

**1. Доступность и качество транспортной инфраструктуры**
- Ключевой фактор для обеспечения эффективной работы.

**2. Близость к клиентам**
- Упрощает доставку и взаимодействие с клиентами.

**3. Наличие распределительных центров**
- Способствует оптимизации логистических процессов.

**4. Стоимость земли и объектов недвижимости**
- Влияет на затраты на создание и эксплуатацию логистических центров.

**5. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат**
- Важны для долгосрочных инвестиций.

### 6. Энергетика и производство электроэнергии

**1. Наличие и мощности инженерной инфраструктуры**
- Ключевой фактор для обеспечения производственного процесса.

**2. Доступность и качество транспортной инфраструктуры**
- Важно для доставки оборудования и материалов.

**3. Стоимость земли и объектов недвижимости**
- Влияет на капитальные затраты.

**4. Экология и утилизация отходов**
- Важно для соблюдения норм и устойчивого развития.

**5. Поддержка региональных и местных органов власти**
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

### 7. Строительство и девелопмент

**1. Стоимость земли и объектов недвижимости**
- Ключевой фактор для определения рентабельности проектов.

**2. Наличие и стоимость персонала**
- Важна для обеспечения работоспособности.

**3. Доступность и качество транспортной инфраструктуры**
- Влияет на логистику и доступ к строительным материалам.

**4. Поддержка региональных и местных органов власти**
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

**5. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат**
- Важны для долгосрочных инвестиций.

### 8. Туризм и гостиничный бизнес

**1. Близость к клиентам**
- Ключевой фактор для привлечения туристов.

**2. Наличие социальной инфраструктуры**
- Важно для создания комфортных условий для гостей.

**3. Экология и утилизация отходов**
- Влияет на репутацию и привлекательность региона.

**4. Поддержка региональных и местных органов власти**
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

**5. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат**
- Важны для долгосрочных инвестиций.

### 9. Финансовые услуги и страхование

**1. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат**
- Ключевые факторы для привлечения клиентов и инвестиций.

**2. Уровень развития предпринимательской среды**
- Способствует созданию партнерств и кооперации.

**3. Наличие и стоимость персонала**
- Важна для обеспечения качественного обслуживания клиентов.

**4. Поддержка региональных и местных органов власти**
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

**5. Наличие социальной инфраструктуры**
- Важно для создания комфортных условий для сотрудников.

### 10. Образование и обучение

**1. Наличие и стоимость персонала**
- Ключевой фактор для обеспечения качественного обучения.

**2. Уровень развития предпринимательской среды**
- Способствует созданию партнерств и кооперации.

**3. Наличие социальной инфраструктуры**
- Важно для создания комфортных условий для студентов и преподавателей.

**4. Поддержка региональных и местных органов власти**
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

**5. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат**
- Важны для долгосрочных инвестиций.

### 11. Медицина и фармацевтика

**1. Наличие и мощности инженерной инфраструктуры**
- Ключевой фактор для обеспечения производственного процесса.

**2. Наличие и стоимость персонала**
- Важна для обеспечения качественного обслуживания.

**3. Поддержка региональных и местных органов власти**
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

**4. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат**
- Важны для долгосрочных инвестиций.

**5. Экология и утилизация отходов**
- Важно для соблюдения норм и устойчивого развития.

### 12. Розничная торговля

**1. Близость к клиентам**
- Ключевой фактор для привлечения покупателей.

**2. Наличие распределительных центров**
- Упрощает логистику и управление запасами.

**3. Наличие социальной инфраструктуры**
- Важно для создания комфортных условий для покупателей.

**4. Поддержка региональных и местных органов власти**
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

**5. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат**
- Важны для долгосрочных инвестиций.

### 13. Услуги (консалтинг, маркетинг и т.д.)

**1. Наличие и стоимость персонала**
- Ключевой фактор для обеспечения качественных услуг.

**2. Уровень развития предпринимательской среды**
- Способствует созданию партнерств и кооперации.

**3. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат**
- Важны для долгосрочных инвестиций.

**4. Поддержка региональных и местных органов власти**
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

**5. Наличие социальной инфраструктуры**
- Важно для создания комфортных условий для сотрудников.

### 14. Креативные индустрии (дизайн, искусство)

**1. Наличие и стоимость персонала**
- Ключевой фактор для обеспечения качественного продукта.

**2. Уровень развития предпринимательской среды**
- Способствует созданию партнерств и кооперации.

**3. Наличие социальной инфраструктуры**
- Важно для создания комфортных условий для сотрудников.

**4. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат**
- Важны для долгосрочных инвестиций.

**5. Поддержка региональных и местных органов власти**
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

### 15. Нефтегазовая отрасль

**1. Близость к источникам сырья**
- Критически важна, поскольку транспортировка может быть дорогостоящей.

**2. Наличие и мощности инженерной инфраструктуры**
- Ключевой фактор для обеспечения производственного процесса.

**3. Экология и утилизация отходов**
- Важно для соблюдения норм и устойчивого развития.

**4. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат**
- Важны для долгосрочных инвестиций.

**5. Поддержка региональных и местных органов власти**
- Может существенно повлиять на успешность бизнеса.

### Заключение

Каждый из факторов имеет свою степень важности в зависимости от специфики бизнеса. Например, для сырьевых производств критически важна близость к источникам сырья, тогда как для IT-компаний важнее наличие квалифицированного персонала и развитая предпринимательская среда. Важно учитывать, что в разных регионах и для разных видов бизнеса приоритеты могут меняться, и необходимо проводить детальный анализ перед принятием решения о месте открытия производства.

 

Значимость и степень влияния на принятие решения "где именно, в какой местности (районе регионе) открывать производство" и влияния на экономику производственного бизнеса разных типов производств с разной степенью автоматизации и механизации труда, с разной зависимостью от расположения сырья, разной зависимостью от наличия и дороговизны рабочей силы высокой и низкой квалификации, уровня потребления электроэнергии, следующие группы факторов (распиши подробно почему так происходит и доводы):

• близость к источникам сырья, стоимость их получения, добычи с учетом доставки рынки сбыта, близость к клиентам, наличие распределительных центров, стоимость земли и объектов недвижимости, земельные преференции, возможности получить землевладение на долгосрочную стратегическую перспективу наличие и стоимость персонала, с учетом стоимости найма, обучения, подготовки кадров, квалификации, динамики трудовых миграций, доступность и качество транспортной инфраструктуры, наличие и мощности инженерной инфраструктуры, наличие социальной инфраструктуры, уровень развития предпринимательской среды, партнерства экология, наличие инфраструктуры и региональные тарифы на утилизацию отходов, конкурентная среда, уровень нечистоплотной конкуренции и злоупотребления служебным положением (коррупция), безопасность бизнеса, гарантии стабильности и сохранности бизнеса, инвестиционный климат, поддержка региональных и местных органов власти в широком круге вопросов, уровень конкуренции за ресурсы и рынок сбыта, налоговые льготы, возможность зафиксировать льготы в ОЭЗ, ТОСЭР, СПИК, СЗПК, тарифная политика, возможность зафиксировать тарифы в СПИК, СЗПК, сложившиеся кооперационные связи или вероятность их выстраивания, вероятность соблюдения договоренностей по всем значимым позициям договоров, и т.д. и т.п. факторы

Оценка значимости факторов, влияющих на выбор местоположения для открытия производства, может варьироваться в зависимости от типа производства. Ниже приведен ранжированный список факторов с объяснением их значимости для 15 типов производств с различной степенью автоматизации и механизации труда.

### 1. Близость к источникам сырья
**Значимость:** Высокая
**Обоснование:**

Для производств, зависящих от тяжелых и объемных сырьевых материалов (например, металлургия, цемент), близость к источникам сырья критична для снижения транспортных затрат.

В то же время для высокотехнологичных производств (например, электроника) сырье может быть менее объемным, и это влияние может быть менее значительным.

### 2. Близость к клиентам
**Значимость:** Высокая
**Обоснование:**

Для производств с высокой оборачиваемостью (например, продукты питания, потребительские товары) важна близость к рынкам сбыта для снижения логистических затрат и повышения скорости доставки.

Для специализированных товаров (например, тяжелая техника) это может быть менее критично.

### 3. Наличие и стоимость персонала
**Значимость:** Высокая
**Обоснование:** Для производств, требующих высококвалифицированного труда (например, IT, научные исследования), наличие квалифицированных специалистов и стоимость их найма играют ключевую роль. В производстве с низкой квалификацией (например, текстиль) важна доступность рабочей силы.

### 4. Доступность и качество транспортной инфраструктуры
**Значимость:** Высокая
**Обоснование:** Хорошая транспортная инфраструктура (дороги, железные дороги, порты) критична для всех типов производств, так как влияет на логистику и стоимость доставки сырья и готовой продукции.

### 5. Стоимость земли и объектов недвижимости
**Значимость:** Средняя
**Обоснование:** Для капиталоемких производств (например, химическая промышленность) стоимость земли может быть значительным фактором, в то время как для более мобильных производств (например, IT) это может быть менее важно.

### 6. Наличие инженерной инфраструктуры
**Значимость:** Средняя
**Обоснование:** Наличие необходимых коммуникаций (вода, электричество, газ) важно для всех производств, но особенно для энергоемких (например, металлургия).

### 7. Уровень развития предпринимательской среды
**Значимость:** Средняя
**Обоснование:** Развитая предпринимательская среда способствует легкости ведения бизнеса, что важно для всех типов производств, но особенно для стартапов и инновационных компаний.

### 8. Поддержка местных органов власти
**Значимость:** Средняя
**Обоснование:** Наличие поддержки со стороны власти может быть решающим фактором для привлечения инвестиций, особенно для новых и рискованных проектов.

### 9. Экология и утилизация отходов
**Значимость:** Средняя
**Обоснование:** Для производств с высоким уровнем загрязнения (например, химическая промышленность) экология и утилизация отходов становятся критически важными факторами.

### 10. Конкурентная среда
**Значимость:** Средняя
**Обоснование:** Высокая конкуренция может как стимулировать развитие, так и создавать дополнительные риски. Важно для всех типов производств, но особенно для потребительских товаров.

### 11. Налоговые льготы и тарифная политика
**Значимость:** Средняя
**Обоснование:** Налоговые льготы могут значительно снизить затраты на ведение бизнеса, что важно для всех производств, особенно для новых предприятий.

### 12. Сложившиеся кооперационные связи
**Значимость:** Низкая
**Обоснование:** Наличие кооперационных связей может быть важным для некоторых производств, но для многих новых предприятий это не является критическим фактором.

### 13. Безопасность бизнеса и инвестиционный климат
**Значимость:** Низкая
**Обоснование:** Хотя безопасность бизнеса важна, для многих производств это может быть менее критично, чем другие факторы.

### 14. Вероятность соблюдения договоренностей
**Значимость:** Низкая
**Обоснование:** Важно для долгосрочных контрактов, но не всегда является решающим фактором при выборе местоположения.

### 15. Уровень конкуренции за ресурсы
**Значимость:** Низкая
**Обоснование:** Хотя конкуренция за ресурсы может быть значимой, для большинства производств это не является первоочередным фактором.

### Заключение
Каждый из перечисленных факторов имеет свою степень влияния на принятие решения о выборе места для открытия производства. Важно учитывать специфику каждого типа производства и адаптировать стратегию в зависимости от его особенностей.

 

Поможет ли льгота УСНО 1%, УСН 5% для МТК малых технологических компаний, а также льгота по региональной части налога на имущество для МТК привлечь эти МТК на территорию регионов, которые это ведут законами субъектов РФ - привлечь бизнес, инвесторов из другого региона?

Примеры таких эффектов для ставки налога УСНО 1% "доходы" и ставки 5% УСНО "доходы минус расходы"

Льготы по налогу на прибыль и налогу на имущество могут существенно повлиять на привлекательность региона для малых технологических компаний (МТК). Рассмотрим, как именно это может сработать на практике.

### Льгота по УСН 1% и 5%

1. УСН 1% (доходы):

- Эта ставка налога позволяет малым компаниям значительно снизить налоговую нагрузку. Например, если компания имеет доход в 10 миллионов рублей, то налог составит всего 100 тысяч рублей.

Это значительно меньше, чем при стандартной ставке налога на прибыль, что может быть решающим фактором для выбора региона.

- Пример: Если компания из другого региона рассматривает возможность переезда, то, выбрав регион с УСН 1%, она может сэкономить на налогах, что позволит инвестировать эти средства в развитие бизнеса.

2. УСН 5% (доходы минус расходы):

- Эта ставка более выгодна для компаний с высокими расходами. Например, если у компании есть доход в 10 миллионов рублей и расходы в 8 миллионов, то налогооблагаемая база составит 2 миллиона рублей, и налог будет равен 100 тысячам рублей.

- Пример: Технологическая компания, занимающаяся разработкой программного обеспечения, может иметь высокие затраты на зарплаты и аренду. Переход на УСН 5% позволит ей оптимизировать налоговые выплаты и увеличить чистую прибыль.

 

# Льгота по региональной части налога на имущество

- Региональные льготы по налогу на имущество также могут стать значительным стимулом для привлечения бизнеса. Например, если регион предоставляет льготы на срок 5 лет, это может снизить налоговую нагрузку на стартапы и новые компании, что сделает регион более привлекательным для инвесторов.

- Пример: Если налог на имущество составляет 2% от кадастровой стоимости, а компания владеет имуществом на сумму 10 миллионов рублей, то без льготы налог составит 200 тысяч рублей. При предоставлении льготы на 50% налог будет составлять всего 100 тысяч рублей, что также может быть решающим фактором для выбора региона.

### Заключение

Таким образом, наличие льгот по УСН и налогу на имущество может существенно повысить привлекательность региона для малых технологических компаний.

Это может привести к увеличению числа новых бизнесов, созданию рабочих мест и привлечению инвестиций.

Важно, чтобы регионы активно рекламировали свои налоговые льготы и создавали комфортные условия для ведения бизнеса, чтобы привлечь компании из других регионов.

 

Поможет ли льгота усно 1%, УСН 5% для МТК малых технологических компаний, а также льгота по региональной части налога на прибыль если её снизить с 17% до 5% или до 10% для МТК привлечь новые мтк из других регионов на территории регионов которые это ведут законами субъектов РФ привлечь бизнес, инвесторов из другого региона?

Или стимулируют просто технологические компании проходить аккредитацию - получать статус МТК

Примеры таких эффектов для ставки налога усно 1% "доходы" и сиавки 5% усно "доходы минус расходы"

Льготы по налогу на прибыль и упрощенной системе налогообложения (УСН) могут оказать значительное влияние на привлечение малых технологических компаний (МТК) в регионы, где они внедряются. Рассмотрим, как именно это может сработать.

### Льгота по УСН

1. УСН 1% на доходы:

- Привлечение новых компаний: Снижение ставки до 1% может стать мощным стимулом для новых МТК, так как это значительно уменьшает налоговую нагрузку. Например, если компания имеет доходы в 10 миллионов рублей, то налог составит всего 100 тысяч рублей, что значительно ниже, чем при стандартной ставке.

- Стимулирование аккредитации: Низкая ставка может побудить компании проходить аккредитацию и получать статус МТК, чтобы воспользоваться льготами.

2. УСН 5% (доходы минус расходы): - Упрощение учета: Для компаний с высокими расходами (например, на исследования и разработки) ставка 5% может быть более выгодной, чем 1% на доходы, так как позволяет учитывать расходы. Это может привлечь компании, которые активно инвестируют в инновации.

- Пример: Если компания имеет доходы 10 миллионов рублей и расходы 8 миллионов, то налог составит 100 тысяч рублей (5% от 2 миллионов), что также может быть привлекательным.

### Льгота по налогу на прибыль

1. Снижение с 17% до 5% или 10%:

- Привлечение инвесторов: Снижение ставки налога на прибыль может сделать регион более привлекательным для инвесторов и компаний, которые ищут места с низкой налоговой нагрузкой. Это может привести к созданию новых рабочих мест и увеличению налоговых поступлений в долгосрочной перспективе.

- Пример: Если компания получает прибыль в 5 миллионов рублей, то при ставке 17% налог составит 850 тысяч рублей, а при ставке 10% — 500 тысяч рублей. Это разница в 350 тысяч рублей может стать решающим фактором для выбора региона.

### Общие эффекты - Создание экосистемы: Налоговые льготы могут способствовать созданию благоприятной экосистемы для технологических компаний, что привлечет дополнительные инвестиции и стартапы. - Конкуренция между регионами: Снижение налоговой нагрузки может привести к конкуренции между регионами за привлечение МТК, что в свою очередь может стимулировать улучшение инфраструктуры и условий для ведения бизнеса.

### Заключение

Введение налоговых льгот, таких как УСН 1% и снижение налога на прибыль, может значительно повлиять на привлечение малых технологических компаний и инвесторов в регионы. Это создаст стимулы для аккредитации и развития инновационных проектов, что в конечном итоге приведет к экономическому росту и созданию новых рабочих мест.

Поможет ли льгота усно 1%, УСН 5% для МТК малых технологических компаний, а также льгота по региональной части налога на прибыль если её снизить с 17% до 5% или до 10% для МТК с оборотом от 60 до 2000 млн рублей в год привлечь новые мтк из других регионов на территории регионов которые это ведут законами субъектов РФ привлечь бизнес, инвесторов из другого региона?

Или стимулируют просто технологические компании проходить аккредитацию - получать статус МТК Приведи примеры таких эффектов для ставки налога усно 1% "доходы" и ставки 5% усно "доходы минус расходы" для компаний с оборотом менее 60 млн.руб в год Снижение налоговой нагрузки для малых технологических компаний (МТК) может оказать значительное влияние на привлечение новых компаний и инвесторов в регионы, которые предлагают такие льготы. Рассмотрим, как это может работать на практике.

### 1. Льгота по УСН *УСН 1% (доходы)* и *УСН 5% (доходы минус расходы)* могут быть привлекательными для МТК, особенно для компаний с небольшими оборотами (менее 60 млн рублей в год).

- *Пример 1: УСН 1%*

- Если компания с оборотом 50 млн рублей применяет УСН 1%, то налог составит 500 тыс. рублей. Это значительно ниже, чем при общей системе налогообложения, где налог на прибыль может составлять 20% (или 10 млн рублей).

- Это позволяет компании сохранить больше средств для реинвестирования в развитие, что может привлечь стартапы и малые компании, которые ищут более выгодные условия для ведения бизнеса.

- *Пример 2: УСН 5%*

- Для компании с тем же оборотом в 50 млн рублей, но применяющей УСН 5% (доходы минус расходы), предположим, что расходы составляют 30 млн рублей. Налог будет рассчитан как (50 млн - 30 млн) * 5% = 1 млн рублей.

- В этом случае, если бы компания платила налог на прибыль по общей системе, то налог составил бы 20% от прибыли (20 млн рублей), что равняется 4 млн рублей. Таким образом, переход на УСН 5% позволяет сэкономить 3 млн рублей.

### 2. Региональная часть налога на прибыль

Снижение региональной части налога на прибыль с 17% до 5% или 10% также может оказать положительное влияние на привлечение новых МТК. - *Пример: Снижение налога на прибыль* - Если компания с оборотом 200 млн рублей и прибылью 40 млн рублей платит налог на прибыль по ставке 17%, то налог составит 6,8 млн рублей.

- При снижении ставки до 10% налог составит 4 млн рублей, что дает экономию в 2,8 млн рублей. Это может стать решающим фактором для компаний, рассматривающих возможность переезда или открытия нового офиса в другом регионе.

### 3. Привлечение новых компаний и инвесторов

Снижение налоговой нагрузки может стимулировать не только существующие компании к аккредитации и получению статуса МТК, но и привлечь новые компании из других регионов.

- *Пример: Привлечение компаний*

- Регион, предлагающий УСН 1% и сниженные ставки налога на прибыль, может стать более привлекательным для стартапов и малых технологических компаний, которые ищут оптимальные условия для ведения бизнеса. Это может привести к увеличению числа новых рабочих мест, росту местной экономики и привлечению инвестиций.

### Заключение

Таким образом, снижение налоговой нагрузки для малых технологических компаний может существенно повлиять на их решение о месте ведения бизнеса. Это может привести к созданию более благоприятной бизнес-среды, что в свою очередь будет способствовать привлечению новых компаний и инвесторов в регионы, предлагающие такие льготы.