УСН 1% для МТК, УСН 5% для МТК малых технологических компаний, а также льгота по региональной части налога на имущество для МТК привлечь эти МТК на территорию привлечь инвесторов других регион

Поможет ли льгота УСНО 1%, УСН 5% для МТК малых технологических компаний, а также льгота по региональной части налога на имущество для МТК привлечь эти МТК на территорию регионов, которые это ведут законами субъектов РФ - привлечь бизнес, инвесторов из другого региона?

Примеры таких эффектов для ставки налога УСНО 1% "доходы" и ставки 5% УСНО "доходы минус расходы"

Льготы по налогу на прибыль и налогу на имущество могут существенно повлиять на привлекательность региона для малых технологических компаний (МТК). Рассмотрим, как именно это может сработать на практике.

### Льгота по УСН 1% и 5%

1. УСН 1% (доходы):

- Эта ставка налога позволяет малым компаниям значительно снизить налоговую нагрузку. Например, если компания имеет доход в 10 миллионов рублей, то налог составит всего 100 тысяч рублей.

Это значительно меньше, чем при стандартной ставке налога на прибыль, что может быть решающим фактором для выбора региона.

- Пример: Если компания из другого региона рассматривает возможность переезда, то, выбрав регион с УСН 1%, она может сэкономить на налогах, что позволит инвестировать эти средства в развитие бизнеса.

2. УСН 5% (доходы минус расходы):

- Эта ставка более выгодна для компаний с высокими расходами. Например, если у компании есть доход в 10 миллионов рублей и расходы в 8 миллионов, то налогооблагаемая база составит 2 миллиона рублей, и налог будет равен 100 тысячам рублей.

- Пример: Технологическая компания, занимающаяся разработкой программного обеспечения, может иметь высокие затраты на зарплаты и аренду. Переход на УСН 5% позволит ей оптимизировать налоговые выплаты и увеличить чистую прибыль.

 

Закон Еврейской автономной области от 29 апреля 2022 г. N 88-ОЗ "Об установлении на 2022 - 2024 годы налоговых ставок категориям налогоплательщиков, определяющих в качестве объекта налогообложения доходы при применении упрощенной системы налогообложения"

С изменениями и дополнениями от: 6 декабря 2022 г., 8 декабря 2023 г.

См. справку о налогах и сборах, зачисляемых в бюджет Еврейской автономной области и бюджеты муниципальных образований, расположенных на территории Еврейской автономной области

См. справку "Антисанкционные меры 2022-2023 Еврейская автономная область"

Статья 1

Часть 1 изменена с 16 декабря 2023 г. - Закон Еврейской автономной области от 8 декабря 2023 г. N 352-ОЗ

1. Установить на территории Еврейской автономной области (далее - область) на 2022 - 2024 годы налоговые ставки для налогоплательщиков, определяющих в качестве объекта налогообложения доходы при применении упрощенной системы налогообложения (далее - налогоплательщики) в зависимости от осуществляемого ими вида экономической деятельности, в размерах согласно приложению к настоящему закону.

Часть 2 изменена с 16 декабря 2023 г. - Закон Еврейской автономной области от 8 декабря 2023 г. N 352-ОЗ

2. Установить на территории области на 2022 - 2024 годы налоговую ставку в размере 2 процентов для налогоплательщиков, обладающих правом собственности на программы для электронно-вычислительных машин, включенных в единый реестр российских программ для электронно-вычислительных машин и баз данных, и (или) включенных в реестр аккредитованных организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и осуществляющих следующие виды деятельности в качестве основного вида деятельности:

разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги (код 62 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014);

деятельность в области информационных технологий (код 63 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014).

3. Право применения пониженной налоговой ставки для субъекта предпринимательской деятельности, осуществляющего вид предпринимательской деятельности, предусмотренный частью 2 настоящей статьи и приложением к настоящему закону, может применяться при условии, если выручка от реализации продукции (работ, услуг) по этим видам предпринимательской деятельности составляет за налоговый период не менее 70 процентов.

Статья 1 дополнена частью 4 с 16 декабря 2023 г. - Закон Еврейской автономной области от 8 декабря 2023 г. N 352-ОЗ

Установить на территории области на 2024 год налоговую ставку в размере 1 процент для налогоплательщиков, включенных в реестр малых технологических компаний.

Статья 2

Настоящий закон вступает в силу после дня его официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2022 года.

Губернатор области Р.Э. Гольдштейн г. Биробиджан 29 апреля 2022 г. N 88-ОЗ Дата подписания 12.05.2022

Приложение
к закону Еврейской автономной области
"Об установлении на 2022 год налоговых ставок
категориям налогоплательщиков, определяющих
в качестве объекта налогообложения доходы при
применении упрощенной системы налогообложения"

Размеры налоговых ставок для категорий налогоплательщиков, определяющих в качестве объекта налогообложения доходы при применении упрощенной системы налогообложения

В соответствии с частью 1 статьи 1 настоящего закона указанные налоговые ставки действуют в 2022, 2023 годах

N п/п	Код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014	Виды экономической деятельности, осуществляемые налогоплательщиком	Размер налоговой ставки (процентов)
1.	01.4	Животноводство	4
2.	01.5	Смешанное сельское хозяйство	4
3.	01.62	Предоставление услуг в области животноводства	3
4.	03.2	Рыбоводство	4
5.	08.92	Добыча и агломерация торфа	4
6.	10.1	Переработка и консервирование мяса и мясной пищевой продукции	4
7.	10.2	Переработка и консервирование рыбы, ракообразных и моллюсков	4
8.	10.3	Переработка и консервирование фруктов и овощей	4
9.	10.31	Переработка и консервирование картофеля	4
10.	10.4	Производство растительных и животных масел и жиров	4
11.	10.5	Производство молочной продукции	4
12.	10.6	Производство продуктов мукомольной и крупяной промышленности, крахмала и крахмалосодержащих продуктов	4
13.	10.7	Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий	4
14.	10.8	Производство прочих пищевых продуктов	4
15.	10.9	Производство готовых кормов для животных	4
16.	11.07	Производство безалкогольных напитков; производство упакованных питьевых вод, включая минеральные воды	4
17.	14.12	Производство спецодежды	4
18.	14.13	Производство прочей верхней одежды	4
19.	14.14	Производство нательного белья	4
20.	14.19	Производство прочей одежды и аксессуаров одежды	4
21.	15.2	Производство обуви	4
22.	23.32	Производство кирпича, черепицы и прочих строительных изделий из обожженной глины	4
23.	29.3	Производство комплектующих и принадлежностей для автотранспортных средств	3
24.	31.0	Производство мебели	4
25.	33	Ремонт и монтаж машин и оборудования	3
26.	35.3	Производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха	4
27.	36.0	Забор, очистка и распределение воды	4
28.	37.00	Сбор и обработка сточных вод	4
29.	38.11	Сбор неопасных отходов	4
30.	38.12	Сбор опасных отходов	4
31.	38.32.51	Обработка отходов и лома стекла	2
32.	38.32.52	Обработка отходов бумаги и картона	2
33.	38.32.53	Обработка отходов и лома пластмасс	2
34.	38.32.54	Обработка отходов резины	2
35.	38.32.55	Обработка отходов текстильных материалов	2
36.	39.00	Предоставление услуг в области ликвидации последствий загрязнений и прочих услуг, связанных с удалением отходов	4
37.	41.2	Строительство жилых и нежилых зданий	4
38.	43.2	Производство электромонтажных, санитарно-технических и прочих строительно-монтажных работ	4
39.	43.3	Работы строительные отделочные	4
40.	46.21	Торговля оптовая зерном, необработанным табаком, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных	4
41.	46.32	Торговля оптовая мясом и мясными продуктами	4
42.	46.38	Торговля оптовая прочими пищевыми продуктами, включая рыбу, ракообразных и моллюсков	4
43.	46.39.1	Торговля оптовая неспециализированная замороженными пищевыми продуктами	4
44.	49.31.2	Регулярные перевозки пассажиров прочим сухопутным транспортом в городском и пригородном сообщении	4
45.	49.41.1	Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами	4
46.	52.10	Деятельность по складированию и хранению	4
47.	52.24	Транспортная обработка грузов	4
48.	68.32	Управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе	4
49.	71.1	Деятельность в области архитектуры, инженерных изысканий и предоставление технических консультаций в этих областях	4
50.	71.12.5	Деятельность в области гидрометеорологии и смежных с ней областях, мониторинга состояния окружающей среды, ее загрязнения	4
51.	71.12.6	Деятельность в области технического регулирования, стандартизации, метрологии, аккредитации, каталогизации продукции	4
52.	75.0	Деятельность ветеринарная	3
53.	78.1	Деятельность агентств по подбору персонала	4
54.	81.22	Деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая	4
55.	81.29.9	Деятельность по чистке и уборке прочая, не включенная в другие группировки	4
56.	85.11	Образование дошкольное	3
57.	85.12	Образование начальное общее	3
58.	86.21	Общая врачебная практика	4
59.	86.90.9	Деятельность в области медицины прочая, не включенная в другие группировки	4
60.	87	Деятельность по уходу с обеспечением проживания	2
61.	88	Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания	2

 

## Льгота по региональной части налога на имущество

- Региональные льготы по налогу на имущество также могут стать значительным стимулом для привлечения бизнеса. Например, если регион предоставляет льготы на срок 5 лет, это может снизить налоговую нагрузку на стартапы и новые компании, что сделает регион более привлекательным для инвесторов.

- Пример: Если налог на имущество составляет 2% от кадастровой стоимости, а компания владеет имуществом на сумму 10 миллионов рублей, то без льготы налог составит 200 тысяч рублей. При предоставлении льготы на 50% налог будет составлять всего 100 тысяч рублей, что также может быть решающим фактором для выбора региона.

### Заключение

Таким образом, наличие льгот по УСН и налогу на имущество может существенно повысить привлекательность региона для малых технологических компаний.

Это может привести к увеличению числа новых бизнесов, созданию рабочих мест и привлечению инвестиций.

Важно, чтобы регионы активно рекламировали свои налоговые льготы и создавали комфортные условия для ведения бизнеса, чтобы привлечь компании из других регионов.

 

Поможет ли льгота усно 1%, УСН 5% для МТК малых технологических компаний, а также льгота по региональной части налога на прибыль если её снизить с 17% до 5% или до 10% для МТК привлечь новые мтк из других регионов на территории регионов которые это ведут законами субъектов РФ привлечь бизнес, инвесторов из другого региона?

Или стимулируют просто технологические компании проходить аккредитацию - получать статус МТК

Примеры таких эффектов для ставки налога усно 1% "доходы" и сиавки 5% усно "доходы минус расходы"

Льготы по налогу на прибыль и упрощенной системе налогообложения (УСН) могут оказать значительное влияние на привлечение малых технологических компаний (МТК) в регионы, где они внедряются. Рассмотрим, как именно это может сработать.

### Льгота по УСН

1. УСН 1% на доходы:

- Привлечение новых компаний: Снижение ставки до 1% может стать мощным стимулом для новых МТК, так как это значительно уменьшает налоговую нагрузку. Например, если компания имеет доходы в 10 миллионов рублей, то налог составит всего 100 тысяч рублей, что значительно ниже, чем при стандартной ставке.

- Стимулирование аккредитации: Низкая ставка может побудить компании проходить аккредитацию и получать статус МТК, чтобы воспользоваться льготами.

2. УСН 5% (доходы минус расходы): - Упрощение учета: Для компаний с высокими расходами (например, на исследования и разработки) ставка 5% может быть более выгодной, чем 1% на доходы, так как позволяет учитывать расходы. Это может привлечь компании, которые активно инвестируют в инновации.

- Пример: Если компания имеет доходы 10 миллионов рублей и расходы 8 миллионов, то налог составит 100 тысяч рублей (5% от 2 миллионов), что также может быть привлекательным.

### Льгота по налогу на прибыль

1. Снижение с 17% до 5% или 10%:

- Привлечение инвесторов: Снижение ставки налога на прибыль может сделать регион более привлекательным для инвесторов и компаний, которые ищут места с низкой налоговой нагрузкой. Это может привести к созданию новых рабочих мест и увеличению налоговых поступлений в долгосрочной перспективе.

- Пример: Если компания получает прибыль в 5 миллионов рублей, то при ставке 17% налог составит 850 тысяч рублей, а при ставке 10% — 500 тысяч рублей. Это разница в 350 тысяч рублей может стать решающим фактором для выбора региона.

### Общие эффекты - Создание экосистемы: Налоговые льготы могут способствовать созданию благоприятной экосистемы для технологических компаний, что привлечет дополнительные инвестиции и стартапы. - Конкуренция между регионами: Снижение налоговой нагрузки может привести к конкуренции между регионами за привлечение МТК, что в свою очередь может стимулировать улучшение инфраструктуры и условий для ведения бизнеса.

### Заключение

Введение налоговых льгот, таких как УСН 1% и снижение налога на прибыль, может значительно повлиять на привлечение малых технологических компаний и инвесторов в регионы. Это создаст стимулы для аккредитации и развития инновационных проектов, что в конечном итоге приведет к экономическому росту и созданию новых рабочих мест.

Поможет ли льгота усно 1%, УСН 5% для МТК малых технологических компаний, а также льгота по региональной части налога на прибыль если её снизить с 17% до 5% или до 10% для МТК с оборотом от 60 до 2000 млн рублей в год привлечь новые мтк из других регионов на территории регионов которые это ведут законами субъектов РФ привлечь бизнес, инвесторов из другого региона?

Или стимулируют просто технологические компании проходить аккредитацию - получать статус МТК Приведи примеры таких эффектов для ставки налога усно 1% "доходы" и ставки 5% усно "доходы минус расходы" для компаний с оборотом менее 60 млн.руб в год Снижение налоговой нагрузки для малых технологических компаний (МТК) может оказать значительное влияние на привлечение новых компаний и инвесторов в регионы, которые предлагают такие льготы. Рассмотрим, как это может работать на практике.

### 1. Льгота по УСН *УСН 1% (доходы)* и *УСН 5% (доходы минус расходы)* могут быть привлекательными для МТК, особенно для компаний с небольшими оборотами (менее 60 млн рублей в год).

- *Пример 1: УСН 1%*

- Если компания с оборотом 50 млн рублей применяет УСН 1%, то налог составит 500 тыс. рублей. Это значительно ниже, чем при общей системе налогообложения, где налог на прибыль может составлять 20% (или 10 млн рублей).

- Это позволяет компании сохранить больше средств для реинвестирования в развитие, что может привлечь стартапы и малые компании, которые ищут более выгодные условия для ведения бизнеса.

- *Пример 2: УСН 5%*

- Для компании с тем же оборотом в 50 млн рублей, но применяющей УСН 5% (доходы минус расходы), предположим, что расходы составляют 30 млн рублей. Налог будет рассчитан как (50 млн - 30 млн) * 5% = 1 млн рублей.

- В этом случае, если бы компания платила налог на прибыль по общей системе, то налог составил бы 20% от прибыли (20 млн рублей), что равняется 4 млн рублей. Таким образом, переход на УСН 5% позволяет сэкономить 3 млн рублей.

### 2. Региональная часть налога на прибыль

Снижение региональной части налога на прибыль с 17% до 5% или 10% также может оказать положительное влияние на привлечение новых МТК. - *Пример: Снижение налога на прибыль* - Если компания с оборотом 200 млн рублей и прибылью 40 млн рублей платит налог на прибыль по ставке 17%, то налог составит 6,8 млн рублей.

- При снижении ставки до 10% налог составит 4 млн рублей, что дает экономию в 2,8 млн рублей. Это может стать решающим фактором для компаний, рассматривающих возможность переезда или открытия нового офиса в другом регионе.

### 3. Привлечение новых компаний и инвесторов

Снижение налоговой нагрузки может стимулировать не только существующие компании к аккредитации и получению статуса МТК, но и привлечь новые компании из других регионов.

- *Пример: Привлечение компаний*

- Регион, предлагающий УСН 1% и сниженные ставки налога на прибыль, может стать более привлекательным для стартапов и малых технологических компаний, которые ищут оптимальные условия для ведения бизнеса. Это может привести к увеличению числа новых рабочих мест, росту местной экономики и привлечению инвестиций.

### Заключение

Таким образом, снижение налоговой нагрузки для малых технологических компаний может существенно повлиять на их решение о месте ведения бизнеса. Это может привести к созданию более благоприятной бизнес-среды, что в свою очередь будет способствовать привлечению новых компаний и инвесторов в регионы, предлагающие такие льготы.

 

 

 

ВАЖНО: Получить субсидию, грант, целевое бюджетное финансирование - это только часть формулы успеха (обычно после этого происходит расслабление и руководства и сотрудников) и это только 1 этап работы (не самый трудоемкий и не самый высоко-рисковый)

Самое трудное:

• чтобы команда проекта, структура бизнеса  - были готовы к такой поддержке:
• смогли соблюсти все условия предоставления налоговых льгот
• смогли выполнить все требования Налогового кодекса НК РФ
• смогли выполнить все требования Бюджтеного кодекса БК РФ
• сохранить право (не возвращать в бюджет с пенями, санкциями) на эти гранты и льготы!

Мы можем помочь Вам в разработке:
- фрагментов учетной политики и методики раздельного учета операций, доходов/расходов компании:

А) применяющей налоговые льготы резидента ТОР, ОЭЗ, ТОСЭР, САР, ОАР, АЗРФ, РИП, СПИК, СЗПК*

Б) получившей целевое бюджетное финансирование в виде субсидий, грантов, налоговых кредитов, отсрочек;

- рекомендаций для руководства по принятию решений с учетом налоговых последствий принимаемых решений и заключаемых сделок;
- фрагментов должностных инструкций, штатных расписаний, положений об оплате труда, табелей учета рабочего времени, расчетных ведомостей и других документов первичного учета операций, материальных ценностей, затрат труда;
- прописать включение в обязанности - оценку налоговых последствий сделок, сверки планов с обязательствами соглашения;
- с целью сохранения полученных налоговых льгот, преференций.