https://решение-верное.рф/news/tax-reform-2025-We-are-getting-ready-for-business-together-with-tpprt Налоговая реформа 2025: к чему готовиться бизнесу? Разбираемся вместе с ТПП РТ. Не увидел в реформе и в мерах поддержки МСП протекции местного бизнеса и защиты бизнеса от нечистоплотной конкуренции с более крупным бизнесом

НДС на УСН с 2025 года — новый законопроект

Маша Луценко

https://e-kontur.ru/blog/16030/usn-nds

Может, примут, может, нет, но давайте подготовимся

Содержание

• Что значит НДС на УСН
• При чём тут дробление бизнеса
• «Плавный переход на ОСНО»

У Госдумы в работе новый законопроект. УСН хотят перекроить — как именно, разбираем ниже. А ещё планируют ввести прогрессивную шкалу по НДФЛ, вот подробности об этом.

Что значит НДС на УСН

УСН по умолчанию освобождает нас от НДС, но теперь эту привилегию хотят оставить лишь бизнесу, который зарабатывает не больше 60 млн в год. При бОльшем объеме доходов законодатели предлагают 2 варианта:

1. Оставаться на УСН, платить налог УСН + НДС по ставке 5-7% в зависимости от объёма доходов, но без возможности уменьшать его на входящий НДС.

Ставка 5% — при годовом доходе 60-250 млн рублей,

7% — при доходе 250-450 млн рублей. НДС начисляется только с месяца, когда доход превысил лимит.

2. Перейти на общую систему налогообложения (ОСНО), платить НДФЛ/налог на прибыль + НДС 20% с возможностью пользоваться вычетами по НДС

Думаю, первый вариант — это попытка упростить работу с НДС, так как схема вычетов по НДС — это уровень бухгалтеров, а не простых предпринимателей как мы с вами. Если грубо, то вычет по НДС — это возможность уменьшать свой НДС на НДС, который вы уже заплатили, покупая товары и услуги с НДС у других поставщиков.

Из хорошего: НДС нужно будет платить с месяца, когда превысили 60 млн рублей, а не с начала года.

При всём при этом общий лимит на УСН хотят увеличить с 265 млн рублей до 450 млн. То есть: на УСН можно будет работать дольше, но с менее выгодной налоговой нагрузкой. И всё же, это выгоднее общей системы налогообложения, в особенности если собственных покупок с НДС у вас немного:

	ИП	ООО
УСН «Д»	6% с доходов + НДС 5-7%	6% с доходов + НДС 5-7%
УСН «Д–Р»	15% с прибыли + НДС 5-7%	15% с прибыли + НДС 5-7%
ОСНО	13% НДФЛ с (доходов — вычеты) + НДС 20%	20% налога на прибыль + НДС 20%

Про пониженные ставки в регионах пока ничего не говорится, надеемся, тут всё останется без изменений.

Базовые ставки 6% и 15% точно поднимать не собираются (хм... точно?).

При чём тут дробление бизнеса

Вся эта история — это, конечно, попытка бороться с дроблением бизнеса. Если поправки примут, то дробить бизнес будет сложнее или просто-напросто невыгодно. Если раньше бизнес, например, с оборотом в 400 млн рублей мог открыть две ООО на УСН и избежать НДС, то в случае принятия поправок — даже пять ОООшек не спасут этот бизнес от НДС.

Более того, в этом же законопроекте планируют ввести амнистию для бизнеса, который был пойман на дроблении в 2022-2024 годах. Такому бизнесу планируют простить задолженность и уголовную ответственность, если он откажется от схем дробления и начнёт работать по новым правилам с НДС.

«Плавный переход на ОСНО»

О плавном переходе с УСН на ОСНО говорят давно и это тоже причина создания нового проекта. Пару лет назад ввели повышенную ставку по УСН, которая применяется при доходах свыше 199 млн: 8% на «доходах» и 20% на «расходах». Но, видимо, это не показало должной эффективности

Что ж, посмотрим, как будут развиваться события и какой порядок уплаты НДС на УСН придумают законодатели.

Но мы с вами справились с ЕНС, справимся и с этим!

Статья актуальна на 04.06.2024

 

Налоговая реформа-2025: изменения по УСН и НДС

01/06/2024

Автор:

Наталья Карасова

https://gba.business.ru/blog/personal/karasova/

С 2025 года УСН ждут кардинальные изменения. Чиновники считают, что изменения по УСН нужны, чтобы малый бизнес получил стимул расти и становиться средним и крупным, а не дробился для сохранения права на УСН. Поэтому упрощенка станет больше похожей на общий режим. Мы просмотрели первый вариант поправок в НК, которые хотят включить в законопроект. Учитывая, как быстро их проталкивают и на каком уровне обсуждают, вероятность принятия большая. Читайте в нашем обзоре подробнее о каждом нововведении.

Содержание

• Новые лимиты по УСН с 2025 года
• Отмена повышенных ставок 8 и 20 %
• Уплата НДС на УСН для всех
• Вычет по НДС, если продавец на УСН

Разобраться в особенностях специальных налоговых режимов проще с экспертами аутсорсинга бухгалтерии (партнеры).

Обычно бухгалтеры на УСН не знают, как верно работать с НДС. А НДС это один из самых сложных налогов. Поэтому любая ошибка бухгалтера по НДС может грозить бизнесу начислением пени, штрафов и проблемами с контрагентами.

Эксперты работают со всеми системами налогообложения, поэтому смогут «бесшовно» перевести упрощенщиков на НДС. Более того, вам помогут платить меньше налогов за счет льгот и освобождений. Оставьте заявку, чтобы подробнее узнать об условиях работ.

Читать про все изменения по налогам с 2025 года

Новые лимиты по УСН с 2025 года

С 2025 года компании и ИП на упрощенке смогут в рамках спецрежима зарабатывать до 450 млн руб. в год, а порог по остаточной стоимость основных средств поднимут со 150 млн до 200 млн руб. Численность работников на УСН составит 130 человек.

Отмена повышенных ставок 8 и 20 %

Со следующего года все упрощенцы будут применять базовые ставки 6 процентов при объекте «доходы» и 15 процентов, если налог исчисляется с разницы между доходами и расходами. Повышенные ставки 8 и 10 процентов планируют отменить.

Читайте обо всех изменениях по УСН с 2025 года в статье.

Уплата НДС на УСН для всех

С 2025 года компании и ИП на упрощенке станут плательщиками НДС. Всех новых налогоплательщиков НДС разделят на три категории.

Доходы меньше 60 млн. руб.

Упрощенцы с доходами в пределах в пределах 60 млн руб. смогут получить освобождение от налога (п. 1 ст. 145 НК). Освобождение от уплаты НДС это право, а не обязанность.

Для освобождения потребуется подавать заявление в ИФНС, подтвердить, что доходы за прошлый год не превысили лимит в 60 млн руб. Похожий порядок освобождения от НДС сейчас действует по ЕСХН. Эта категория упрощенщиков платить НДС не будет.

Доходы от 60 до 250 млн. руб.

Упрощенцы с доходами от 60 до 250 млн. руб. смогут платить НДС по пониженной ставке — 5 % либо по общей ставке — 20 %. Применять пониженную ставку НДС в 5 % на УСН — это выбор налогоплательщика.

Если упрощенец выберет пониженную ставку, то не сможет принимать к вычету входящий НДС от поставщиков. По общей ставке НДС вычет убирать не планируют, поэтому компании будут решать какой вариант для них выгоднее.

Доходы от 250 до 450 млн. руб.

Компании на УСН с доходами от 250 до 450 млн. руб. смогут выбрать ставку: общую 20 % или пониженную 7 %. Платить НДС по пониженной ставке НДС в 7 % на УСН — это право, а не обязанность. Если упрощенец решит использовать пониженную ставку, то входной налог принимать к вычету не разрешат.

Ниже в таблице собрали все изменения по ставкам УСН с 2025 года.

Доходы	Ставка	Право на вычет по НДС
Менее 60 млн. руб.	Освобождение от уплаты или 20 %	Нет, если заявлено освобождение. При ставке 20 % — есть
От 60 до 250 млн. руб.	Пониженная ставка 5 % или 20 %	При ставке 5 % — нет. При ставке 20 % — есть
От 250 до 450 млн. руб.	Пониженная ставка 7 % или 20 %	При ставке 7 % — нет. При ставке 20 % — есть

 

Сможет ли покупатель в 2025 году заявить вычет по НДС, если продавец на УСН

Покупатель, который получил счет-фактуру с выделенным НДС от продавца на упрощенке, вправе принять к вычету входной налог. В этой части с 2025 года ничего не меняется, потому что такой порядок действовал и раньше (письма от 02.11.2017 № 03-07-07/72269, от 19.05.2016 № 03-07-14/28647).

Однако тут не все гладко, как покажется на первый взгляд. Компании на ОСНО, которые платят НДС по ставке 20 %, смогут заявить налог к вычету от поставщика на УСН, который перейдет на пониженные ставки лишь 5 или 7 %. Как было невыгодно с этой точки зрения работать с упрощенщиками, так и останется.

Нюансов по НДС много, часто ситуации требуют подробного разбора. Чтобы не заниматься бухгалтерскими проблемами, а сосредоточиться на развитии бизнеса, передайте ее на аутсорсинг (партнерская услуга).

Оставьте заявку, и наши менеджеры подберут самый выгодный тариф для вас.

 

НДФЛ Налог на доходы физических лиц.

Вот эту шкалу, которая предлагается новая, вот хочется надеяться, что когда-нибудь мы доживём и до последней ступени каждой здесь присутствующих и будем платить 20% процента, находясь в категории пятидесятимиллионного дохода.

У большинства, наверное, предприятии найдутся категории работников, которые попадут под 2 границу, которые будут платить по 13% здесь, как это может повлиять на business. Ну, скорее всего, могут возникнуть ситуации, когда работники это в 1 очередь, кто это высококлассные специалисты, инженеры, конструкторы, за которых сейчас большая охота, и они нередко, когда получают серьёзные зарплаты, могут поднять вопрос о компенсации потерянных сумм, полученных нового года. Здесь каждый будет решать сам. Будет он идти навстречу, не будет компенсировать потери, вызванные повышенной таких категорий. Здесь советовать, наверное, нечего. Единственное, здесь небольшая хитрость, если у вас присутствуют такие. В конце года предполагаем, которые будут переходить, провести 24, 20 24. Вот это повышение от 2 400 по ставке 13% процентов Выплачиваете бонусы за 2024 год в 24 году 20 в декабре, а не в 25 Маття доходами по другим направлениям за год до 400, то ставка будет 13% превышает здесь тоже рекомендации. Если нет, если у вас на как собственник бизнеса суммы то, наверное, есть смысл в 24 году заплатить промежуточные дивиденды за 24 год, чтобы спать в 25 году, не выходить за пределы. То есть такие шаги они позволяют перенести дохода. Превышение доходов установлены на более низкую ставку. Изменения. Бизнеса, которые захотят продать бизнес в 25 году, что значит продать, продать, допустим, продать акции. Сейчас действует такой порядок, что если вы владеете бизнесом более 5 лет, то, продавая свой бизнес, вы независимо от размера полученных доходов при продаже бизнеса вы платить не будете с 25 года. Эта льгота в полном размере отменяется, установлен будет порядок, что вы не будете платить налог с продажи бизнеса. Даже если там 10 лет 15 лет в том случае, если доходы от продажи бизнеса не превышает 50 000 000 ₽, та же самая рекомендация, если у вас такие перспективы есть вашего бизнеса выходит за эти суммы, то лучше сделки осуществлять в 2024 году, чтобы не выпадать.

 

ННП Налог на прибыль предприятий и организаций

Вот в этой таблице приведены основные изменения предполагаемые, которые затронут всех. Во первых. Во первых, это изменение налоговой ставки на четверть с 20% до 25%. Каждый сам для себя решил. Это много или мало увеличение расходов на уплату налога на четверть. Ну, на мой взгляд, существенно

в противовес правительство предлагает некоторые компенсационные механизмы, которые позволят ряду предприятий организаций сократить платежи по налогу на прибыль. Ну, во первых, федеральный налоговый вычет порядке этого вычета, нам более подробно. Думаю, эксперты доведут информацию и вводится ряд механизмов, которые позволяют при формировании налоговой налогооблагаемой прибыли применять более повышенные коэффициенты при приобретении основных средств определённого характера материальных активов. То есть фактически фактически затраты на приобретение этих средств увеличены в 2 раза можно вот эти все. Там детали, опять же.

УСНО новшества по упрощённой системе налогообложения

Наиболее неоднозначный, наиболее дискуссионный ажиотажный вопрос это, конечно же, то, что произошли, произойдут новшества по упрощённой системе налогообложения. С вроде бы изначально можно было обрадоваться, потому что законодатели законодателю предлагает увеличить стоимостные границы и границы по количеству работников для перехода на НДС с 2025 года предполагается, что-то будет 450 000 000 вместо тех 200 000 000 "с хвостом", которые сейчас действуют.

Основные средства стоимость Со 100 до 130, вроде бы все хорошо,

но, как говорится, вот эту ложку меда испортила бочка дегтя,

Отменяются повышенные ставки по упрощёнке будет единая ставка 6% по доходам 15 по доходам минус расходы, но это общая ставка в Российской Федерации в татарстане у нас ставка 10%, она ежегодно продлевается, надеемся.

НДС Налог на добавленную стоимость

Самая такая неприятная вещь. Упрощенцы по умолчанию по умолчанию становятся станут плательщиками ндс. И вот в этой ситуации будет 3 варианта для упрощенцев. 1 вариант это когда упрощенец сможет не платить ндс. Ну, это коснётся не всех, к сожалению, а только тех субъектов, у которых годовой доход за предшествующий год не превышает 60 000 000 ₽. Вот. И вот здесь есть такой нюанс. Надо будет подавать специальные уведомление о том, чтобы воспользоваться правом на освобождение от ндс, 2 категория лиц это те лица, которые будут иметь право выбора, как платить ндс или по ставке 20%, как при общей системе налогообложения, и при этом иметь право на налоговые вычеты проходящим от своих поставщиков или g2 вариант платить ндс по пониженным ставкам в зависимости от доходов, но при этом не иметь право на налоговый вычет, как все это отразится на деятельности бизнеса, на деятельности потребителей услуг, товаров упрощённых, которые плательщиком мы тоже поговорим с нашими экспертами. Есть хорошая новость. Это то, что предполагается для субъектов малого бизнеса, которые осуществляют свою деятельност ь в обрабатывающих отраслях, ещё понизить тариф страховых взносов. Ну, вы, наверное, знаете, что сейчас малый бизнес весь малый бизнес, который находится субъектов малого предпринимательства. Поставке 30% все то, что сверху по ставке 15% с 25 года предлагается, что вот малый бизнес в сфере обрабатывающих отраслей он будет платить с превышением не 15%, а 76%. Это, конечно, хорошее новшество. Ему стоит только порадоваться. Оно направлено на поддержку малого бизнеса в сфере производства. И последнее, чем я хотел бы закончить такой обзор, у меня почему-то пропал слайд. Это то, что правительство предлагает 25 года провести так называемую налоговую амнистию для тех лиц, которые занимались ограблением бизнеса. Что это такое? Ну, может быть, с этим сталкиваются или некоторыхдаже это присутствует. Это когда для того, чтобы иметь право применять упрощённую систему налогообложения, бизнес разветвляется, он состоит из несколько иных структур, которые каждый в отдельности имеет право на применение, а если всех сложить, то они перескакивают те критерии, те пороги, которые установлены и вот предполагается в 25 году запустить механизм, при котором те налогоплательщики, которые откажутся ограбления бизнеса, они будут освобождены от начисления налогов, штрафов и пеней за прошлые периоды. Тоже подробно об этом поговорим с вот краткий обзор, а теперь я бы хотел уже вернуться к нашим конкретным направлениям и предлагаю начать с налога на прибыль Наши эксперты могут по любому вопросу отвечать это люди высочайшей квалификации. Тогда вопрос. Адам, как вы считаете, как вы считаете вот те компенсационные механизмы, которые по предлагает правительство повышение налоговой ставки действительно рядового плательщика по налогу на прибыль.

Конечно, любое повышение ставки налогов воспринимается болезненно, поскольку для бизнеса налоги это такой же расход

#НДС #НДФЛ #tax #СПИК #налогнаприбыль #льготы #taxplanning #taxes2025

 

00:00:01 Обсуждение налогообложения и конкуренции
• Министр финансов Силуанов говорит о принципе справедливого налогообложения и равенстве условий для бизнеса.
• Он также упоминает о необходимости пресекать схемы дробления бизнеса, которые могут создавать конкурентные преимущества.

00:01:43 Различия между разными видами бизнеса
• По мнению Минфина разные виды бизнеса, такие как салоны красоты и надомницы, должны быть равны в налогообложении.
• Однако, это может привести к абсурдным последствиям, таким как попытка через налоги оказывать давление на рынок.

00:06:20 Отсутствие механизмов защиты отечественного производителя
• В государственной реформе и налоговой реформе не хватает механизмов защиты отечественного производителя от импортного засилья.
• Также отсутствуют внутренние механизмы барьерной защиты среднего бизнеса от крупного, малого бизнеса от среднего и микробизнеса от малого.

 

 

 

Опыт у нас довольно солидный получается - за годы нашей специализации в этих самых мерах гос.поддержки мы смогли привлечь нашим клиентам до 17 миллиардов рублей государственной поддержки виде налоговых льгот субсидий грантов и подобных прямых инвестиций

• 11 миллиардов рублей гос.средств для наших клиентов
• 17 миллиардов рублей для наших клиентов
• 2,2 миллиарда льготных 1-5% займов ФРП
• 2,4 миллиарда льготных займов ФРМ (ВЭБ.РФ)
• 2,5 миллиарда рублей налоговых льгот для наших клиентов
• 2,8 миллиарда рублей бюджетных субсидий для индустриальных парков и промышленных технопарков
• 200 миллионов рублей грантов для клиентов ИТ сферы
• 200+ Опыт привлечения субсидии 200 млн.руб. МЭР РФ - МЭРТ

Это мы ещё не считали :

экономию на разнице в ставках привлечённых ресурсов мы не считали эффект от привлечения от получения земельного участка в аренду без торгов мы не считали прочие эффекты преференциальные

То есть мы посчитали только прямые эффекты если посчитать непрямые то естественно сумма вырастет

Это всего лишь подчёркивает о том что опыт у нас солидный экспертиза солидная

Наши сотрудники много чего могут

Мы не только консультируем Какие меры поддержки вам подходят

Мы ещё помогаем подружить некоторые меры поддержки между собой (мало кто вообще это умеет в России) судя по нашим исследованиям

Да а мы не только советуем консультируем подбираем меры поддержки но и помогаем их получить - помогаем вашим сотрудникам сделать необходимые действия (раздельный учёт, техническая документация - если мы про гранты субсидии на НИР и ОКР)

Можем вести вас по пути до достижения необходимого вам эффекта и сопровождать в дальнейшем потому что ещё и отчитаться надо иногда это даже сложнее чем получить меру поддержки удержать её подтвердить право на её получение

Успехов вам!