«Налоги и бизнес: что учесть бизнесу в наступающем 2025 году». В ТПП РТ обсудили изменения в налогообложении бизнеса 9 декабря 2024г. 

6 декабря в Торгово-промышленной палате Республики Татарстан прошел круглый стол, посвященный двадцатипятилетию Налогового кодекса РФ на тему «Налоги и бизнес: что учесть бизнесу в наступающем 2025 году».

Генеральным партнером мероприятия выступил АКК «Аудэкс».

В мероприятии приняли участие заместитель председателя Комитета Госсовета РТ по экономике, инвестициям и предпринимательству Марат Галеев, заместитель руководителя УФНС РФ по РТ Милеуша Камзеева, исполнительный директор Фонда содействия реструктуризации долга Асхат Сафиуллин, представители Министерства экономики РТ, Уполномоченного при Главе (Раисе) РТ по защите прав предпринимателей, а также более семидесяти представителей бизнеса.

Модерировал мероприятие заместитель председателя ТПП РТ Сергей Карпухин.

Открывая мероприятие, председатель ТПП РТ Шамиль Агеев отметил важность стабильности налоговой системы и отметил, что целью круглого стола является обсуждение изменений в налогообложении бизнеса с 2025 года и выработка предложений по дополнительным мерам поддержки бизнеса в части налогообложения.

Заместитель руководителя УФНС РФ по РТ Милеуша Камзеева в своем выступлении осветила основные изменения налогового законодательства.

Особое внимание она обратила на вопросы налоговой амнистии для лиц, дробящих бизнес в целях применения упрощенной системы налогообложения и других специальных налоговых режимов.

Она подчеркнула, что единственным способом избежать серьезных проблем, связанных с доначислением налогов и штрафов за дробление бизнеса в 2022-2024 годах является добровольный отказ от дробления. Также были обозначены вопросы взаимоотношений бизнеса с самозанятыми и преимущества автоматизированной упрощенной системы налогообложения.

Заместитель директора АКК «Аудэкс» Ильдар Хуснутдинов рассказал об изменениях, связанных с повышением налоговой ставки по налогу на прибыль и введением федерального инвестиционного налогового вычета.

Вопрос применения федерального инвестиционного налогового вычета при исчислении налога на прибыль вызвал оживленное обсуждение.

Представители бизнеса пришли к единогласному мнению, что предложенный Правительством РФ размер вычета в 3% от суммы инвестиционных расходов, является несущественным и не может серьезно компенсировать повышение ставки налога на прибыль на 5 процентов и реально стимулировать инвестиционную активность.

Участники мероприятия выразили мнение, что реальным способом поддержать республиканский бизнес является введение в РТ регионального инвестиционного налогового вычета, возможность которого прямо предусмотрена Налоговым Кодексом РФ.

Было отмечено, что Татарстан является одним из немногих регионов, где местная законодательная власть не предоставила возможность бизнесу уменьшать налог на прибыль, зачисляемый в республиканский бюджет на определенную часть инвестиционных расходов.

Особо было отмечено, что региональный инвестиционный налоговый вычет уже введен в 76 регионах России.

Резюмируя обсуждение, заместитель председателя ТПП РТ Сергей Карпухин обратился с предложением к Марату Галееву, представлявшему на мероприятии Госсовет РТ, создать на республиканском уровне рабочую группу из заинтересованных лиц для рассмотрения возможности введения в РТ регионального инвестиционного налогового вычета и разработки его параметров.

Не меньшую дискуссию в зале вызвал вопрос, связанный с переводом МСП - плательщиков по УСН с доходом более 60 млн.руб. на исчисление и уплату НДС.

Директор АКК «Аудэкс» Виктор Тимохин отметил, что по существу указанное нововведение является началом «агонии» упрощенной системы налогообложения.

Было отмечено, что малый бизнес не готов к сложному порядку исчисления НДС. Особые вопросы и сложности в исчислении вызывает тот факт, что НДС начисляется фактически дважды – и в момент получения предварительной оплаты, и в момент фактической отгрузки товаров (работ, услуг).

Кроме того, НДС надо платить даже ничего не продавая, например, при безвозмездной передаче товаров. К примеру, при безвозмездной передаче новогодних подарков в 2025 надо будет исчислить и заплатить НДС от стоимости этих подарков.

Начальник отдела налогообложение юридических лиц УФНС РФ по РТ Эльмира Хамидуллина ответила на многочисленные вопросы бизнеса по исчислению НДС «упрощенцами».

Относительно налоговых ставок по УСН заместитель председателя ТПП Сергей Карпухин обратил внимание, что в Республике Татарстан на настоящий момент до сих пор не продлены пониженные ставки по УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы».

Как следствие, указанные ставки для МСП обрабатывающих отраслей и строительства могут повыситься в три раза – с 5% по до 15%, а для остальных в полтора раза – с 10% до 15%. При этом он также отметил, что ТПП РТ в этом году неоднократно поднимала этот вопрос, в том числе и на парламентских слушаниях по бюджету на 2025 год.

Зампред Комитета Госсовета РТ по экономике, инвестициям и предпринимательству Марат Галеев сообщил, что в Госсовет РТ внесен на рассмотрение соответствующий законопроект, предусматривающий сохранение льготной ставки в 5% от разницы между доходами и расходами для МСП на УСН, осуществляющих деятельность в обрабатывающих отраслях, строительстве, в производстве и распределении электроэнергии, газа и воды. Сохранение льготной ставки в размере 10 % для всех остальных МСП на УСН законопроектом не предусмотрено.

Заместитель председателя ТПП РТ Сергей Карпухин выразил надежду, что все- таки республиканские законодатели найдут компромиссное решение по налоговой ставке для большинства плательщиков по УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и ее повышение не будет столь резким. В качестве мягкого варианта может стать установление ставки в размере 12,5%, аналогично повышению ставки по налогу на прибыль.

В заключение мероприятия Асхат Сафиуллин, исполнительный директор Фонда содействия реструктуризации долга, представил возможности для решения финансовых проблем бизнеса, в том числе с погашением задолженностей по налогам, кредитам и перед прочими кредиторами. Среди них меры поддержки со стороны ФНС, рефинансирование кредитного портфеля, мировое соглашение и другие.

 

Источник изображений - скриншот из презентации

23 апреля 2024

https://rt.rbc.ru/tatarstan/freenews/6627b1f19a79472285e7e8fb

В Татарстане поступления налога на прибыль сократились на ₽5 млрд

В Татарстан по итогам I квартала 2024 года зафиксировали уменьшение поступлений налога на прибыль организаций. В связи с этим в республике заявили о необходимости создания хороших условий для бизнеса

 

За январь-март 2024 года объем поступлений налога на прибыль организаций в Татарстане снизился по сравнению с первым кварталом прошлого года на 5 млрд руб., сообщил сегодня раис РТ Рустам Минниханов на республиканском совещании финансовых, казначейских и налоговых органов. В консолидированный бюджет за этот период зачислили 42,8 млрд руб. налога на прибыль, рассказал министр финансов региона Радик Гайзатуллин.

По словам Минниханова, снижение поступлений налога на прибыль вызывает беспокойство. В связи с этим он заявил о необходимости создать в Татарстане хорошие условий для бизнеса и поручил продолжить проведение заседаний балансовых комиссий с предприятиями, рассмотрение проблем бизнеса и использование мер поддержки, сообщили в пресс-службе раиса РТ.

Налог на прибыль организаций – это прямой налог. Его платят российские компании и иностранные организации, осуществляющие деятельность в России через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ.

Ставка налога на прибыль составляет 20%. Из них 2% поступают в федеральный бюджет, остальные 18% – в региональный. Субъекты РФ могут понижать ставку налога для отдельных категорий налогоплательщиков, но не более чем до 13,5% (12,5% в 2017-2024 годах).

В целом в консолидированный бюджет РТ за I квартал этого года поступило 149,1 млрд руб., рассказал Гайзатуллин. Из этой суммы 115 млрд руб. – налоговые и неналоговые доходы. С этим показателем Татарстан занял 4 место среди регионов России.

По словам главы управления Федеральной налоговой службы по РТ Марата Сафиуллина, объем налоговых поступлений в январе-марте 2024 года составил 364 млрд руб. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года он вырос на 93 млрд руб.

«В отраслевом разрезе рост платежей наблюдается в нефтедобыче в связи с более высокими ценами на нефть, чем они были годом ранее, в банковской сфере, информатизации и связи. И, наоборот, снижение отмечается в обработке, энергетике, строительстве и торговле, в основном, из-за большой суммы возмещения НДС», — сообщает пресс-служба раиса Татарстана.

В консолидированный бюджет РТ платежи в I квартале этого года увеличились более чем на 9%. В него поступило 29% всех налоговых платежей за этот период, сообщил Сафиуллин. В федеральный бюджет направили 71% налогов, собранных в республике за три месяца.

Расходы консолидированного бюджета Татарстана в I квартале этого года составили 100,3 млрд руб., а республиканского бюджета – 82,5 млрд руб., уточнил глава минфина РТ.

РБК Татарстан

 

Кто получает гос.поддержку в виде налоговых льгот, грантов, субсидий, преференций:

• резиденты территорий опережающего социально-экономического развития ТОСЭР, ТОР на Дальнем Востоке и в моногородах, в ЗАТО
• резиденты Арктической зоны - АЗ РФ, ТОР “Столица Арктики”,
• резиденты специальных административных районов - САР на территориях острова Русский (Приморский край) и острова Октябрьский (Калининградская область)
• резиденты особых административных районов - ОАР в Республике Крым и городе Севастополе
• резиденты особых экономических зон ОЭЗ всех типов - промышленно- производственного ППТ, технико-внедренческого ТВТ, портового ПТ, туристско-рекреационного ТРТ,
• резиденты СЭЗ в Республике Крым и городе федерального значения Севастополе, Калининградской области, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области
• участники инновационного центра ИЦ Сколково,
• резиденты и стартапы Иннополиса (Верхнеуслонской и Лаишевской площадок)
• участники региональных инвестиционных проектов РИП,
• участники специальных инвестиционных контрактов СПИК,
• участники соглашений о защите и поощрении капиталовложений СЗПК,
• ИТ-компании, разработчики ПО, ПАК, включая аккредитованные Минцифры РФ (в реестре разработчиков ПО, ПАК),
• технологические предприниматели, технологические компании, выполняющие НИОКР, привносящие новшества, осуществляющие инновации, разрабатывающие технические и технологические решения, продукты, сервисы, применяемые в промышленности, сфере услуг, торговле, в быту, жизнедеятельности
• разработчики электроники - продукции радиоэлектроники РЭП, аппаратуры РЭА, электронной-компонентной базы ЭКБ, включая аккредитованные Минпромом РФ компании(в реестре разработчиков электроники АПК/ПАК),
• дизайн центры электроники, аккредитованные Минпромом РФ (в реестре разработчиков электроники АПК/ПАК),
• резиденты технопарков, включая промышленных
• индустриальных парков
• резиденты агро-парков
• резиденты эко-парков
• резиденты техно-парков
• резиденты био-техно-парков
• резиденты промышленных зон
• разработчики аудиовизуальной продукции, анимационной, фильмов
• пользователи иных преференциальных режимов - использующих налоговые льготы или спецрежимы - УСН, АУСН Онлайн
• предприниматели и предприятия агро-сферы (АПК)
• разные получатели грантов, субсидий (отраслевых, на производство конкретной продукции).

ВАЖНО: Получить субсидию, грант, целевое бюджетное финансирование - это только часть формулы успеха (обычно после этого происходит расслабление и руководства и сотрудников) и это только 1 этап работы (не самый трудоемкий и не самый высоко-рисковый)

Самое трудное:

• чтобы команда проекта, структура бизнеса  - были готовы к такой поддержке:
• смогли соблюсти все условия предоставления налоговых льгот
• смогли выполнить все требования Налогового кодекса НК РФ
• смогли выполнить все требования Бюджтеного кодекса БК РФ
• сохранить право (не возвращать в бюджет с пенями, санкциями) на эти гранты и льготы!

Мы можем помочь Вам в разработке:
- фрагментов учетной политики и методики раздельного учета операций, доходов/расходов компании:

А) применяющей налоговые льготы резидента ТОР, ОЭЗ, ТОСЭР, САР, ОАР, АЗРФ, РИП, СПИК, СЗПК*

Б) получившей целевое бюджетное финансирование в виде субсидий, грантов, налоговых кредитов, отсрочек;

- рекомендаций для руководства по принятию решений с учетом налоговых последствий принимаемых решений и заключаемых сделок;
- фрагментов должностных инструкций, штатных расписаний, положений об оплате труда, табелей учета рабочего времени, расчетных ведомостей и других документов первичного учета операций, материальных ценностей, затрат труда;
- прописать включение в обязанности - оценку налоговых последствий сделок, сверки планов с обязательствами соглашения;
- с целью сохранения полученных налоговых льгот, преференций.