В.В. Путин поручил пересмотреть параметры упрощенной системы налогообложения

Когда введут НДС для малого бизнеса в сфере торговли и отменят УСН?

28 июня 2025

Shatokhina Natalia/news.ru/globallookpress.com/

Это его поручение для правительства РФ и «Деловой России» С 2025 года, организации и ИП на УСН обязаны уплачивать НДС при превышении дохода в 60 млн рублей в год. По предложению Путина правительство РФ совместно с «Деловой Россией» должно представить предложения по изменению налогообложения. Планируется постепенно отменить упрощённую систему налогообложения для торговли и обязать малый бизнес платить НДС. Такая налоговая реформа готовится, чтобы увеличить поступления в федеральный бюджет. На первом этапе предполагается снизить максимальный годовой доход, при котором предприниматели на УСН освобождены от уплаты НДС — сейчас этот порог составляет 60 млн рублей. В дальнейшем компании постепенно переведут с УСН на общую систему налогообложения. Если предполагаемые изменения станут законами до 1 января 2026, они могут начать действовать с этой даты. Если не успеют, то не раньше, чем еще через год.

Президент поручил правительству и «Деловой России» оценить действующие параметры УСН и подготовить предложения по их изменению до 1 декабря.

В центре обсуждения — снижение предельного дохода для торговых организаций и возможный отказ от льготного режима. Бизнес опасается, что реформа приведет к росту издержек и уходу компаний с рынка Владимир Путин поручил правительству совместно с «Деловой Россией» проанализировать параметры упрощенной системы налогообложения, применяемые с 1 января. Об этом сообщается на сайте Кремля. К 1 декабря должны быть представлены предложения по их корректировке. В том числе президент поручил подумать над понижением доходного порога, по достижении которого организации и ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), занимающиеся торговой деятельностью, становятся плательщиками НДС, а также проработать поэтапный отказ от применения ими упрощенной системы налогообложения. УСН подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирована на представителей малого и среднего бизнеса. Она доступна компаниям, у которых меньше 130 сотрудников, а доход — ниже 450 млн рублей.

При этом в нынешнем году упрощенная система налогообложения была очень серьезно реформирована.

Говорит партнер, руководитель налоговой практики юридической фирмы Five Stones Consulting, адвокат Екатерина Болдинова:

«До 2025 года налогоплательщики на упрощенке не являлись плательщиками НДС. Сейчас налогоплательщик, который зарабатывает более 60 млн рублей на протяжении года, после того как его доход эту выручку переваливает, начинает уплачивать НДС. Если налогоплательщик зарабатывает от 60 млн до 250 млн рублей, то налоговая ставка по НДС для него может быть 5%, если от 250 млн до 450 млн рублей — то ставка 7%, при этом налогоплательщик не вправе пользоваться налоговыми вычетами по НДС. Но для бюджета даже такие изменения, наверное, сейчас недостаточны, и уже на протяжении довольно длительного времени нам говорят о том, что упрощенная система налогообложения отжила свое. Во многих европейских странах такого легкого режима налогообложения нет, поэтому нужно переходить к чему-то другому. Судя по тому, что я читаю на сайте kremlin.ru, все-таки идет речь о том, чтобы постепенно отказаться от упрощенной системы налогообложения, то есть предложить налогоплательщикам практически при минимальнейших доходах переходить уже на систему налогообложения общую, большую — когда есть налог на прибыль, когда есть большой, «взрослый» НДС и так далее.

Как это будет выглядеть на практике — пока непонятно. Я думаю, что осенью мы их увидим. Когда вводили НДС для упрощенной системы налогообложения прошлым летом, для налогоплательщиков на упрощенке это был действительно шок. Многие до сих пор с ним не справились и не очень понимают, как работать с НДС, вопросов до сих пор намного больше, чем ответов. Ну, будет еще интереснее. И надо понимать, что для малого бизнеса это может стать настоящей катастрофой, потому что административная нагрузка для бизнеса, который уплачивает налоги не на упрощенной системе налогообложения, очень высока. 60 млн рублей делите на 12 — и мы понимаем, что это всего 5 млн рублей в месяц. Ну что это для крупного города? Как я понимаю, речь идет о том, чтобы эту цифру — 60 млн рублей — еще снизить. То есть это, честно говоря, вызывает удивление, потому что на старте предполагалось, что эта цифра, может быть, как раз будет расти — ведь растет инфляция. Соответственно, получится, что налогоплательщик будет зарабатывать еще меньше, а налогов выплачивать еще больше».

Что повлечет за собой очередная реформа упрощенного налогообложения?

Редакция Бизнес ФМ спросила об этом у представителей бизнес-сообщества:

Владелец обувных магазинов в Челябинской и Свердловской областях Вячеслав:

«Я не понимаю, для чего это делается. Упрощенная система налогообложения была сделана для того, чтобы упростить бизнесу отчетность. Мне кажется, идет лоббирование чьих-то интересов в чью-то пользу. Производство обуви и одежды в России закрывается. Повышение налогов приведет к сокращению предпринимательского сообщества — именно малого бизнеса. Ощущение, что малый бизнес начнет еще сильнее дробиться, создавать дополнительные ИП. Когда объявили, что будет до 60 млн, массово начали закрывать ИП предприниматели. То есть они просто закрыли ИП и открыли новые ИП, и теперь они входят в порог 60. Завтра сделают 30 — они так же раздробятся, закроют эти ИП, откроют новые, будут в 30 работать. Смысл это делать? Они хотят собирать НДС? Тогда нужно создать транспортную компанию, которая возит из-за рубежа под контролем РФ, — только она может перевозить грузы, текстильную продукцию, обувную продукцию. чтобы это было все под контролем. Чтобы человек пришел, небольшой предприниматель, закупил товар, все тарифы прозрачные, никаких проблем. А люди пытаются контрабандой везти, поэтому бизнес не может развиваться. Но повышение налогов не приведет ни к чему. Наоборот, приведет еще к ухудшению. Либо вообще будут по кассам не бить — то есть левые кассы ставить и просто по левым кассам продавать, как это было раньше».

Основатель онлайн-школы «ЕГЭ Insperia»

Анна Солдаева: «Малому бизнесу очень плохо от этих нововведений. Я состою в бизнес-клубе, общаюсь со многими представителями малого бизнеса в очень разных сферах. Все бизнесы малые изнывают под тяжестью этих новых правил налогообложения. Если их еще ужесточат, то многие бизнесы моих знакомых (кстати, я не знаю насчет моего бизнеса, сможем ли мы вообще выжить в этой ситуации), абсолютное большинство бизнесов, по крайней мере тех, с которыми я знакома, скорее всего, будут вынуждены закрыться либо пытаться экономить на налогах в других сферах, в том числе как-то переоформлять сотрудников. Я не знаю, как это еще можно сделать, чтобы каким-то образом выжить. Сейчас у малого и среднего бизнеса, который скорее ближе к малому, маржинальность составляет, как правило, в районе 10-15%. Соответственно, любое увеличение приведет к тому, что маржинальность бизнеса исчезнет в принципе. И это притом, что и так все уже знакомы со всеми способами легально уменьшить налогооблагаемую базу, и все, что можно, уже сделали. Я это знаю, потому что говорю о бизнесах своих знакомых, с которыми мы плотно общаемся».

Директор цветочного магазина «Цветы и мед» Георгий Сухаржевский:

«Не хотелось бы, чтобы порог еще снижали, потому что работать на ОСНО — нужно понимать сразу — уже точно обычным бухгалтером не обойтись: тебе нужен уже главный бухгалтер. Это увеличение расходов и сильное усложнение самой учетной политики и документарной работы с ней. Именно поэтому очень многие выбирают упрощенную систему налогообложения. Мне кажется, что наши налоговые органы достаточно много имеют данных о предпринимателях, и собираемость налогов однозначно повысилась за последние несколько лет, потому что, в принципе, за нами, и малым бизнесом в том числе, следят достаточно пристально. Сейчас все чеки передаются в налоговую, налоговая видит все наши обороты, расчетные счета тоже контролируются. А то, что это повлечет за собой удорожание услуг для конечного потребителя, — это однозначно. Возможно, кто-то примет решение, что из-за усложнения бухгалтерского учета и увеличения бухгалтерских штрафов, которое за последнее время все это время происходит, будет выгоднее закрыть бизнес или не заниматься ничем. Хочется какой-то стабильности, чтобы наше государство, которое, в принципе, задает правила игры, меняло их как-то пореже и в сторону предпринимателей».

За четыре дня до поручения Путина по корректировке УСН на Петербургском международном экономическом форуме министр финансов России Антон Силуанов заявил, что бюджет России в нынешних реалиях «штормит серьезно», но базово налоги меняться не будут.

20 июня 2025

ПМЭФ Силуанов: бюджет "штормит серьезно", но базово налоги не будут менять Министр финансов РФ Антон Силуанов © Сергей Бобылев

 ТАСС Базово налоги не будут меняться, потому что это инструмент предсказуемости политики, отметил министр финансов

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, 20 июня. /ТАСС/.

Российский бюджет в текущих условиях "штормит серьезно", но базово налоги меняться не будут. Об этом заявил министр финансов России Антон Силуанов в ходе Делового завтрака Сбера на полях ПМЭФ. "В этих условиях шторм идеальный. И в бюджете то же самое, штормит серьезно. Тем не менее, по налогам мы обсуждали и договорились, что базово налоги не трогаем, потому что это инструмент предсказуемости нашей политики", - сказал министр

 

https://www.klerk.ru

27 июн 2025

УСН для торговли могут отменить: поручение Путина — до 1 декабря дать предложения по реформе УСН

До конца 2025 года Правительство должно предложить, как реформировать упрощенную систему налогообложения для торговой деятельности. Речь о поэтапном переходе на НДС и возможной отмене упрощенки в этой сфере уже с 2026 года. 5,5 тыс. просмотров15 тыс. открытий 3111

До 1 декабря 2025 года Правительство России совместно с «Деловой Россией» должно представить предложения по корректировке упрощенной системы налогообложения (УСН) для предприятий торговли. Такое поручение Владимир Путин дал по итогам встречи с членами «Деловой России».

Речь идет о реформе УСН: бизнес-сообщество предложило «донастроить» режим — фактически, распространить на торговые компании и ИП обязанность уплачивать НДС.

Весной 2025 года с такой инициативой выступила «Деловая Россия».

Предполагается постепенное снижение порога по доходу, после превышения которого торговые ИП и компании обязаны перейти на уплату НДС.

Конечная цель — полный отказ от УСН в сфере торговли.

При этом подчеркивается: льготные режимы должны остаться для производственных предприятий, сферы услуг и несетевых магазинов.

Если изменения в Налоговый кодекс РФ будут приняты до конца 2025 года, новые правила могут вступить в силу уже с 1 января 2026-го. В противном случае — не раньше 2027 года, так как любые налоговые изменения начинают действовать с начала налогового периода (для УСН это календарный год).

Параметр

Суть

Цель изменений	Отмена УСН в торговле, распространение НДС
Исключения	Производственные компании, услуги, несетевые магазины
Текущая норма по НДС на УСН (с 2025 года)	При доходе свыше 60 млн ₽ в год (условно 5 млн в месяц) возникает НДС
Варианты ставок НДС при превышении порога	5% и 7% без вычетов или 10% и 20% с вычетами
Когда могут вступить изменения	С 1 января 2026 года (если примут до декабря 2025)

Уже сейчас, с 2025 года, организации и ИП на УСН обязаны уплачивать НДС при превышении дохода в 60 млн рублей в год.

Бизнесу предлагается выбор: платить НДС по сниженной ставке 5 или 7% без вычетов либо перейти на общую ставку 10% или 20% с вычетами.

По данным Петростата, на 1 октября 2024 года в Петербурге в сфере торговли были заняты 27% всех компаний (55,6 тыс. из 208,4 тыс.) и 29% ИП (64 тыс. из 220 тыс.). Именно на этот сегмент, судя по всему, и будет направлен следующий этап налоговой реформы.

 

Борис Мальцев фаундер «Клерка» https://www.klerk.ru/author/984/