Перейти к основному содержанию

Консалтинговые услуги

Казань:+7(843)528-22-18, +7(8552) 25-01-99
+7 (917) 272-13-90, +7(843) 278-19-00

Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС организаций - участников проекта "Сколково" либо ИНТЦ/ В соответствии с п. 1 ст. 145.1 НК РФ организации, получившие статус участников проекта "Сколково" 10 лет не платят НДС

Наша команда может быть полезна Вам в решении следующих задач:

  • получение статуса участник проекта Сколково
  • получение статуса участник проекта ИНТЦ Сколково
  • заявки в акселераторы
  • заявки на микрогранты
  • заявки на гранты
  • заявки на субсидии
  • сопровождение налоговых льгот (условия соблюдения, сохранения)*
  • консультации по финансово-экономическим, налоговым, бухгалтерским, управленческим, маркетинговым вопросам;
  • разработка документации бизнес-проекта;

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

 

Как стать участником Сколково:

Подробные консультации (платные) по всем этим вопросам можно получить по электронным каналам связи (Skype, Zoom, телефон и т.п.) или в офисе компании в Казани (по предварительной записи)  - оставьте заявку и напишите нам свой вопрос

Оплатить консультацию по вопросу можно здесь

Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:

Обращайтесь к нам! (форма внизу страницы)

 

Узнать стоимость оценки УГТ:

 

 

Подробные консультации (платные) по УТГ, грантам, субсидиям, льготам можно получить по электронным каналам связи (Skype, Zoom, телефон и т.п.) или в офисе компании в Казани (по предварительной записи)  - оставьте заявку и напишите нам свой вопрос

При необходимости - обращайтесь к нам!

Оплатить консультацию по вопросу можно здесь

Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:

 

 

Также мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

  • проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
  • подготовка компании для применения налоговых льгот
  • иногда - реструктуризация компании
  • иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

Также мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

Путем участия в программах и конкурсных отборах (по федеральным и региональным НПА):

  • субсидии
  • гранты
  • целевые бюджетные средства
  • льготные займы фондов
  • льготные кредиты банков
  • земельные участки без торгов
  • льготные ставки аренды земли и имущества

Подробные консультации (платные) по всем этим вопросам можно получить по электронным каналам связи (Skype, Zoom, телефон и т.п.) или в офисе компании в Казани (по предварительной записи)  - оставьте заявку и напишите нам свой вопрос

При необходимости - обращайтесь к нам!

Оплатить консультацию по вопросу можно здесь

Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:

Обращайтесь к нам! (форма внизу страницы)

Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС организаций - участников проекта "Сколково" либо ИНТЦ

В соответствии с п. 1 ст. 145.1 НК РФ организации, получившие статус участников проекта "Сколково" либо (с 2019 года) участника проекта в соответствии с Федеральным законом от 29.07.2017 N 216-ФЗ (об ИНТЦ), имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщиков НДС, связанных с исчислением и уплатой налога. Такое освобождение предоставляется в течение 10 лет со дня получения статуса участника проекта.

Примечание

Согласно п. 1 ст. 10 Федерального закона от 28.09.2010 N 244-ФЗ "Об инновационном центре "Сколково" (далее - Закон N 244-ФЗ) юридическое лицо получает статус участника проекта со дня включения его в реестр участников проекта "Сколково". Решение о включении юридического лица в реестр принимается в в соответствии с правилами проекта при соблюдении определенных условий.

Освобождение не применяется в отношении обязанностей, возникающих в связи с ввозом на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, товаров, подлежащих налогообложению в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ, а также при исчислении и уплате налога в качестве налогового агента в случаях, предусмотренных ст. 161 НК РФ (см. письма Минфина России от 23.01.2017 N 03-03-06/1/3009, от 15.02.2013 N 03-07-07/4072).

Согласно п. 4 ст. 145.1 НК РФ участник проекта вправе отказаться от применения освобождения, при этом повторно оно не предоставляется. Такой отказ возможен только в отношении всех осуществляемых участником проекта операций и независимо от того, кто является покупателем (приобретателем) товаров (работ, услуг). Отказаться от льготы можно и в случае, если участник проекта уже направил в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение (о продлении срока освобождения). В этом случае для отказа нужно направить соответствующее уведомление в налоговый орган по месту своего учета в качестве участника проекта в срок не позднее 1-го числа налогового периода, с которого участник проекта намерен не применять освобождение.

Согласно п. 3 ст. 145.1 НК РФ участник проекта вправе использовать право на освобождение с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был получен статус участника проекта. С целью получения льготы он должен направить в налоговый орган по месту своего учета (см. также письмо ФНС России от 06.10.2021 N КВ-4-3/14130@):

- письменное уведомление по форме, утвержденной приказом Минфина России от 28.05.2019 N 79н;

- документы, указанные во втором абзаце п. 6 ст. 145.1 НК РФ (документы, подтверждающие статус участника проекта). Их необходимо представить в налоговый орган не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, с которого участник проекта начал использовать право на освобождение.

Таким образом, участник проекта, который направил в налоговый орган уведомление и документы об использовании права на освобождение, не исчисляет НДС в отношении товаров (работ, услуг), реализуемых с 1-го числа месяца, с которого этот участник проекта начал использовать право на данное освобождение (см. также письмо Минфина России от 05.08.2022 N 03-07-07/76243).

С целью продления права на освобождение от налогообложения НДС участник проекта должен по истечении 12 календарных месяцев не позднее 20-го числа последующего месяца представить в налоговый орган (п. 5 ст. 145.1 НК РФ):

- документы, подтверждающие статус участника проекта и предусмотренные Законом N 244-ФЗ либо Законом N 216-ФЗ;

- выписку из книги учета доходов и расходов или отчет о финансовых результатах участника проекта, подтверждающие годовой объем выручки от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Форма выписки официально не утверждена. В п. 4 письма ФНС России от 15.12.2011 N ЕД-21-3/375 отмечено, что она составляется в произвольной форме. При этом выписка должна содержать: наименование организации, ИНН, КПП, адрес, период (год), общую сумму полученных доходов за год, в том числе сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), исчисленную в соответствии со статьями 249 и 273 НК РФ;

- уведомление о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев или об отказе от освобождения (форма утверждена приказом Минфина России от 28.05.2019 N 79н);

- предусмотренный п. 18 ст. 274 НК РФ расчет совокупного размера прибыли, рассчитанного нарастающим итогом начиная с 1-го числа года, в котором годовой объем выручки, полученной участником проекта, превысил один миллиард рублей. Документ представляется начиная с года, следующего за годом, в котором годовой объем выручки от реализации превысил один миллиард рублей. Форма расчета совокупного размера прибыли установлена приказом Минфина России от 28.05.2019 N 79н.

Двенадцатимесячный срок исчисляется с месяца применения освобождения.

Внимание

Минфин России в письме от 09.01.2020 N 03-07-07/33 указал, что если участник проекта "Сколково", использующий право на освобождение от НДС, досрочно направил в налоговый орган уведомление о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев и документы, указанные в НК РФ, то это не является основанием для отказа в праве на освобождение.

Если участник проекта не представил документы, указанные в п. 6 ст. 145.1 НК РФ (либо представил документы, содержащие недостоверные сведения), а также при наличии обстоятельств, указанных в п. 2 ст. 145.1 НК РФ, сумма НДС подлежит восстановлению и уплате в бюджет в общем порядке с взысканием соответствующих сумм пеней.

Уведомления об использовании права на освобождение (о продлении права на освобождение, об отказе от освобождения), а также документы, указанные в п. 6 ст. 145.1 НК РФ, участник проекта вправе направить в налоговый орган по почте заказным письмом. Днем их представления в налоговый орган считается шестой день со дня направления заказного письма (п. 7 ст. 145.1 НК РФ).

Согласно п. 2 ст. 145.1 НК РФ участник проекта утрачивает право на освобождение от НДС, если:

- утрачен статус участника проекта;

- превысил 300 миллионов рублей совокупный размер прибыли участника проекта, рассчитанный в соответствии с п. 18 ст. 274 НК РФ нарастающим итогом начиная с 1-го числа года, в котором годовой объем выручки от реализации, полученной этим участником проекта, превысил один миллиард рублей. В такой ситуации организация утрачивает право на освобождение с 1-го числа налогового периода, в котором произошло превышение совокупного размера прибыли (см. также письмо Минфина России от 22.07.2019 N 03-07-07/54432).

Примечание

Выставление участником проекта покупателю счета-фактуры с выделением суммы НДС не является основанием для утраты права на освобождение от обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС (см. письмо Минфина России от 23.03.2023 N 03-07-07/25320).

Сумма НДС за налоговый период, в котором произошла утрата статуса участника проекта или имело место превышение совокупного размера прибыли, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием соответствующих сумм пеней.

Обратите внимание, что лица, получившие освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС на основании ст. 145.1 НК РФ, не освобождаются от обязанности по составлению счетов-фактур (см. письма Минфина России от 23.03.2023 N 03-07-07/25320, от 24.05.2013 N 03-07-09/18686, от 12.09.2012 N 03-07-09/129).

Примечание

Если организация - участник проекта "Сколково" не воспользовалась правом на освобождение от обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, предусмотренным ст. 145.1 НК РФ, либо утратила указанное право, то операции по реализации товаров (работ, услуг), осуществляемые такой организацией, подлежат налогообложению НДС в общеустановленном порядке.

В этом случае при реализации товаров (работ, услуг) применяются льготы по НДС, установленные ст. 149 НК РФ. В частности, согласно пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ от налогообложения НДС освобождена передача исключительных прав на программы для ЭВМ и базы данных, включенные в единый реестр российских программ (с 01.01.2023 - и (или) единый реестр результатов научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ военного, специального или двойного назначения), прав на использование таких программ и баз данных (включая обновления к ним и дополнительные функциональные возможности), в том числе путем предоставления удаленного доступа к ним через информационно-телекоммуникационную сеть, в том числе через сеть "Интернет" (см. письма ФНС России от 25.12.2020 N КВ-4-3/21367@, Минфина России от 22.12.2020 N 03-01-10/112704).

Еще про преференции ИЦ Сколково для IT

Форма
Действующее положение доступно по ссылке Положение

Сотрудники компании "Верное решение" оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

  • консультационная и информационная поддержка и сопровождение участников федеральных и региональных мер государственной поддержки в том числе налоговых льгот, грантов и субсидий (мы помогли нашим клиентам привлечь более 11 миллиардов рублей государственных средств)
  • разработка бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, концепции развития (стратегии), подготовка пакета документации по проекту (мы оказали уже 1 160 комплексов таких услуг),
  • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития,
  • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога - для использования льготных налоговых режимов, льготных ресурсов, привлечения льготных государственных инвестиций в проект, бизнес (мы провели более 11 400 консультаций для малого и среднего бизнеса),

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.