Консалтинговые услуги

Казань:+7(843)528-22-18, +7(8552) 25-01-99
+7 (917) 272-13-90

Опасения относительно усиления налогового контроля за резидентами преференциальных зон (ТОР/ТОСЭР) полностью подтверждаются как текущими событиями в Татарстане, так и общей стратегией Минфина федеральных властей по наполнению бюджетов

 

На чем уже сейчас "ловит" ФНС резидентов ТОСЭР?

 

 

Записаться на консультацию или "диспансеризацию бизнеса":

 

 

Записывайтесь на вебинары или приобретайте видеозаписи ранее проведенных вебинаров на темы:

  • Риски взаимозависимых компаний в ТОСЭР.
  • Как сохранить льготы резидента ТОСЭР?
  • Как не надо делать: разбор типовых ошибок в операциях взаимозависимых компаний.
  • Тактика правильных действий: как не попасть на статью 54.1?
  • Как сохранить льготы? Рекомендации руководству и коллективу
  • Правильное построение бизнес-процессов: операций, доходов, расходов, имущества, земельных участков, рабочих мест, физических лиц - при осуществлении:

- деятельности по реализации соглашения ТОСЭР

- иной (не ТОСЭР) деятельности

 

Взаимозависимость компаний установить не так сложно (вся информация - "на поверхности лежит" , доказательства добыть - вопрос времени и техники)

Взаимозависимость - еще не приговор по 54.1 НК РФ Взаимозависимость - не приговор в спорах об "искусственном дроблении" бизнеса. Согласованности действий участников схем дробления бизнеса с целью ухода от исполнения налоговой обязанности. Гид по обвинениям в искусственном дроблении бизнеса

 

Сотрудники компании разрабатывают для руководства (ЛПР, руководителей структурных подразделений, МОЛ) компаний, ставших резидентами ТОСЭР, ОЭЗ, иных режимов (получивших налоговые, НЕналоговые - преференции: льготы, гранты, субсидии, земельные имущественные преференции, льготные тарифы, з/у и т.п.) - рекомендации по:

  • планированию хозяйственных операций,
  • проведению, контролю операций, сверке с планами,
  • оценке налоговых последствий сделок

с целью:

  • соблюдения условий соглашения (резидента ТОСЭР или т.п.) с органами власти
  • сохранения налоговых льгот - особого преференциального режима.

Четыре "потому что":

1. Потому что "попасть" в реестр (резидентов ТОСЭР, иных преференциальных режимов) - это только часть формулы успеха...

2. Потому что обычно после "входа" происходит расслабление и руководства и сотрудников.

3. Потому что "войти" в ТОСЭР - это только 1 этап работы: не самый трудоемкий, не самый высоко рисковый.

4. Потому что самое трудное - не получить, а сохранить льготы!

 

Вы можете направить свой вопрос консультантам (форма внизу страницы*):

* Конфиденциальность гарантирована, требуется согласие на обработку персональных данных - политика обработки персональных данных прикреплена внизу страницы

 

Мы можем помочь Вам в разработке:

- фрагментов учетной политики компании, применяющей налоговые льготы резидента ТОСЭР, ОЭЗ, РИП или получившей целевое бюджетное финансирование в виде субсидий, грантов, налоговых кредитов, отсрочек;
- рекомендаций для руководства по принятию решений с учетом налоговых последствий принимаемых решений и заключаемых сделок;
- фрагментов должностных инструкций;
- прописать включение в обязанности - оценку налоговых последствий сделок, сверки планов с обязательствами соглашения ТОСЭР;
- с целью сохранения полученных налоговых льгот, преференций.

 

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.

По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

Опасения относительно усиления налогового контроля за резидентами преференциальных зон (ТОР/ТОСЭР) полностью подтверждаются как текущими событиями в Татарстане, так и общей стратегией федеральных властей по наполнению бюджетов,.

Ниже приведен профессиональный комментарий на основе ваших источников и актуального законодательства:

1. Реализация «указаний Силуанова» и наполнение бюджетов

Наше наблюдение о «поиске денег» в регионах совпадает с инсайдерской информацией о том, что от Минфина РФ и региональным "Минфинам" спущены распоряжения повысить собираемость региональных налогов.

Как они это сделают?

В первую "голову" за счет сокращения льготных режимов и усиления контроля. В условиях дефицита средств «льготники» становятся наиболее очевидным ресурсом для пополнения казны.

2. Масштабная проверка в Татарстане: цели и риски

Требование налоговой инспекции представить полные комплекты бизнес-планов и соглашений со всеми доп.соглашениями свидетельствует о начале глубокого аудита исполнения обязательств резидентами ТОР.

  • Главная цель: Выявить расхождения между задекларированными в бизнес-плане показателями и фактическим состоянием дел.
  • Уязвимость резидентов: Статус резидента ТОР держится на двух «китах» — капитальные вложения и создание новых рабочих мест. Малейшее методическое расхождение в их подсчете может стать поводом для признания нарушения условий резидентства.

3. Методическая ловушка: «Рабочие места» vs «Трудовые договоры»

Вы верно подметили критическую точку риска:

  • Позиция бизнеса: Созданное рабочее место может обслуживаться несколькими людьми (сменность), либо одно физлицо может закрывать часть вакансии.
  • Позиция налоговой: Органы могут трактовать KPI буквально, используя несоответствие между количеством штатных единиц в бизнес-плане и реальными трудовыми договорами как невыполнение условий соглашения. Это позволяет признать нарушение условий резидентства (п. 1 ст. 284.4 НК РФ).

4. Ретроспективный пересчет: «Цена ошибки»

Самый опасный инструмент в руках налоговой сейчас — это возможность аннулировать льготы задним числом.

  • Если проверка (камеральная или выездная) признает нарушение условий деятельности в 2024 году, право на льготы по налогу на прибыль может быть отозвано с начала предшествующего (2023) года,.
  • Итог: Налог будет пересчитан по полной ставке (с 2025 года — 25%), возникнет огромная недоимка и будут начислены пени,.

 

Льготы резидента территорий опережающего развития ТОР

На чем "ловит" ФНС резидентов ТОСЭР ?

 

Допрос сотрудников резидента ТОР (ТОСЭР): цели, логика и уязвимости

Практика обвинений 54.1 НК в искусственном дроблении бизнеса

На чем уже сейчас "ловит" ФНС резидентов ТОСЭР?

 

Записывайтесь на вебинары или приобретайте видеозаписи ранее проведенных вебинаров на темы:

  • Риски взаимозависимых компаний в ТОСЭР.
  • Как сохранить льготы резидента ТОСЭР?
  • Как не надо делать: разбор типовых ошибок в операциях взаимозависимых компаний.
  • Тактика правильных действий: как не попасть на статью 54.1?
  • Как сохранить льготы? Рекомендации руководству и коллективу
  • Правильное построение бизнес-процессов: операций, доходов, расходов, имущества, земельных участков, рабочих мест, физических лиц - при осуществлении:

- деятельности по реализации соглашения ТОСЭР

- иной (не ТОСЭР) деятельности

 

Взаимозависимость компаний установить не так сложно (вся информация - "на поверхности лежит" , доказательства добыть - вопрос времени и техники)

Взаимозависимость - еще не приговор по 54.1 НК РФ Взаимозависимость - не приговор в спорах об "искусственном дроблении" бизнеса. Согласованности действий участников схем дробления бизнеса с целью ухода от исполнения налоговой обязанности. Гид по обвинениям в искусственном дроблении бизнеса

 

Практика обвинений 54.1 НК в искусственном дроблении бизнеса

Сотрудники компании разрабатывают для руководства (ЛПР, руководителей структурных подразделений, МОЛ) компаний, ставших резидентами ТОСЭР, ОЭЗ, иных режимов (получивших налоговые, НЕналоговые - преференции: льготы, гранты, субсидии, земельные имущественные преференции, льготные тарифы, з/у и т.п.) - рекомендации по:

  • планированию хозяйственных операций,
  • проведению, контролю операций, сверке с планами,
  • оценке налоговых последствий сделок

с целью:

  • соблюдения условий соглашения (резидента ТОСЭР или т.п.) с органами власти
  • сохранения налоговых льгот - особого преференциального режима.

Четыре "потому что":

1. Потому что "попасть" в реестр (резидентов ТОСЭР, иных преференциальных режимов) - это только часть формулы успеха...

2. Потому что обычно после "входа" происходит расслабление и руководства и сотрудников.

3. Потому что "войти" в ТОСЭР - это только 1 этап работы: не самый трудоемкий, не самый высоко рисковый.

4. Потому что самое трудное - не получить, а сохранить льготы!

 

Вы можете направить свой вопрос консультантам (форма внизу страницы*):

* Конфиденциальность гарантирована, требуется согласие на обработку персональных данных - политика обработки персональных данных прикреплена внизу страницы

 

Мы можем помочь Вам в разработке:

- фрагментов учетной политики компании, применяющей налоговые льготы резидента ТОСЭР, ОЭЗ, РИП или получившей целевое бюджетное финансирование в виде субсидий, грантов, налоговых кредитов, отсрочек;
- рекомендаций для руководства по принятию решений с учетом налоговых последствий принимаемых решений и заключаемых сделок;
- фрагментов должностных инструкций;
- прописать включение в обязанности - оценку налоговых последствий сделок, сверки планов с обязательствами соглашения ТОСЭР;
- с целью сохранения полученных налоговых льгот, преференций.

 

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.

По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

 

Кто "попался": резидент ТОСЭР "Рузаевка" Решение Арбитражного суда Республики Мордовия от 5 февраля 2024 г. по делу N А39-5241/2023

Кто "попался": резидент ТОСЭР "Новокузнецк" решение от 30.08.2022 Арбитражного суда Кемеровской области по делу N А27-9209/2022

Кто "попался": резидент ТОСЭР "Миасс" Решение Арбитражного суда Челябинской области от 5 февраля 2024 г. по делу N А76-25401/2023

 

"Камуфляж" трудовых отношений под договоры гражданско-правоого характера с ФЛ - легко доказать

 

с 1 января 2019 НК РФ для резидентов ТОСЭР вводит понятия "вновь созданные рабочие места" и "физические лица, занятые на них" п.10.1 статьи 427, но возникают вопросы применимости к переходному периоду с даты входа резидента в ТОСЭР до 31.12.2018

Федеральный закон 300-ФЗ в корне поменял ситуацию по льготным тарифам страховых взносов в пенсионный фонд, фонды социального и медицинского обязательного страхования наемных работников, все полученные разъяснения от налоговых органов

 

Преференции и льготы резидентам территорий опережающего развития (ТОСЭР) в моногородах

 

Вопросы бухгалтерского, налогового учета у резидента ТОСЭР (ТОР), ОЭЗ в том числе спорные

 

 

Вопрос - ответ по учету резидента ТОСЭР

Эксперты решение-верное.рф подготовили короткий чек-лист для собственников и топ-менеджеров (внизу этой страницы).

12 конкретных признаков того, что "иммунитет" вашего бизнеса ослаблен: от подушки безопасности меньше года до роста кредиторки и задержек дебиторки.

Проверьте свой бизнес за 5-7 минут. Если набирается 5 и более «да» — Ваша интуиция Вас не подводит, пора на "диспансеризацию" бизнеса

На "диспансеризации" Вас ждет шкала интерпретации результатов — «Зелёный / Жёлтый / Красный» и рекомендации - что делать в каждой зоне.

Это не абстрактная теория. Это прикладной инструмент:

  • отмечаете «да/нет»,
  • считаете баллы
  • и понимаете — вам нужна профилактика или пока достаточно закаливания.

Поставьте галочки там, где ответ "Да" в спокойной обстановке и сами решите, стоит ли смотреть наше видео и записываться на "диспансеризацию" бизнеса.

Если набирается 5 и более «да» — ваша интуиция Вас не обманывает - Вашему бизнесу стоит пройти "диспансеризацию" - смело записывайтесь, указывайте контакты для связи.

В чек-листе:

  • 4 вопроса про вашу финансовую подушку и запас прочности.

  • 3 вопроса про дебиторку: скорость поступлений и концентрация рисков.

  • 3 вопроса про кредиторку и долговую нагрузку.

  • 2 вопроса про рынок и интуицию: то самое чутьё, формализованное в баллах.

 

 

Записаться на "диспансеризацию бизнеса":

Эксперты решение-верное.рф подготовили короткий чек-лист для собственников и топ-менеджеров (внизу этой страницы).

12 конкретных признаков того, что "иммунитет" вашего бизнеса ослаблен: от подушки безопасности меньше года до роста кредиторки и задержек дебиторки.

Проверьте свой бизнес за 5-7 минут. Если набирается 5 и более «да» — Ваша интуиция Вас не подводит, пора на "диспансеризацию" бизнеса

На "диспансеризации" Вас ждет шкала интерпретации результатов — «Зелёный / Жёлтый / Красный» и рекомендации - что делать в каждой зоне.

Это не абстрактная теория. Это прикладной инструмент:

  • отмечаете «да/нет»,
  • считаете баллы
  • и понимаете — вам нужна профилактика или пока достаточно закаливания.

Поставьте галочки там, где ответ "Да" в спокойной обстановке и сами решите, стоит ли смотреть наше видео и записываться на "диспансеризацию" бизнеса.

Если набирается 5 и более «да» — ваша интуиция Вас не обманывает - Вашему бизнесу стоит пройти "диспансеризацию" - смело записывайтесь, указывайте контакты для связи.

В чек-листе:

  • 4 вопроса про вашу финансовую подушку и запас прочности.

  • 3 вопроса про дебиторку: скорость поступлений и концентрация рисков.

  • 3 вопроса про кредиторку и долговую нагрузку.

  • 2 вопроса про рынок и интуицию: то самое чутьё, формализованное в баллах.

 

 

Записаться на "диспансеризацию бизнеса":

Чек-лист для собственников и топ-менеджеров - 12 признаков ослабленного "иммунитета" бизнеса.

Поставьте галочки там, где ответ "Да". Если ответов "Да" 5 и более — бизнесу нужна профилактика.

 

Финансовая подушка безопасности (резерв на покрытие всех расходов при нулевых доходах) 
Дебиторка и поступления от клиентов
Кредиторка и долги
Рынок и рыночная интуиция
Применяем льготы по налогам (зоны риска)
  • Резиденты ОЭЗ,
  • Участники специнвестконтрактов (СПИК),
  • Резиденты ТОР (ТОСЭР, АЗ РФ, ДФО),
  • Участники региональных инвестпроектов РИП
  • Малые технологические компании (МТК)
  • Инвесторы (договор с РТ) 
  • Резиденты ОЭЗ "Алабуга" и "Иннополис"
  • Резиденты ТОР (моногорода)
  • Технопарки и индустриальные парки
  • Сельхозпроизводители
  • Резиденты ОЭЗ 
  • Субъекты МСП в индустриальных парках

Если набирается 5 и более «да» — ваша интуиция Вас не обманывает - Вашему бизнесу стоит пройти  диспансеризацию - смело записывайтесь, указывайте контакты для связи.

 
Еще что-то важное
Действующее положение доступно по ссылке Положение

Сотрудники компании "Верное решение" оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

  • консультационная и информационная поддержка и сопровождение участников федеральных и региональных мер государственной поддержки в том числе налоговых льгот, грантов и субсидий (мы помогли нашим клиентам привлечь более 19 миллиардов рублей государственных средств)
  • разработка бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, концепции развития (стратегии), подготовка пакета документации по проекту (мы оказали уже 1 300 комплексов таких услуг),
  • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития,
  • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога - для использования льготных налоговых режимов, льготных ресурсов, привлечения льготных государственных инвестиций в проект, бизнес (мы провели более 13 200 консультаций для малого и среднего бизнеса),

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.