Макет технико-экономического обоснования (ТЭО) перевода земельного участка из категории земель сельскохозяйственного назначения в категорию земель промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики

Приложение № 1

Макет технико-экономического обоснования (ТЭО) перевода земельного участка из категории земель сельскохозяйственного назначения в категорию земель промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земель для обеспечения космической деятельности, земель обороны, безопасности и земель иного специального назначения для размещения производства товаров (работ, услуг), а также перевода земельного участка из категории земель сельскохозяйственного назначения в категорию земель особоохраняемых территорий и объектов рекреационного назначения

ТЭО разрабатывается на период, превышающий срок окупаемости проекта на один год, с учетом календарного графика реализации проекта. Расчеты ТЭО ведутся в постоянных среднегодовых ценах года, в котором проводится отбор проектов.

Все расчеты в ТЭО должны быть представлены в валюте Российской Федерации.

Титульный лист

Утверждаю

Должность

_________________ ФИО

______________________

«_____» _______201___г.

(печать)

Технико-экономическое обоснование перевода земельного участка из категории земель сельскохозяйственного назначения в категорию земель (нужное указать) для (название проекта)

1. Анкета организации

Наименование (полное и сокращенное) организации;

организационно-правовая форма;

форма собственности;

юридический и почтовый адрес организации;

телефон, факс, электронная почта;

руководитель организации (Ф.И.О. полностью), телефон (с указанием кода территории);

главный бухгалтер организации (Ф.И.О. полностью), телефон (с указанием кода территории);

ответственный за проект (исполнитель – Ф.И.О. полностью, телефон (с указанием кода территории), факс);

год образования организации;

среднесписочная численность работников за последние два года и на последнюю отчетную дату;

дата, номер постановления и место регистрации организации;

размер уставного капитала, в том числе оплаченного на момент подачи заявки;

количество акций (для акционерных обществ);

фамилия, имя, отчество, адреса и телефоны (с указанием кода территории) основных учредителей, владеющих более чем 5 процентами уставного капитала, с указанием доли в уставном капитале;

виды экономической деятельности, коды ОКВЭД, ОКПО;

суть проекта;

площадь земельного участка, планируемого к переводу;

стоимость проекта;

форма участия государства в финансовом обеспечении проекта (указать);

финансирование проекта (в процентах):

собственные средства;

заемные и привлеченные средства (отдельно - отечественные и иностранные) без государственных средств;

средства государства (указать по уровням бюджетной системы);

сроки реализации проекта (дата начала и окончания инвестиционной фазы);

планируемый срок эксплуатации земельного участка;

срок окупаемости проекта;

кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная документация;

наличие заключений государственной вневедомственной (независимой), а также экологической экспертизы, наименование организации и дата утверждения;

банковские реквизиты (БИК, код ИНН, расчетный счет, корр. счет, МФО);

организации – соисполнители: наименование, местонахождение, характер участия в работе над проектом;

международные хозяйственные связи организации;

заявление о коммерческой тайне;

дата составления ТЭО.

1. Вводная часть или резюме проекта

Характеристика проекта, раскрывающая его цели и доказывающая выгодность. Сущность проекта, преимущества продукции (работ, услуг) в сравнении с лучшими отечественными и зарубежными аналогами; объем ожидаемого спроса на продукцию, потребность в инвестициях (таблица 1) и срок возврата заемных средств, срок окупаемости инвестиционных затрат, общий и территориальный бюджетные эффекты, риски и варианты их предотвращения.

Решение в результате реализации инвестиционного проекта социальных вопросов (создание рабочих мест, увеличение заработной платы, прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда, использование труда инвалидов и т.п.) и экологических.

В состав затрат на реализацию инвестиционного проекта, финансируемых за счет кредитов, включаются затраты (без учета налога на добавленную стоимость, являющегося возмещаемым из бюджета налогом):

на приобретение и строительство основных средств;

произведенные в связи с приобретением и строительством основных средств, таких как:

1) проектные работы, строительно-монтажные, пусконаладочные работы;

2) невозмещаемые налоги;

3) страхование, таможенное оформление;

4) иные затраты;

на реконструкцию, модернизацию, восстановление основных средств, находящихся на балансе организации.

1. Анализ возможностей организации с учетом положения дел в отрасли

Оценка потребности в продукции, производимой в соответствии с инвестиционным проектом, и спроса на нее. Данные об объемах производства подобной продукции в крае и в России. Значимость данного производства для экономического и социального развития России или Алтайского края. Выявление демографических, экономических, социальных, политических тенденций и отраслевых факторов, которые могут оказать влияние на развитие рынка предлагаемой продукции (услуги). Основные потребительские группы и их территориальное расположение.

Ожидаемый объем выпускаемой продукции после выхода на проектные мощности инвестиционного проекта в процентном отношении к выпуску аналогичной продукции в крае и в России.

Потенциальные конкуренты. Сравнение уровня используемых технологий конкурентов и организации, реализующей инвестиционный проект.

Аналоги продукта, появившиеся за последние три года (место появления).

1. Описание продукции (работ, услуг)

Основные характеристики продукции (работ, услуг) (функциональное назначение, основные потребительские качества и параметры продукции (работ, услуг), соответствие государственным стандартам, патентно-лицензионная защита, требования к контролю качества, сервисное обслуживание, возможности модификации продукции (работ, услуг) к изменениям рынка).

Наличие опыта производства данной продукции (работ, услуг).

Сравнительный анализ основных характеристик аналогичных и конкурирующих (замещающих) видов продукции (работ, услуг).

1. План маркетинга

Состояние рынков сбыта продукции (работ, услуг) и его сегментов (емкость, степень насыщенности, потенциал роста). Существующие и потенциальные потребители (является ли организация, реализующая инвестиционный проект, монополистом в выпуске данной продукции). Уровень удовлетворенности спроса, его характер (равномерный или сезонный). Сравнительные ценовые характеристики продукции конкурентов и организации, реализующей инвестиционный проект. Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения (какие свойства продукции или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по сравнению с проектами конкурентов; какую долю рынка планируется захватить и какова стратегия достижения данной цели).

Патентная ситуация. Защита товара в стране лицензиата на внутреннем и внешнем рынках. Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения патентных прав претендента.

Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции (таблица 1). Торгово-сбытовые издержки.

Возможные действия конкурентов, которых следует опасаться, основные элементы стратегии противодействия.

Обоснование цены на продукцию (оптовая цена товара определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности организации).

Тактика реализации продукции (работ, услуг). Анализ методов реализации (прямая поставка, торговые представители, посредники) и их эффективность, выбор приоритетных каналов сбыта в долгосрочной перспективе, наличие договоров и протоколов намерений на поставку.

Реклама и продвижение продукции (работ, услуг) на рынок. Объем затрат.

Программа реализации продукции (выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также данными о ценах). Договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам (указать предполагаемую долю продукции, поставляемую: по предоплате; по постоплате, со средним сроком поступления денежных средств после поставки продукции; по бартеру).

1. Производственный план

Источники поставки сырья для производства, их местоположение и виды доставки, объемы грузопотока (в месяц). Обоснование выбора поставщиков.

Необходимые складские помещения для обработки и хранения сырья.

Необходимые складские мощности для хранения готовой продукции и виды доставки потребителям, объемы грузопотока (в месяц).

Программа производства и реализации продукции в номенклатурном разрезе с учетом наиболее вероятных сроков оплаты реализованной продукции.

Требования к организации производства. Степень готовности организации к серийному производству продукции, в том числе состояние конструкторско-технологической подготовки производства, наличие сертификатов и лицензий, изготовленных опытных образцов. Обеспеченность транспортной, инженерной, социальной инфраструктурой.

Производственные мощности и их развитие. Наличие и состояние производственных площадей. Технический и возрастной состав приобретаемого оборудования, его поставщики и условия поставок (покупка, аренда, лизинг). Обоснование выбора поставщиков оборудования, с учетом производительности оборудования, его качества, стоимости, условий доставки и т.п. Перечень оборудования, приобретаемого за счет кредитных ресурсов. Технология производства, обоснование ее выбора. Режим работы.

Оценка обеспеченности производственных потребностей квалифицированным персоналом (общая численность персонала, анализ его структуры по возрасту и квалификации, система оплаты труда, предполагаемые изменения в структуре персонала по мере развития бизнеса).

Стоимость основных производственных фондов.

Форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений. Основание для применения нормы ускоренной амортизации.

Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции.

Стоимость проекта, структура капитальных вложений, предусмотренная в проектно-сметной документации и сметно-финансовом расчете, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты.

План–график реализации инвестиционного проекта с указанием затрат на реализацию каждого этапа.

Характеристика экологических последствий реализации проекта, обеспечение экологической и технической безопасности.

Анализ системы качества продукции (работ, услуг).

1. Организационный план

Краткая характеристика членов совета директоров и высшего руководства организации (краткие биографические справки с указанием квалификации, послужного списка и опыта работы в данной сфере деятельности, контактные телефоны).

Организационная структура управления организации.

Фамилия, имя, отчество обладателя права подписи финансовых документов.

Распределение обязанностей между членами руководящего состава.

1. Финансовый план

Объем финансирования проекта, с указанием источников.

Финансовые результаты реализации инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам. Указывается действующая в организации система налогообложения, имеющиеся льготы по уплате налогов и информация о системе налогообложения, которая будет применяться в период реализации инвестиционного проекта и с учетом которой приводятся расчеты в ТЭО.

Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат.

Для денежного потока от операционной деятельности:

к притокам относятся выручка от реализации, а также прочие и внереализационные доходы, в том числе поступления от средств, помещенных в дополнительные фонды;

к оттокам - производственные издержки, налоги.

Для денежного потока от инвестиционной деятельности:

к оттокам относятся капитальные вложения, затраты на пуско-наладочные работы, ликвидационные затраты в конце проекта, затраты на увеличение оборотного капитала и средства, вложенные в дополнительные фонды;

к притокам - продажа активов в течение и по окончании проекта, поступления за счет уменьшения оборотного капитала.

К финансовой деятельности относятся операции со средствами, внешними по отношению к инвестиционному проекту, то есть поступающими не за счет осуществления проекта. Они состоят из собственного (акционерного) капитала организации и привлеченных средств.

Для денежного потока от финансовой деятельности:

к притокам относятся вложения собственного (акционерного) капитала и привлеченных средств: субсидий и дотаций, заемных средств, в том числе и за счет выпуска организацией собственных долговых ценных бумаг;

к оттокам - затраты на возврат и обслуживание займов и выпущенных организацией долговых ценных бумаг (в полном объеме, независимо от того, были они включены в притоки или дополнительные фонды), а также при необходимости - на выплату дивидендов по акциям организации.

Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.

1. Оценка эффективности проекта и рисков его реализации

Расчет абсолютных экономических показателей деятельности организации (выручка от реализации, предложения по экономии затрат, балансовая прибыль, прибыль после налогообложения).

Расчет эффективности проекта определяется по показателям:

Простой срок окупаемости инвестиционного проекта (PBP),

Дисконтированный срок окупаемости инвестиционного проекта (DPP),

Чистая текущая стоимость (NPV),

Индекс доходности инвестиций (ID),

Внутренняя норма рентабельности (IRR),

Общий дисконтированный доход государства,

Региональный (территориальный) дисконтированный доход,

Точка безубыточности.

Период окупаемости определяется как ожидаемое число лет, необходимое для полного возмещения инвестиционных затрат.

Простой срок окупаемости инвестиционного проекта представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному ТЭО до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретает положительное значение.

Расчет простого срока окупаемости .

Расчет дисконтированного срока окупаемости. Дисконтированный срок окупаемости инвестиционного проекта представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному ТЭО до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями с учетом дисконтирования и объемом инвестиционных затрат с учетом дисконтирования приобретает положительное значение.

Чистая текущая стоимость (NPV) определяется путем сложения за расчетный период дисконтированных значений показателей чистой прибыли и амортизационных отчислений и вычитания из полученной суммы объема инвестиционных затрат, предназначенных для реализации инвестиционного проекта.

При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности существующей организации.

Где:

NCFj – чистый денежный поток (сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений) за j- год,

n – расчетный период (число лет), включая период вложения,

Kdj – коэффициент дисконтирования для j-года,

Io – первоначальные инвестиции.

Если инвестиционные затраты, связанные с реализацией инвестиционного проекта, осуществляют в несколько этапов, то расчет NPV производят:

Где:

Ij – объем инвестиционных затрат в течение j-года.

Коэффициент дисконтирования для j-года без учета риска определяется по формуле:

Где:

r - ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, %,

i - объявленный Правительством Российской Федерации ожидаемый темп инфляции на текущий год, %.

Анализ основных видов рисков:

Технологический риск (отработанность технологии, исправность и ремонтопригодность оборудования; наличие запасных частей, дополнительной оснастки и приспособлений; оснащенность инструментом; подготовка обслуживающего персонала; участие в монтаже оборудования зарубежных специалистов).

Организационный и управленческий риск (наличие и гарантия выполнения план-графика выполнения работ; наличие квалифицированного управленческого персонала).

Риск материально-технического обеспечения (оценка возможности перехода на альтернативное сырье; уровень входного контроля качества сырья).

Финансовый риск (оценка существующего финансового положения организации; вероятность неплатежей со стороны участников проекта; кредитный и процентный риск).

Экономические риски (устойчивость экономического положения организации к изменениям макроэкономического положения в стране; оценка последствий повышения тарифов и цен на стратегические ресурсы; возможность снижения платежеспособного спроса на продукцию; последствия ухудшения налогового климата).

Экологические риски (возможные штрафные санкции и их влияние на положение организации).

Поправка на риск

Величина риска	Цели проекта	Процент (р)
Низкий	Вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники	3-5
Средний	Увеличение объема продаж существующей продукции	8-10
Высокий	Производство и продвижение на рынок нового продукта	13-15
Очень высокий	Вложения в исследования и инновации	18-20

Коэффициент дисконтирования, учитывающий риски при реализации проекта, для j-года определяется по формуле:

Индекс доходности (ID) показывает величину прироста активов на единицу инвестиций. Индекс доходности дисконтированных инвестиций определяется как отношение суммы дисконтированных значений показателей амортизационных отчислений и чистой прибыли к дисконтированной сумме инвестиционных затрат.

Внутренняя норма рентабельности (IRR) – это ставка дисконтирования, при которой чистая текущая стоимость (NPV) обращается в «ноль». Принципиальным условием эффективности проекта является положение о том, что внутренняя норма рентабельности должна быть не меньше принятой процентной ставки по долгосрочным кредитам.

Процедура расчета IRR:

1. выбрать произвольную ставку дисконтирования ();
2. рассчитать NPV;
3. если NPV≠0, то выбрать вторую ставку дисконтирования, при этом учесть:

при NPV>0, вторая ставка дисконтирования должна быть больше первой;

при NPV<0, вторая ставка дисконтирования должна быть меньше первой;

подбор второй ставки дисконтирования () осуществлять, пока не получится NPV>0 или NPV<0;

1. 

1. 

Определение точки безубыточности деятельности организации. Точка безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль. Рассчитанный объем реализации (выпуска) продукции сопоставляется с проектной мощностью организации. При этом, по узкономенклатурному производству (до 6 товарных позиций) данный показатель рассчитывается по каждому продукту в отдельности как отношение величины постоянных расходов на единицу продукции к разности цены единицы продукции и величины переменных расходов на единицу продукции, деленной на объем реализации продукции в натуральном выражении.

Для производств с широкой номенклатурой (свыше 6 товарных позиций) производимой продукции (работ, услуг) допускается расчет точки безубыточности в стоимостном выражении, при этом она рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности выручки от реализации продукции и величины переменных расходов, деленной на выручку от реализации продукции. Данные о постоянных и переменных расходах принимаются согласно таблице 6.

Расчет чистого дисконтированного дохода государства.

Общий бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений и выплат бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов в связи с реализацией данного проекта. Появление нарастающим итогом в соответствующем периоде положительного сальдо характеризует момент окупаемости бюджетных средств. В расчетах проводится дисконтирование объемов поступлений и выплат по годам реализации проекта.

Чистый дисконтированный доход государства как эффект от реализации проекта (ЧДД) определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджеты и государственные внебюджетные фонды, приведенных к ценам первого года:

Где:

Pj - ежегодная разность выплат из бюджета и поступлений в бюджет (таблица 10, п.3);

Кроме общего бюджетного эффекта рассчитывается отдельно региональный (территориальный) бюджетный эффект инвестиционного проекта. Территориальный бюджетный эффект определяется как сальдо поступлений и выплат территориального бюджета, включающего краевой и местные бюджеты, а также территориальных государственных внебюджетных фондов. Рассчитывается по аналогии с таблицей 10 с учетом разделения налогов по уровням бюджета и предоставления возвратных средств из краевого бюджета.

Где:

Pj - ежегодная разность выплат из консолидированного бюджета и поступлений в консолидированный бюджет (таблица 10а, п.3);

Эффект от реализации проекта в смежных областях. Рекомендуется приводить дополнительную информацию, содержащую описание количественного или качественного эффекта от реализации проекта на территории края: об изменении доходности существующих и о возможности создания новых производств за счет появления новой продукции, об изменении транспортных условий, изменении в области экологии и в социальной сфере и др. В расчетах эффективности рекомендуется учитывать также влияние реализации проекта на деятельность сторонних предприятий и населения, в том числе:

изменение рыночной стоимости имущества граждан (жилья, земельных участков и др.);

снижение уровня розничных цен на отдельные товары и услуги, обусловленное увеличением предложения этих товаров;

влияние реализации проекта на объемы производства продукции (работ, услуг) сторонними предприятиями;

воздействие осуществления проекта на здоровье населения;

пр.

Таблица 1

Инвестиции (в период строительства и эксплуатации)

тыс. руб.

Статьи затрат	Всего по проекту	Освоено на момент подачи заявление на предоставление государственной поддержки	Подлежит освоению	В том числе
				201__ год					201__ год					201_год
				Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по полугодиям
					1	2	3	4		1	2	3	4		I	II
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
1.Капитальные вложения, всего, в том числе:
а) строительно-монтажные работы
б) оборудование
в) прочие затраты (указать по видам)
Прирост оборотных средств
Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации (указать по видам)
Итого объем инвестиций (сумма показателей пп.1–3)
в том числе НДС

Примечание: При наличии освоенных средств все расчеты приводятся с начала реализации проекта

Таблица 2

Источники средств

тыс. руб.

Наименование источников	Средства на проект		201__ год					201__ год					201__ год
	всего	на начало реализации проекта	Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по полугодиям
				1	2	3	4		1	2	3	4		I	II
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Собственные средства, всего (сумма показателей пп.2-6), в том числе:
Взнос в уставный капитал нового юридического лица
Прибыль
Амортизация основных средств
Амортизация нематериальных активов
Результат от продажи основных средств
Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пп.8-12), в том числе:
Кредиты банков (по всем видам кредитов),
в том числе на уплату НДС
Заемные средства других организаций
Долевое участие в строительстве
Бюджетные средства
.1федерального бюджета
.2краевого бюджета
.3местного бюджета
Дополнительные средства, остающиеся в распоряжении организации в связи с изменениями сроков уплаты налогов и сборов
Прочие (указать)
Итого (сумма показателей пп.1, 7 и 13)

Таблица 3

Программа производства и реализации продукции

Показатели	Ед. изм.	201__ год					201__ год					201__ год
		Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по полугодиям
			1	2	3	4		1	2	3	4		I	II
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
(вид продукции *)
Объем производства:
в натуральном выражении
в стоимостном выражении
Объем реализации в натуральном выражении, всего, в том числе: на внутреннем рынке на внешнем рынке
Цена реализации за единицу продукции (без НДС, акциза, пошлин): на внутреннем рынке на внешнем рынке (в ин. валюте) на внешнем рынке (в руб.)
Выручка от реализации продукции (без НДС, акцизов, пошлин)
Общая выручка от реализации продукции, всего, в том числе: на внутреннем рынке, в том числе: НДС акцизы пошлины на внешнем рынке, в том числе: НДС акцизы пошлины
Общая выручка от реализации всех видов продукции по проекту, всего, в том числе: НДС акцизы пошлины
Общая выручка от реализации всех видов продукции по проекту с учетом сроков оплаты, всего, в том числе: НДС акцизы пошлины
Для справки: Объем производства продукции по всей организации, в том числе продукции, не включенной в проект (в рублях)

* Заполняется по каждому виду продукции или по типовым представителям продукции отдельно.

Таблица 4

Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды

Показатели	Ед. изм.	201__ год					201__ год					201__ год
		Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по кварталам				всего	В том числе по полугодиям
			1	2	3	4		1	2	3	4		I	II
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Численность работающих по проекту, всего, в том числе:
Рабочие, непосредственно занятые производством продукции
Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции
Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организаций
Сотрудники, занятые сбытом продукции
Расходы на оплату труда и страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего, в том числе: заработная плата страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего, в том числе: заработная плата страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего, в том числе: заработная плата страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта, всего, в том числе: заработная плата страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Расходы на оплату труда, всего, в том числе: заработная плата страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Средняя заработная плата на одного работающего по проекту
Для справки:
Сведения о рабочих организации, непосредственно занятых производством продукции, не включенной в проект: численность, средняя заработная плата
Численность работающих, принятых на вновь созданные рабочие места

Таблица 5

Затраты на производство и сбыт продукции

тыс. руб.

Показатели

201__ год

201__ год

201__ год

Всего

В том числе по кварталам

Всего

В том числе по кварталам

всего

В том числе по полугодиям

1

2

3

4

1

2

3

4

I

II

(вид продукции *)

Прямые (переменные) затраты (без НДС), всего, из них:

материальные затраты

затраты на оплату труда производственных рабочих

страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

и т.д.

Постоянные (общие) затраты (без НДС), всего, в том числе:

а) общепроизводственные расходы, всего, из них:

затраты на оплату труда

страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

и т.д.

б) общехозяйственные расходы, всего, из них: затраты на оплату труда страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и т.д.

в) расходы на сбыт продукции, всего, из них: затраты на оплату труда страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и т.д.

Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (без НДС), всего, из них:

.1затраты на оплату труда

.2страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

.3затраты на материалы, топливо, энергию и др. (затраты на продукцию и услуги поставщиков)

НДС, акцизы, уплаченные по затратам на материалы, топливо, энергию и др.

* Заполняется по основным видам продукции

Таблица 6

Амортизационные отчисления

тыс. руб.

Показатели	Норма амортизации (%)	201__ год					201__ год					201__ год
		Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по кварталам				всего	В том числе по полугодиям
			1	2	3	4		1	2	3	4		I	II
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего, в том числе:
а) по бизнес - плану по первоначальной стоимости, всего, из них: здания и сооружения оборудование нематериальные активы
б) ранее понесенные затраты на создание фондов по первоначальной стоимости, всего, из них: здания и сооружения оборудование нематериальные активы
в) начисления амортизации по проекту
г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту
Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции (общепроизводственные, общехозяйственные и сбытовые)
а) по первоначальной стоимости всего, в том числе: здания и сооружения оборудование нематериальные активы
б) начисленная амортизация
в) остаточная стоимость основных фондов
Начисленная амортизация, всего (сумма показателей пп.1 «в» и 2 «б»)
Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, всего (сумма показателей пп.1 «г» и 2 «в»)

Таблица 7

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности

тыс. руб.

Показатели	201_ год					201_ год					201_ год
	Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по полугодиям
		1	2	3	4		1	2	3	4		I	II
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Общая выручка от реализации всех видов продукции по проекту с НДС (таблица 3, п.2)
НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи (таблица 3, п.2)
Уплачиваемые экспортные пошлины
Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (разность показателей п.1 и пп.2, 3)
Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (таблица 5, сумма показателей пп.3, 4), всего, в том числе:
а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию и др. (таблица 5, п.4)
Амортизационные отчисления (таблица 6, п.3)
Налоги, включаемые в себестоимость, всего, в том числе (указать каждый в отдельности):
Проценты в составе себестоимости
Финансовый результат (прибыль) (п.4 - (п.5 - п.5а) - п.6 - п.7- п.8)
Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего, в том числе: налог на имущество и другие налоги (указать каждый в отдельности)
Налогооблагаемая прибыль (разность показателей п.9 и п.10)
Налог на прибыль с учетом льгот
Чистая прибыль (разность показателей п.11 и п.12)
НДС в составе строительных работ и приобретаемых основных средств, необходимых для реализации проекта
Начисленные платежи в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды (сумма показателей пп.2, 3, 7, 10, 12 , 14 за вычетом показателей п. 5а)
Поступление платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды в соответствующий период
Для справки: Налогооблагаемая база по налогу на имущество, всего по организации в том числе: по имуществу, закрепленному за проектом

Таблица 8

План денежных поступлений и выплат

тыс. руб.

Статьи затрат

201_ год

201_ год

201_ год

Всего

В том числе по кварталам

Всего

В том числе по кварталам

Всего

В том числе по полугодиям

1

2

3

4

1

2

3

4

I

II

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Денежные притоки, всего (сумма показателей пп.1«а», 1«б», 1«в», 1«г», 1«д»), 1 «е», в том числе:

а) поступления от продажи продукции (услуг) с НДС (таблица 3, п.3)

б) поступления от продажи патентов, лицензий и других нематериальных активов, созданных в ходе реализации проекта с НДС;

в) доход от средств, включенных в дополнительные фонды (возврат основного капитала, проценты и пр.)

г) возмещение НДС на приобретенное оборудование и НДС в строительных работах (таблица 7, п.14)

д) возмещение НДС по налоговой ставке ноль процентов

е) прочие доходы от операционной деятельности (арендные и лизинговые платежи с НДС и пр.)

Денежные оттоки, всего (сумма показателей пп.2«а» и 2«б»), в том числе:

а) затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (таблица 7 п. 5)

б) платежи в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды (таблица 7, п.16)

Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей п.1 и п.2)

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Денежные притоки, всего (сумма показателей п.4«а» и п.4«б»), в том числе:

а) денежные средства на начало реализации проекта

б) продажа имущества

в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)

Денежные оттоки, всего (сумма показателей п.5«а» и п.5«б»), в том числе:

а) вложения в основные средства (таблица 1, п.1)

б) ликвидационные затраты, вложения в прирост оборотного капитала, расходы на выкуп имущества, полученного по договору лизинга, компенсации (в конце инвестиционного проекта) оборотных пассивов (таблица 1, пп.2,3)

в) вложения в дополнительные фонды

Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей п.4 и п.5)

Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей п.3 и п.6)

Сальдо потока нарастающим итогом

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Денежные притоки, всего (сумма показателей пп.8«а», 8«б», 8«в», 8 «г»), в том числе:

а) поступления от продажи своих акций, из них: продажа государству

б) кредиты

в) бюджетные средства

г) займы

Денежные оттоки, всего (сумма показателей пп.9«а», 9«б» и 9«в»), в том числе:

а) уплата процентов за предоставленные средства и гарантии, всего, из них:

по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)

по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)

б) погашение основного долга, всего, в том числе:

по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)

по другим заемным средствам по каждому кредиту в отдельности)

в) выплата дивидендов

Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей п.8 и п.9)

Общее сальдо потока (сумма показателей п.7 и п.10)

Сальдо потока нарастающим итогом

Таблица 9

Общий бюджетный эффект от реализации проекта

тыс. руб.

Наименование статьи	201__ год					201__ год					201__ год
	Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по полугодиям
		1	2	3	4		1	2	3	4		I	II
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Выплаты, всего: в том числе
а) бюджетные средства
б) возмещение НДС на приобретенное оборудование и НДС в строительных работах (таблица 7, п.14)
2.Поступление средств, всего (сумма показателей пп.2«а», 2«б», 2 «в», 2«г», 2«д», 2«е», 2«ж»), в том числе:
а) налоги и платежи в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды (таблица 8, п.2 «б»)
б) единовременные затраты при оформлении земельного участка *
в) налог на доходы физических лиц (0,13 * затраты на оплату труда (таблица 4, п.7 - заработная плата)
г) страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (таблица 4, п.7)
д) выручка от продажи государственного пакета акций
е) возврат процентов по государственному кредиту (таблица 8, п. 9«а)
ж) возврат основного долга государству (таблица 8, п. 9«б»)
Сальдо потока (разность показателей п.2 и п.1)
То же нарастающим итогом
Коэффициент дисконтирования (п.7 макета)
Дисконтированная величина, сальдо потока (произведение п.3 и п.5)
Чистый дисконтированный доход государства нарастающим итогом
Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков
Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков нарастающим итогом

* Подтверждается первичным документом

Таблица 10

Территориальный бюджетный эффект от реализации проекта

тыс. руб.

Наименование статьи	201__ год					201__ год					201__ год
	Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по кварталам				Всего	В том числе по полугодиям
		1	2	3	4		1	2	3	4		I	II
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Выплаты из краевого и местного бюджетов
Поступление средств, всего (сумма показателей пп.2«а», 2«б», 2«в», 2«г», 2«д», 2«е», 2«ж»), в том числе:
а) налоги и платежи в бюджет края (краевой и местный)
б) единовременные затраты при оформлении земельного участка *
в) налог на доходы физических лиц (0,13*затраты на оплату труда (таблица 4, п.7 - заработная плата)
г) страховые взносы в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования
д) выручка от продажи государственного пакета акций
е) возврат процентов по государственному кредиту (таблица 8, п.9«а»)
ж) возврат основного долга государству (таблица 8, п.9«б»)
Сальдо потока (разность показателей п.2 и п.1)
То же нарастающим итогом
Коэффициент дисконтирования (п.7 макета)
Дисконтированная величина, сальдо потока (произведение п.3 и п.5)
Чистый дисконтированный доход государства нарастающим итогом
Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков
Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков нарастающим итогом

* Подтверждается первичным документом

Таблица 11

Данные для расчета простого срока окупаемости инвестиционного проекта (PBP)

№ п/п	Наименование показателей	201 _год	201 _ год	201 _год
	Объем инвестиций
	Сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений
	Сальдо (стр. 2-стр.1)
	Сальдо нарастающим итогом

Таблица 11а

Данные для расчета дисконтированного срока окупаемости инвестиционного проекта (DPP)

№ п/п	Наименование показателей	201 _год	201 _ год	201 _год
	Темп инфляции, %
	Ставка рефинансирования ЦБ РФ, %
	Величина риска, %
	Коэффициент дисконтирования
	Объем инвестиций с учетом дисконтирования
	Сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений с учетом дисконтирования
	Сальдо (стр. 6-стр.5)
	Сальдо нарастающим итогом

Таблица 12

Данные для расчета чистой текущей стоимости (NPV), индекса доходности дисконтированных инвестиций (ID)

№ п/п	Наименование показателей	201 _год	201 _ год	201 _год
1	Объем инвестиций
2	Объем инвестиций нарастающим итогом
3	Сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений
5	Дисконтированная сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений
6	Дисконтированная сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений нарастающим итогом
7	Сальдо (стр. 6-стр.2)

Таблица 13

План-график

реализации инвестиционного проекта

Наименование этапов (направлений, мероприятий) реализации инвестиционного проекта	Объем инвестиций, тыс. руб.	Сроки выполнения этапов (направлений, мероприятий) работ
		Начало работы	Окончание работы