Что делать микро-бизнесу? Считать модель, пересмотреть цены Легализовать схемы, вести прозрачный учёт Автоматизировать, аутсорсить, оптимизировать штат Готовиться к переходу на ОСНО или АУСН. Рост налогов Потеря льгот по взносам Снижение лимитов по УСН

Обзор прессы

 

«Собственники могут начать уводить бизнес в тень»: реальные последствия повышения НДС

06.10.2025 

Изменения, связанные с НДС, ударят в первую очередь по микробизнесу, но пострадают и другие сегменты

. Что можно предпринять прямо сейчас, рассказали топ-менеджеры «Аутсорс-Бюро «Лефтеровой».

#НАЛОГИ #ПРОГНОЗЫ #БИЗНЕС

С 1 января 2026 г. в России могут вступить в силу предложенные Минфином налоговые изменения. К ним относится повышение базовой ставки НДС с 20% до 22% для предприятий на общей системе налогообложения (ОСНО) и снижение порога, по достижении которого компании, работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН), будут обязаны также уплачивать НДС. Раньше порог был 60 млн, в новом проекте бюджета он снижен до 10 млн руб. Минфин уже посчитал грядущие доходы. В 2026 г. дополнительные поступления в бюджет от НДС составят 1,187 трлн руб. (общая сумма от НДС — 17,5 трлн руб.), в 2027 г. 1,559 трлн руб. (19,3 трлн руб.), в 2028 г. — 1,677 трлн руб. (20,7 трлн руб.).

Это существенное усиление налоговой нагрузки абсолютно для всех компаний, но особенно ее почувствует микробизнес, считают наши эксперты Елена Лефтерова, собственник «Аутсорс-Бюро «Лефтеровой», и Игорь Казаков, коммерческий директор этой организации.

Самым печальным следствием повышения НДС может стать уход бизнесов в тень.

Эксперты рассказали DK.RU, как изменится налогообложение со следующего года и что нужно сделать прямо сейчас, чтобы бизнес не пошел по пути наихудшего сценария. Как изменится система налогообложения в 2026 г. по сравнению с той, которая действует сейчас? Правильно ли мы понимаем, что все компании с доходом выше 10 млн руб. в год будут обязаны уплачивать НДС 22%?

«Собственники могут начать уводить бизнес в тень»: реальные последствия повышения НДС

Елена Лефтерова:

— Не совсем так, 22% будут платить далеко не все компании. В России действует общая и упрощенная системы налогообложения. Все, кто работает по общей системе налогообложения, обязаны платить НДС вне зависимости от доходности. По упрощенке все сложнее. Так, если доходность бизнеса от 60 до 250 млн руб., ваша ставка по НДС может быть 5%, если от 250 до 450 млн руб. —7%. И вы можете выбрать для себя ставку 20%, как на ОСНО. Отличие в том, что при ставке в 20% вы можете взять НДС к вычету, а на льготных 5-7% — нет. А для тех, у кого доход превысил 450 млн руб., упрощенная система налогообложения не действует и применяется обычная ставка — 20% НДС.

Игорь Казаков: «Собственники могут начать уводить бизнес в тень»: реальные последствия повышения НДС

— По большому счету, повышение НДС на 2 п. п. касается тех, кто платит по общей ставке — 20%, система налогообложения — УСН или ОСНО — значения не имеет. И это не слишком большое повышение на фоне всего оборота. Мы же эти 2 процента прибавляем не ко всей сумме выручки, а учитываем входящий НДС. Например, я на 120 миллионов наторговал, а поставщикам с НДС оплатил 72 млн руб., вот с разницы в 48 млн я должен отдать 8 млн руб. НДС. Конечно, все равно больно добавить 10% ко всей сумме налогов по НДС, но в общей сумме выручки для крупных предприятий на ОСНО это может быть незначительная нагрузка. Для небольших предприятий, которые входят в реестр МСП, изменения критические — к запредельной ставке на кредиты добавляется НДС и отменяются льготы по страховым взносам на персонал.

А такая интересная налоговая льгота, как патент, почти теряет смысл из-за ограничения оборотов в 10 млн руб., которое тоже обсуждается. Получается, сильнее всего новая налоговая реформа ударит не по крупному, а по небольшому бизнесу, работающему по УСН?

Елена Лефтерова:

— Именно так, и здесь мы плавно переходим к снижению входного порога в НДС до 10 млн руб. Что такое 10 млн в год? Любой салон красоты или автомойка столько зарабатывают. Всем им теперь придется к налогу по УСН прибавить НДС в 5%. Тут важно, что если у тебя льготная ставка НДС 5% или 7%, то ни о каком входящем вычете не может быть и речи, это не предусмотрено Налоговым кодексом. Получается, если я — ИП на УСН и плачу налог 6% с дохода, то я просто должна прибавить еще почти 5% НДС сверху. Это беда, потому что, если у меня маломаржинальный бизнес, то налог может «съесть» всю доходность. Зачем тогда нужен бизнес? Это просто налог с продаж для микробизнеса, по-другому и не назовешь.

Игорь Казаков:

— Я бы хотел еще раз отметить, что этот удар — не единственный. Другое изменение, которое планируется правительством, это отмена льготной ставки по страховым взносам. Она была введена во время ковида, чтобы поддержать МСП. До предельного значения 1 МРОТ работодатель платил 30%, свыше — 15%. В январе 2025 г. предельный порог повысили до 1,5 МРОТ, а со следующего года всех хотят перевести на общие тарифы: 30% до предельной базы в 2 759 000 руб. зарплаты сотрудника в год и 15% сверх нее. Но таких сотрудников нет в малом бизнесе, т.е. снова на всех будем начислять по 30%. И если НДС еще можно компенсировать за счет входящего налога, то с фондом оплаты труда это не пройдет — каждый рубль, начисленный в виде зарплаты, вырастет еще на 15 копеек. Причина понятна — рынок труда в России перегрет и сегодня нет необходимости сохранять рабочие места.

Отмена льготы по страховым взносам очень сильно ударит по МСП из сферы услуг, потому что ФОТ у них составляет большую часть бюджета.

Каковы последствия отмены этой льготы?

Игорь Казаков:

— Если огромное число компаний, занимающихся услугами, лишить этой льготы, то мы можем увидеть, как руководители и собственники начнут уводить штат предприятия в тень. Вопрос только в том, где они возьмут наличку для серых зарплат. Налоговая ведь тоже не спит и постоянно совершенствует инструменты контроля, так же, как и банки.

Елена Лефтерова:

— Живой пример. Мы в прошлом году путешествовали по Северному Кавказу на машине. Найти АЗС с эквайрингом — огромная проблема. В магазинах то же самое, за редким исключением: плати наличными или переводом на карту. У нас в регионе сейчас банки активно блокируют нелегальные схемы с массовыми переводами туда-сюда, потому что эта история — скорее исключение. Но если бизнес начнет активно уходить в тень, то мы вполне можем вернуться в начало века. Массово эту историю проконтролировать нереально.

Насколько неожиданными для вас были эти изменения?

Елена Лефтерова:

— Повышение НДС обсуждалось еще в прошлом году, но в основном речь шла о предприятиях с выручкой 60 млн руб. в год, а то, что такая же нагрузка ляжет на микробизнес, стало сюрпризом.

Игорь Казаков:

— При выручке в 60 млн руб. и выше у предприятий есть хоть какая-то маржа, и они могут как-то лавировать. А вот микробизнес и МСП — нет. Мы много общаемся с небольшими предпринимателями. Чем отличается микробизнес? Тем, что он очень плохо считает деньги и практически не имеет планов по оптимизации расходов и финмодели. У нас даже свой внутренний сленг сложился. Мы иногда называем такой бизнес «карманным», потому что он чувствует себя неплохо, только пока у собственника «на кармане» есть деньги. То есть такой бизнес постоянно на грани выживания, и для него потрясения, когда налог увеличивается в два раза, — серьезная проблема. Но есть у микробизнеса и преимущества — чрезвычайная гибкость и способность «прятаться», идти на повышенные риски, что крупным предприятиям «не по карману».

Чаще всего главным последствием повышения НДС называют рост инфляции, вы с этим согласны?

Игорь Казаков:

— Крупные организации вряд ли сильно повысят цены на свою продукцию. У них и конкуренция плотнее, и возможностей оптимизации бизнес-процессов и затрат больше. А вот все «бытовые» предприятия — рестораны, салоны красоты и т.п. — будут вынуждены ощутимо поднять ценник. То есть мы, вероятно, ощутим волну инфляции именно на бытовом уровне. А на уровне госстатистики инфляция вырастет очень незначительно. По оценкам разных экспертов — на 0,2-0,8%.

Елена Лефтерова:

— Проблема еще в том, что «карманный бизнес» сам не сможет посчитать новую нагрузку, ему нужен будет специалист для этого. А наем такого специалиста снова потянет за собой расходную часть. В итоге цены, конечно, неизбежно вырастут, а в конечном итоге теми, на кого ляжет вся нагрузка, будут потребители. Можно ли говорить о том, что снижение порога входа в НДС спровоцирует новую волну дробления или банкротств?

Игорь Казаков:

— Скорее всего, даже произойдет обратное. Те, кто раньше дробился на компании по 60 млн руб., чтобы избежать НДС, теперь оптимизируют свои расходы и сольются в одну организацию. Таким образом, цель, которую заявляет правительство — снижение порога для НДС как метод борьбы с дроблением, реально может сработать. Но это также может мотивировать многих участников рынка увести часть бизнеса или весь бизнес в тень. Сделать это сложно только для крупного бизнеса, как я уже отмечал.

Елена Лефтерова:

— Представьте, если одну компанию с доходом до 60 млн руб. в год разделить на шесть — это же неадекватные расходы на делопроизводство, возникает огромное количество новых точек контроля. Смысла в таком микродроблении нет, его физически не потянуть малому и микробизнесу. По поводу банкротства: наверняка будут те, кто попытается во всей этой истории выжить, но не рассчитает свои силы. Но последует ли взрывная волна банкротств? Я думаю, нет. Каково настроение ваших клиентов?

Игорь Казаков:

— Большинство в шоке и в ужасе. Рестораны и маркетплейсы особенно. Потому что они в принципе работают на грани рентабельности. Наши клиенты звонили и говорили нам: «Вы серьезно? Вы не шутите? И что нам теперь делать?». Вот они точно будут поднимать цены, причем все на рынке. Так что им можно не бояться, что клиенты уйдут к конкурентам. А вот не перестанут ли люди вообще пользоваться их услугами — это другой вопрос, потому что благосостояние населения не растет. Реальная покупательская способность за официальными цифрами зарплат не поспевает.

Елена Лефтерова:

— Мне хочется верить, что это история про то, что нам впрыснули самый страшный вариант развития событий, чтобы потом передумать и опустить порог входа в НДС «всего» до 30 млн руб. Не зря же есть поговорка: чтобы сделать человека счастливым, сначала заберите все, потом отдайте половину. Сейчас все в ужасе, а потом, когда порог входа в НДС незначительно поднимут, все обрадуются… Но это чисто по-человечески — надежда умирает последней, как говорится.

Но есть и плюсы. Уже сейчас все начали обсуждать, как облегчить будущую налоговую нагрузку. Вспомнили, что есть виды деятельности, которые НДС вообще не облагаются, например те, что попадают под патент, — такие, как производство металлических изделий или автосервисы. Патент — форма налогообложения, при которой есть фиксированная сумма налога. Причем в нашем регионе — это очень маленькая сумма. Скажем, автосервис по патенту платит налогов 25 тыс. руб. в год. Представляете, это три копейки вообще! Так что если ты зарабатываешь меньше 60 млн руб., то можешь на патентной системе работать. Проблема в том, что это очень ограниченное количество видов деятельности — их около 30. И по ним тоже хотят опустить планку до 10 млн руб. в год. Вот кто реально вздрогнет. Там налоговая нагрузка не в два раза, а в десятки раз может вырасти! При том что уже сейчас автосервисы отмечают уменьшение потока клиентов, особенно на необязательные работы.

Что теперь делать бизнесу?

Игорь Казаков:

— Следить за новостями. То, о чем мы сейчас говорим, не окончательная версия нововведений, однозначно будут еще какие-то поправки. Второй момент — надо начинать считать. Без управленческой отчетности и основных видов учета даже микробизнес живет плохо. Это не совет «на завтра». Это нормально для устойчивого бизнеса всегда. Но наступил момент, когда «карманный бизнес» практически не имеет шансов на выживание. Уже сейчас нужно составить хоть какую-то примитивную финансовую модель. Если в крупных предприятиях есть специалисты, которые разбираются в финансах, то в мелких их нет, и их стоит найти. Необходимо все-таки посчитать все модели: УСН с льготной ставкой 5-7%, УСН с общей ставкой 22%, ОСНО.

Провести инвентаризацию поставщиков: сколько из них дают вам НДС, можно ли поменять «безНДСников» на «НДСников», кто из поставщиков сколько собирается платить НДС в следующем году и т.д. Возможно, некоторым выгоднее переходить на ОСНО, чем оставаться на упрощенке.

Елена Лефтерова:

— Посчитайте свой ФОТ, рассчитайте повышение суммы взносов. Затем пересмотрите свой штат. Возможно, какие-то функции можно отдать на аутсорсинг. Мы сами пользуемся аутсорсингом довольно активно. В штате у нас только управление и бухгалтера, остальное — сторонние подрядчики, иногда самозанятые. Это экономит нам большую сумму с ФОТ и с налогов на УСН. Хотя НДС в следующем году сэкономить не поможет, к сожалению.

Игорь Казаков:

— Еще одна рекомендация для микробизнеса. Мы знаем, что многие предприниматели делают закуп неофициально. Но эти схемы становятся все дороже, иногда скидка по неофициальному закупу оправдывает расходы на обналичивание и налоги, а иногда — нет. Мы же, условно говоря, входящий НДС с неофициального закупа не можем посчитать. Поэтому вполне возможно, что, купив расходники чуть-чуть дороже, но официально, мы сможем закрыть НДС, и это будет выгоднее. Да и рисков меньше. Если мы говорим о льготах по ФОТ, необходимо посмотреть ОКВЭДы. Бывает так, что у предприятия несколько ОКВЭДов, например торговое предприятие еще имеет собственное производство. Тогда нужно посмотреть, насколько это производство масштабное, может быть, его стоит сделать основным ОКВЭД, потому что оно на льготе, и сэкономить немного на налогах.

Еще один вариант — перевести производство на отдельное юридическое лицо. Тогда как минимум на производстве будет льгота по ФОТ. И вообще, смотрите на льготы. К счастью, государство не только «повышает и усиливает», но и продолжает помогать малому бизнесу. Да, многие программы сильно урезали по сравнению с 2020 г., но они есть.

Елена Лефтерова:

— Отмечу, что для аутсорсеров, к числу которых относится и Аутсорс-Бюро Лефтеровой, есть и плюс в грядущих изменениях — компании в последние 5-6 лет стали прибегать к аутсорсингу заметно активнее. Формируется четкое понимание, что это отличный инструмент оптимизации расходов и налогов, а также повышения эффективности выполнения нестандартных для предприятия задач. В прошлом году этот рынок в России вырос на 24%, и, думаю, будет расти дальше. Так что мы, несмотря на шок-контент от правительства, смотрим вперед позитивно.

 

Налоговая реформа и бюджет 2025

• Налоговая реформа-2025: изменения по НДФЛ
• Налог на прибыль 2025-2034
• РИНВ Нужен ли нам региональный инвестиционный вычет?
• С 2025 года во всех регионах спецрежим АУСН онлайн
• 2025 МСП обрабатывающих отраслей 7,6% тариф страховых взносов
• 2025 Туристический налог в доход муниципалитетов
• 2025-2034 Налоговая реформа и ТОР
• 3 сценария для экономики при росте налога на прибыль по версии РАН - Как разные условия отразятся на темпах российского ВВП
• Доп. доходы бюуджета - повышением ставок прямых налогов
• Как "заморозить" НДФЛ 13% ННПрибыль 20% НДС 20% в СПИК, СЗПК
• Мнение об "идеальной налоговой системе"
• НДС для ОСНО останется 20% (10%)
• НДС для УСН авто.освобождение уведомление не требуется
• НДС для УСНО с оборотом 60 + млн рублей в год
• НДФЛ: ввести многоступенчатую шкалу - плавное повышение налоговой нагрузки
• Налог на прибыль резидента ОЭЗ с 01.01.2025
• Налоговая реформа 2025 Принцип равенства налогообложения. Работа по пресечению схем дробления бизнеса, занижения базы
• Налоговая реформа 2025: к чему готовиться бизнесу?
• Налоговая реформа-2025: отменят регрессивную шкалу ЕСН с ФОТ?
• Неуплата налогов не должна быть конкурентным преимуществом
• Повышение налогов на дорогостоящее имущество и земельные участки
• Поправки от Минфина в мае 2024 по "совершенствованию налоговой системы"
• Прогрессивная система налогообложения НДФЛ: как отразится на экономике
• Расширен спецрежим АУСН онлайн
• Реформа 2025 Силуанов: совершенствования налогов РФ
• Реформа налоговой системы: к чему готовиться?
• У муниципалитета нет стимула совершать "подвиги" по собираемости НДФЛ
• Фиксация налоговой системы до 2030 года и далее (предсказуемость)

 

 

Выводы для собственников и управленцев

 

 

 

 

«Нельзя ограбить тех, кто и так беден. Отрезать будут у тех, кто пытается работать. У вас»

30.05.2024 

Виталий Калугин

«Последние 15 лет экономика была недоинвестирована на $800 млрд. И нищенские +1,3% ВВП, которые выдернут у бизнеса, никого не спасут, а лишь замедлят сползание в структурный кризис» — Виталий Калугин.

#НАЛОГИ #ЗАКОНЫ #МНЕНИЯ

Накануне Минфин России обнародовал поправки, которые планируется внести в Налоговый и Бюджетный кодексы.

Напомним, ведомство предлагает ввести прогрессивную шкалу НДФЛ, которая выглядит так: для доходов до 2,4 млн руб. будет действовать ставка 13%; от 2,4 до 5 млн руб. — 15%; от 5 до 20 млн руб. — 18%; от 20 до 50 млн руб. — 20%; свыше 50 млн руб. — 22%. Повышение НДФЛ коснется и прибыли от вкладов, ценных бумаг, дивидендов и продажи недвижимости. При доходе до 2,4 млн руб. действует ставка в 13%, дальше — 15% без прогрессии. Что касается бизнеса, то предложено повысить ставку налога на прибыль для всех организаций с 20% до 25%, за исключением компаний-инвесторов, которые пришли в проекты под условие инвестиционной стабильности. Ставки НДС предложено оставить на нынешнем уровне, чтобы не провоцировать рост инфляции.

Но при этом Минфин хочет повысить пороги для применения УСН и ввести уплату НДС для компаний с доходами более 60 млн руб. за налоговый период. Все эти меры позволят «обеспечить стабильные и предсказуемые условия для граждан, бизнеса и регионов на ближайшие шесть лет. И даст рост экономического благосостояния страны», говорит глава Минфина Антон Силуанов. Но так ли это?

Правда ли, что прогрессивная шкала НДФЛ сгладит социальное неравенство в обществе, а повышение НДС приведет к стабильности?

Дисклеймер. Мнение автора может не совпадать с мнением редакции DK.RU.

Виталий Калугин, независимый финансовый аналитик:

— Минфин, который месяц ломался и напускал тумана, наконец-то выкатил цифры. Уж лучше бы молчал в пояснительных комментариях.

Сначала про НДФЛ

1. Раньше только буквоеды типа меня, изучающие данные Росстата, знали, что страна — бедная. Теперь Минфин во всеуслышание заявил, что лишь 3,2% населения получает выше 2000 евро в месяц. Что, в общем, ниже средней зарплаты в любой развитой стране. Зря они это рассказали всему народу. Да, кэп, мы знаем, что средняя по стране — 750 евро, а медиана у остальных — 550 евро в месяц (что сильно ниже 2013 г.), но зачем напоминать-то лишний раз!

2. Сама структура прогрессивной шкалы достаточно нелепа.

Эти самые 3,2% «условно богатых» (а, как я уже сказал, выше 2000 евро в месяц — это уже богатые) прекрасно научатся модифицировать зарплаты в дивиденды, на которые ставка повышена всего на 2%. Эта та часть населения, которая зарабатывает в основном через доходы от капитала, а не от белых зарплат. Так что никаких проблем.

3. Уже очевидно и говорилось не раз, что за счет девальвации в воронку повышенных налогов будут втягиваться все новые слои населения.

И уже, скажем, к 2030 г. за счет девальвации 80-90% этот порог будет ниже, чем средняя зарплата не только в развитых странах, а и в Китае. В районе 1000-1200 евро. Впрочем, можно надеяться, что на 2-3% в год реальные зарплаты будут все-таки расти, но не факт, ой, не факт. Когда сидишь на нефтяных доходах, тут все что угодно может произойти. Контролировать их нельзя. Но практика показывает, что девальвация почти гарантирована. А вот рост зарплат — увы. Как мы знаем, реальные располагаемые доходы только-только поднялись выше уровня 2013 г. И самое забавное. Никакого выравнивания мифического неравенства не будет. Дополнительно перераспределить несчастные 533 млрд доходов от НДФЛ при общей сумме зарплат в районе 56 трлн — это всего 1% максимум. Чтобы как-то выровнять неравенство, речь может вестись как минимум о 10%, то есть от 6 трлн руб. (как вы помните, а я знаю из таблиц Росстата, — 10% населения получает 33% всех доходов).

Первый удар Минфина по бизнесу

Налог на прибыль с 20% до 25%. Или 1,6 трлн

1. Начнем с того, что сама идеология забрать прибыль у предприятий ради инвестиций от имени государства — предельно спорная.

А так ведь написано. Нет никаких сомнений (экономическая история и наука нас в этом поддержат, примеров иного практически нет) в том, что любые инвестиции от имени государства неэффективны. Государство может стимулировать частные инвестиции, как это показывают истории успеха почти везде, но забирать ресурс и инвестировать самому — это НЕ ПОЛЕТИТ. Я таких примеров не знаю. Любые инновации всегда двигал частный интерес. Какова вероятность, что в реальных условиях сначала «проинвестируют» в проекты с откатами в 50%, потом — с откатами в 40%, а что останется — в откаты с 30%? Сами оцените. Кто-то скажет 100%, кто-то — никакой. И, разумеется, в зарплаты армии новых контролеров/ревизоров за разворовыванием.

Перераспределять налог на прибыль в социалку (медицина, образование, наука) — это да. Но у нас «особый путь».

2. Сам по себе расчет лукавый. Минфин сообщил, что отменяется при этом курсовая пошлина по экспорту. А это, на секундочку, при нынешних курсах примерно 50 млрд в месяц или 550-600 млрд в год. То есть чистый эффект — примерно триллион.

3. Коль скоро у бизнеса эти деньги — источник для инвестиций (более половины инвестиций финансируется из прибыли!), то теперь эти 1,6 трлн руб. выдернут. Почти 1% ВВП вообще-то. При условии, что кредит нефинансовым организациям примерно 64 трлн, это эквивалентно повышению ставки кредита в 2,5% годовых.

Второй удар Минфина по бизнесу

НДС

Теперь хотят отрезать и от МСП на УСН: планируется взять 473 млрд руб. в год за счет предприятий, у которых выручка от 60 млн в год.

1. Манипуляция в том, что якобы таких предприятий всего около 1,5%. Количественно. 473 млрд НДС — это расчетно от выручки 2,8 трлн. Общая выручка МСП за 2023 г. — 25,8 трлн на всех системах (то есть чисто на УСН еще меньше). Несложно посчитать, что уже минимум 11%, а реально — 15% выручки затянет под НДС. Неплохо, да? Еще толком бизнесом не вырос, а уже по голове бьют.

2. Прекрасно понятно, что девальвация (и как следствие — инфляция) будет затягивать под эту планку все больше предприятий на УСН.

И к 2030 г. при девальвации хотя бы 80% туда зайдет уже примерно 25% общей выручки МСП. А если им каким-то чудом удастся еще и развиваться, то и все 40% будут под НДС. Останется сделать последний шаг и отменить УСН.

И в качестве анекдота.

Член генсовета «Деловой России» Борис Кац заявил, что бюджет недополучает 1,5 трлн НДС и налога на прибыль от... селлеров на маркетплейсах, которые работают на УСН.

Ну, извините, господа предприниматели, вот такие у вас «защитнички».Других нет.

Большинство посмеется, а меньшинство поймет, что сегодня это — нелепое соображение, а завтра — закон.

Отрезать будут у вас

Нельзя ограбить тех, кто и так беден, хотя их и большинство. Нет смысла стричь свинью, когда шерсти мало, а визгу много. Отрезать будут у тех, кто пытается работать. Это — вы. Как физик или как бизнесмен — неважно.

Если обобщать, то сама идеология государственного дирижизма очень плоха. Она все равно приведет на долгосрочном периоде к жесткому кризису. Никакие инновации никакое государство так не внедрит. Только частники, только хардкор.

И самое нехорошее в том, что новые доходы по 2,6 трлн в год в последующие минимум шесть лет — просто мизер. 1,3% ВВП с бизнеса и 0,4% ВВП с людей.

А надо — 3,5-4% плюсом. И лучше не перераспределять, а дать их бизнесу инвестировать самостоятельно. Стимулируя. Экономика недоинвестирована минимум на 3% ВВП последние 15 лет. Это — около $800 млрд. Или примерно 80 трлн по нынешнему курсу.

И, конечно, нищенские +1,3% доходов бюджетов никого не спасут. Просто замедлят сползание в структурный кризис.

Ну а где государство возьмет недостающие десятки триллионов, вы ведь уже интуитивно понимаете. Просто признаться себе не хотите.

Вот, скажем, пресловутые капиталы в 13,1 трлн, которые есть у богатых россиян с капиталами выше 1$ млн (22 тыс. человек). Вы бы сразу кидали их в казначейство, что ли!

Ей богу, проще будет. Просто потом придется как-то Думу напрягать, охотиться персонально.

Будьте как Усманов, который говорит, цитата: «Повышение налогов для граждан с высоким доходом справедливое и давно назревшее решение». А по-простому, то да, заелись богатые, надо делиться. Кто мы такие, чтобы с ним спорить. Так что — реквизиты казначейства знаете…. Опять же Силуанов намекал, но уже для всех, у кого «40 трлн»…

P.S. Деньги государство найдет, можете не сомневаться. 50/50 (50 напечатает, 50 — из наличия). А в наличии — где? Верно думаете, умницы.

 

Конспект мнения Виталия Калугина о налоговых изменениях 2024–2026 гг.

Ключевые тезисы:

1. Прогрессивная шкала НДФЛ — фиктивное выравнивание

Затронет только 3,2% населения с доходом выше 2000 евро/мес (по меркам развитых стран — это средний уровень). «Богатые» переведут зарплаты в дивиденды (ставка всего +2%), что сведет эффект реформы на нет. Из-за девальвации рубля порог в 2,4 млн ₽/год будет быстро обесцениваться, и под повышенную ставку попадут всё более широкие слои. Перераспределение 533 млрд ₽ при общем фонде зарплат 56 трлн ₽ — капля в море (около 1%). Для реального выравнивания нужны суммы в 10 раз больше.

2. Повышение налога на прибыль до 25% — удар по инвестициям

1,6 трлн ₽ изымается у бизнеса, что эквивалентно повышению кредитной ставки на 2,5%. Государственные инвестиции неэффективны — история не знает примеров успешных инноваций, инициированных государством. Чистый эффект после отмены курсовой пошлины — около 1 трлн ₽, что составит ~1% ВВП. Эти деньги — источник частных инвестиций, их изъятие замедлит развитие экономики.

3. Введение НДС для УСН-бизнеса — скрытый удар по МСП

Под удар попадают компании с выручкой от 60 млн ₽/год.

Манипуляция цифрами: Минфин говорит о 1,5% компаний, но по выручке это уже 11–15% оборота МСП. Из-за инфляции и девальвации к 2030 году под НДС может попасть 25–40% выручки малого бизнеса. Логичный итог — полная отмена УСН в будущем.

4. Общая картина: политика (Калугин называет это - "дирижизм") Минфина - ведёт к кризису

Экономика недоинвестирована на $800 млрд за 15 лет (около 80 трлн ₽). Новые налоги дадут бюджету всего +1,3% ВВП, что не спасет от структурного кризиса, а лишь замедлит сползание в него. Источники будущих доходов государства — печатный станок и изъятие частных капиталов (например, 13,1 трлн ₽ у 22 тыс. богатейших россиян).

5. Главный вывод «Нельзя ограбить тех, кто и так беден. Отрезать будут у тех, кто пытается работать. Это — вы»

Реформы не затронут бедных, но ударят по работающему бизнесу и среднему классу. Государство найдёт деньги: 50% напечатает, 50% изымет у тех, у кого «есть».

Частная инициатива — единственный драйвер роста, но её системно душат фискальными методами. 

 

Резюме

Калугин видит в налоговых изменениях не попытку справедливого перераспределения, а системный перекос в сторону государственного "дирижизма", который:

• Не решит проблему неравенства.
• Задушит инвестиции и частную инициативу.
• Приведёт к скрытой конфискации средств у работающего бизнеса и среднего класса.
• Не спасёт бюджет, а лишь отсрочит структурный кризис.

Итог: бизнесу и гражданам стоит готовиться не к «социальной справедливости», а к новым изъятиям и ужесточению контроля.

 

Анализ статьи Виталия Калугина от мая 2024 года показывает, что он не просто предсказал текущую ситуацию (февраль 2026), а точно описал механику и идеологию происходящего.

Его прогнозы сбываются с пугающей точностью, подтверждая тезис о системном переделе экономики в пользу государства за счет работающего бизнеса и среднего класса.

Давайте сравним его прогнозы 2024 с реалиями 2026 года, которые мы видим в анализируемых законах (НК РФ).

Сравнение прогнозов Калугина (2024) и реалий 2026 года

Прогноз Калугина (май 2024)	Реалии 2026 года (на основе предоставленных статей)	Вывод
«Порог в 2.4 млн руб. для НДФЛ будет обесцениваться из-за девальвации»	Хотя прогрессивная шкала НДФЛ действует, фокус фискального удара сместился на бизнес через отмену льгот по взносам и НДС для УСН. Это подтверждает его мысль: выжать больше с физиков сложно, а с бизнеса — можно и нужно.	Сбылось по сути: Давление перераспределилось с «богатых» физлиц на юридических лиц, которые и есть основа среднего класса.
«Повышение налога на прибыль до 25% выдернет у бизнеса 1.6 трлн руб., это удар по инвестициям»	В 2026 году ключевым ударом стала не прибыль, а фонд оплаты труда (отмена льгот по страховым взносам). Логика та же: изъятие ресурсов у бизнеса. Инвестиции в развитие становятся невозможны, так как вся прибыль уходит на покрытие возросших фискальных издержек.	Сбылось по механизму: Государство действительно «отрезает» у работающего бизнеса, но выбрало другой, более болезненный и массовый инструмент — взносы.
«Под НДС будет затягивать всё больше предприятий на УСН... Останется сделать последний шаг и отменить УСН»	Этот прогноз сбывается буквально. В 2026 году порог для автоматического перевода на НДС снижен до 20 млн руб., с перспективой падения до 10 млн руб. к 2028 году. Это поэтапная де-факто ликвидация УСН как реального льготного режима.	Сбылось дословно. Процесс «затягивания воронки» НДС запущен именно так, как он описал.
«Отрезать будут у тех, кто пытается работать. Это — вы.»	Ключевой тезис, ставший реальностью. Честный бизнес, который «обелился», поверив в льготы, теперь наказан тройной нагрузкой. Как предсказывал Калугин, реформа ударила не по «богатым», а по работающему малому и среднему сегменту — торговле, услугам, локальному производству.	Абсолютно точный диагноз. Власти «отрезают» у того слоя, который создаёт добавленную стоимость и рабочие места, но не имеет лобби и схем ухода.
«Экономика недоинвестирована... новые доходы бюджета (1.3% ВВП) — мизер... просто замедлят сползание в структурный кризис»	Ситуация 2026 года — прямое следствие. Деньги у бизнеса изъяты, но вложены не в прорывные инвестиции, а в покрытие текущих бюджетных расходов. Рост ВВП остаётся слабым, а структурные проблемы (недоинвестированность, зависимость от сырья) усугубляются. Кризис не решён, а отложен.	Сбылось. Реформы 2024-2026 гг. — это не стратегия развития, а тактика выживания бюджета за счет внутренних ресурсов бизнеса.
«Государство найдет деньги: 50% напечатает, 50% — из наличия. А в наличии — где? Верно думаете...»	В 2026 году мы видим оба метода: косвенная «печать» через высокие ставки и инфляцию, и прямое изъятие через новые налоги и отмену льгот. Источник — сбережения и оборотный капитал бизнеса и среднего класса.	Сбылось. Налоговая реформа — это и есть легализованный механизм «изъятия из наличия» у экономически активной части населения.

Главный вывод: Калугин был прав в главном

1. Цель — не справедливость, а бюджет. Реформы, как он и предсказывал, оказались не инструментом выравнивания или развития, а фискальным прессом для закрытия дыр в казне. «Социальная справедливость» была лишь риторическим прикрытием.

2. Жертва — работающий бизнес. Его ключевая фраза «Нельзя ограбить тех, кто и так беден. Отрезать будут у тех, кто пытается работать» стала формулой политики 2024-2026 гг. Государство, не сумев или не желая провести структурные реформы и создать условия для роста, конфискует ресурсы у самого жизнеспособного сегмента экономики.

3. Итог — стагнация и уход в тень. Как он предупреждал, это не даст роста, а лишь отсрочит кризис и создаст perverse incentives (порочные стимулы): бизнес будет уходить в тень, сворачивать легальную деятельность, сокращать инвестиции. Что мы и наблюдаем в прогнозах на 2026 год: выживут только «лапотники» и гиганты.

Заключение: Статья Калугина 2024 года была не просто мнением, а довольно точной дорожной картой, основанной на понимании логики государственного "дирижизма".

Февраль 2026 года показывает, что система действует именно по этой логике: она видит в малом и среднем бизнесе не драйвера экономики, а последний внутренний резерв для изъятия, прежде чем начать полномасштабную печать денег или прямую конфискацию частных сбережений.

Его прогноз оказался сбывающимся, потому что он верно определил не цифры, а суть политического и экономического курса.