Помогаем:
- выбрать бизнес-модель,
- выстроить бизнес-процессы, сделать реинжиниринг,
- построить оптимальную (для оптимизации налогообложения в рамках закона) организационно-финансовую схему (структуру) предприятий внутри ГК
Подробные консультации (платные) по всем этим вопросам можно получить по электронным каналам связи (Skype, Zoom, телефон и т.п.) или в офисе компании в Казани (по предварительной записи) - оставьте заявку и напишите нам свой вопрос
При необходимости - обращайтесь к нам!
Оплатить консультацию по вопросу можно здесь
Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:
- или через форму обратной связи
- или через форму контактов внизу страницы
- или опишите кратко суть Вашего проекта (это уменьшит количество уточняющих вопросов)
Мы можем помочь Вам законно снизить налоги.
Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):
- проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
- подготовка компании для применения налоговых льгот
- иногда - реструктуризация компании
- иногда выделение раздельного учета операций внутри компании
Также мы можем помочь Вам получить льготные деньги:
Путем участия в программах и конкурсных отборах (по федеральным и региональным НПА):
- субсидии
- гранты
- целевые бюджетные средства
- льготные займы фондов
- льготные кредиты банков
- земельные участки без торгов
- льготные ставки аренды земли и имущества
ВАЖНО: Получить субсидию, грант, целевое бюджетное финансирование - это только часть формулы успеха (обычно после этого происходит расслабление и руководства и сотрудников) и это только 1 этап работы (не самый трудоемкий и не самый высоко-рисковый)
Самое трудное:
- чтобы команда проекта, структура бизнеса - были готовы к такой поддержке:
- смогли соблюсти все условия предоставления налоговых льгот
- смогли выполнить все требования НК РФ
- сохранить право (не возвращать в бюджет с пенями) на эти гранты и льготы!
Мы можем помочь Вам в разработке:
- фрагментов учетной политики и методики раздельного учета операций, доходов/расходов компании:
А) применяющей налоговые льготы резидента ТОСЭР, ОЭЗ, РИП
Б) получившей целевое бюджетное финансирование в виде субсидий, грантов, налоговых кредитов, отсрочек;
- рекомендаций для руководства по принятию решений с учетом налоговых последствий принимаемых решений и заключаемых сделок;
- фрагментов должностных инструкций, штатных расписаний, положений об оплате труда, табелей учета рабочего времени, расчетных ведомостей и других документов первичного учета операций, материальных ценностей, затрат труда;
- прописать включение в обязанности - оценку налоговых последствий сделок, сверки планов с обязательствами соглашения;
- с целью сохранения полученных налоговых льгот, преференций.
Мы делимся с Вами своим опытом и экспертным мнением:
- Отвечаем на вопрос: "Где взять деньги на проект?"
- Разъясняем понятия и термины, доносим суть
- Проверяем компетенции и уровень понимания команды,
- Проверяем готовность команды начать и завершить проект,
- Обучаем команду недостающим знаниям и навыкам,
- Команда перенимает знания - учится - в работе по проекту,
- Разъясняем простым языком - "разжевываем" - сложную и объемную информацию,
- Избавляем от необходимости:
- прочтения 100х страниц разной документации,
- прочтения 100х страниц законов, НПА,
- просмотра 100х часов семинаров, презентаций
- траты 100х часов поиска экспертов, обладателей информации, носителей компетенций
- траты 100х часов назначения и проведения встреч,
- траты 100х часов на вопросы/ответы,
- траты 100х часов на разговоры: полезные и "не очень",
- покупки специализированного ПО,
- другие расходы на свой штат
- Мы даем "сухой остаток" - итог, квинтэссенцию полезности,
- Отвечаем на вопросы:
- Какие есть программы, льготные финансы?
- На что дают деньги?
- Кому дают, а кому - нет?
- Как в них участвовать?
- Какие требования?
- Какие есть "подводные камни"?
- Что влияет на повышение вероятности "победы"?
- Как повысить шансы заявки победить?
- Какие суммы реально получить?
- Какая документация нужна?
- Как ее сделать?
- Чем мы можем посодействовать?
- Как лучше "упаковать" проект?
- Много других плюсов привлечения экспертов на аутсорсинг
Оказываем услуги консультационного сопровождения и разработки документации:
- разработка юридической документации, концепции, бизнес-плана развития проекта, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, пакета документации,
- консультируем по финансово-экономическим, юридическим вопросам, маркетингу (исследование рынка, продвижение),
- содействуем в получении целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
- разная консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России,
- привлечение партнеров в проект, бизнес.
Пример.
Инвестор планирует заниматься в рамках ТОСЭР моногорода (ему сказали в исполкоме моногорода или где-то еще, что это дает налоговые льготы, но в детали не вникали и в подробности не вдавались - как это обычно бывает - уровень квалификации экспертов в ОМСУ - РОИВ - ФОИВ и подведомственных структурах оставляет желать лучшего) полагает разработкой для потенциального Заказчика:
- конструкторской документации (КД - чертежей, принципиальных и монтажных схем) для "мехатроники": механики, электрики, электроники, электротехники,
- программного обеспечения (ПО) для ЭВМ (драйверы, прошивки, операционные системы) для "мехатроники"
Исполнитель по завершению выполнения работ предоставляет Заказчику конструкторскую документацию,
программное обеспечение.
Ответ на вопрос №1:
Согласно предмету соглашения, резидент ТОСЭР обязуется «…реализовать новый инвестиционный проект
«Организация производства агрегатов, узлов, деталей, компонентов» (далее – инвестиционный проект) по видам экономической деятельности групп 2Х.ХХ.ХХ то есть 20-28 групп ОКВЭД «Производство ...»
Разработка КД (чертежей, принципиальных и монтажных схем) для механики, электрики, электроники, электротехники – по нашему мнению - входит в коды ОКВЭД:
62.02 Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий
Эта группировка включает:
- планирование и проектирование компьютерных систем, которые объединяют компьютерную технику,
программное обеспечение и технологии передачи данных
- планирование и проектирование компьютерных систем, которые объединяют компьютерное оборудование,
программное обеспечение и технологии передачи данных, даже при условии предоставления программного
обеспечения в качестве его неотъемлемой части, см. 62.02
Услуги могут включать соответствующее обучение пользователей
62.02.1 Деятельность по планированию, проектированию компьютерных систем
62.02.2 Деятельность по обследованию и экспертизе компьютерных систем
71 Деятельность в области инженерно-технического проектирования; технических испытаний,
исследований и анализа
Эта группировка включает:
- предоставление инженерных услуг, услуг по изготовлению чертежей,
71.12 Деятельность в области инженерных изысканий, инженерно-технического проектирования, ,
предоставление технических консультаций в этих областях
Эта группировка включает:
- инженерно-техническое проектирование, т.е. применение инженерно-технических правил проектирования
машин, материалов, инструментов, сооружений, технологий, а также консультирование в области
машиностроения, промышленных процессов и оборудования, включая транспортное строительство, разработки
проектов промышленных процессов и производств, относящихся к электротехнике, электронной технике,
машиностроению, а также в области системотехники и техники безопасности:
- разработку проектов по кондиционированию воздуха, санитарной технике и мониторингу загрязнения
окружающей среды,
- деятельность по предоставлению инженерно-технических консультаций по энергосбережению и повышению
энергетической эффективности:
- энергосервис
Разработка ПО для ЭВМ – по нашему мнению - входит в коды ОКВЭД:
58.2 Издание программного обеспечения
58.29 Издание прочих программных продуктов
Эта группировка включает:
- издание готовых программных продуктов (программных продуктов общего пользования), включая перевод или
адаптацию программных продуктов общего пользования для конкретного рынка за собственный счет:
операционные системы, приложения для бизнеса и прочие приложения
- издание пакетов с программным обеспечением, см. 58.29;
- перевод или адаптацию программного обеспечения общего пользования для конкретного рынка за собственный
счет, см. 58.29;
62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения
Эта группировка включает:
- разработку, модернизацию, тестирование и поддержку программного обеспечения
- разработку структуры и содержания и/или написание компьютерной программы, необходимой для создания и
реализации поставленной задачи, в том числе: системного программного обеспечения (в том числе обновления и
исправления), приложений программного обеспечения (в том числе обновления и исправления), баз данных, web-
страниц;
- настройку программного обеспечения, т.е. внесение изменений и настройку существующего приложения таким
образом, чтобы оно функционировало в рамках информационной системы заказчика
Все эти вышеперечисленные коды ОКВЭД не являются приоритетными для ТОСЭР «Моногород» и не
дают права на налоговые льготы резидента ТОСЭР.
В связи с этим – для целей сохранения налоговых льгот ТОСЭР – неприемлемо - отдельное (обособленное от
выручки от продажи произведенной продукции 29.31 «Производство электрического и электронного оборудования
для автотранспортных средств», 27.90 «Производство прочего электрического оборудования», 29.10
«Производство автотранспортных средств», 29.32 «Производство прочих комплектующих и принадлежностей»)
оказание указанных услуг:
- по разработке КД - при которой Исполнитель по завершению выполнения работ предоставляет Заказчику
конструкторскую документацию (чертежи, принципиальные и монтажные схемы) для механики,
электрики, электроники, электротехники
- по разработке ПО для ЭВМ, при которой Исполнитель по завершению выполнения работ предоставляет
Заказчику программное обеспечение (в т.ч. встроенное, «прошивку»)
В то же время Правительство РФ поддерживает (налоговыми льготами, грантами, субсидиями, статусами
«приоритетный» - ПП РФ №719, №2392, N 658 или «единственный» - в СПИК - поставщик):
- ЮЛ которые (на 90% по доле выручки) являются разработчиками ПО для ЭВМ
- ЮЛ которые (на 90% по доле выручки) являются разработчиками, проектировщиками, изготовителями
электроники (включенным в реестр производителей или разработчиков, или проектировщиков
электроники);
Поэтому для максимального использования преференций и соблюдения большинства требований скорее всего
придется менять организационно-финансовую структуру под следующую бизнес модель:
- R&D Center №1 (КБ, конструкторское бюро - разработчик КД) продает свой продукт (КД) ООО №3 -
интегратору – производителю аппаратуры (по этой КД) со встроенным ПО
- R&D Center №2 (софтверная компания - разработчик ПО) продает свой продукт (ПО) ООО №3 интегратору
– производителю аппаратуры (по этой КД) со встроенным ПО
- ООО №3 интегратор – производитель аппаратуры со встроенным ПО – продает свой продукт конечному
заказчику (сборочному производству автобусов или поставщику 1-2 уровней сборочного конвейера)
Налоговые льготы участников:
- R&D Center №1 (КБ, конструкторское бюро - разработчик КД) - льготы по НДС, ННП и страховым
взносам по 265-ФЗ
- R&D Center №2 (софтверная компания - разработчик ПО) - льготы по НДС, ННП и страховым взносам по
265-ФЗ
- ООО №3 интегратор – производитель аппаратуры со встроенным ПО – льготы по ННП, ННИ, земельному
налогу и страховым взносам по 473-ФЗ (резидент ТОСЭР)
Сохранение существующей схемы не позволит применять льготы по ННП, страховым взносам по 265-ФЗ (условие
90% выручки не будет соблюдено), а для использования льгот резидента ТОСЭР потребует следующих действий:
- продавать ПО для ЭВМ в составе автокомпонентной аппаратуры (электронных блоков) выделяя или не
выделяя отдельной позицией стоимость ПО для ЭВМ в спецификации (для применения 0 ставки НДС в
соответствии с пп.26 п.2 ст.149 НК РФ)
- продавать КД в стоимости автокомпонентной аппаратуры (электронных блоков), например, включая в
стоимость (завышая), выделяя или не выделяя КД отдельной позицией
- продавать исключительные прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, топологии
интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных
результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора (для применения 0
ставки НДС в соответствии с пп.26.1 п.2 ст.149 НК РФ);
- предпринять действия для возможности продолжения этой деятельности в статусе резидента ТОСЭР - для
этого потребуется:
- скорректировать бизнес-план ТОСЭР (добавить коды ОКВЭД и изменить предмет)
- переподписать со всеми сторонами соглашение резидента ТОСЭР (добавить коды ОКВЭД и изменить
предмет соглашения);
- пролоббировать в Правительстве РТ и Правительстве РФ внесение изменений в Постановление
Правительства РФ "О создании территории опережающего социально-экономического развития "___"
- путем включения вышеуказанных кодов ОКВЭД в приоритетные
- или изложением ППРФ по принципу «разрешено (льготируется) все, что прямо не запрещено
(не указано как нельготируемое)» - по РФ уже 17 таких ТОСЭР в моногородах.
Вконтакте 
Телеграм 
YouTube 
Whatsapp