Требование к программе модернизации / развития / перевооружения производства Методика разработки проекта развития предприятия с выбором модели модернизации, технического перевооружения или реконструкции

Формирование программ развития (модернизации) осуществляется в соответствие с «Методикой разработки проекта развития предприятия с выбором модели модернизации, технического перевооружения или реконструкции» (Приложение № 1 к ТЗ).

Исполнитель обеспечивает выезд не менее 2 аудиторов, среди которых один является главным аудитором на Предприятие для сбора информации и изучению технологического процесса на предприятии, ведения управленческого и бухгалтерского учета (не менее двух выездов на предприятие, не менее 4 часов каждый), включая изучение:

-     финансовой отчетности предприятия;

-     существующей стратегии развития предприятия, существующих бизнес-процессов и организационной структуры;

-     структуры управления производством;

-     технологических процессов;

-     инфраструктурных условий и плана расположения цехов и основного оборудования;

-     работы с качеством на производстве,

а также иной информации, необходимой для разработки «Программы развития (модернизации) производства» для конкретного Предприятия согласно настоящего технического задания.

В рамках разработки «Программы развития (модернизации) производства» Исполнитель обеспечивает:

Выявление, формализацию и согласование с Предприятием стратегических целей развития предприятия на среднесрочную перспективу (3-5 лет), обеспечивающих переход Предприятия в качественно новое состояние, соответствующих критериям SMART.

Постановку, формализацию и согласование с Предприятием перечня задач, посредством решения которых могут быть достигнуты стратегические цели Предприятия в соответствии с п. .1 настоящего технического задания. Из формализованного перечня задач необходимо выделить связанную между собой группу задач, относящихся к развитию (модернизации) производственной базы Предприятия и способную обеспечить достижение одной из стратегических целей Предприятия в соответствии с п. .1 настоящего технического задания. На решение указанной группы задач должна быть направленна «Программа развития (модернизации) производства» (далее - Программа) в рамках рассматриваемой услуги.

Выявление, анализ и формализацию ключевых конкурентных преимуществ Предприятия, на достижение которых будет направлена Программа. Обоснование достижимости целей Предприятия за счет указанных конкурентных преимуществ на основании:

- анализа динамики рынков, на которых действует Предприятие,

- анализа динамики рынков, на которые хочет выйти Предприятие в результате реализации Программы,

- анализа маркетинговой и продуктовой политики Предприятия,

- анализа конкурентной позиции Предприятия на рынках, на которых действует Предприятие, и на рынках, на которые хочет выйти Предприятие в результате реализации Программы,

- анализа эффективности производственного и логистического цикла Предприятия,

- анализа политики Предприятия по работе с поставщиками и клиентами,

- анализ политики Предприятия в области качества.

Процедуры анализа, указанные в данном пункте, должны проводиться на основании: - документально подтвержденных данных, предоставленных Предприятием,

- данных государственной и таможенной статистики РФ;

- коммерческих и некоммерческих баз данных, бизнес-справочников;

- документов и материалов компаний и организаций;

- публикаций материалов в отраслевых и бизнес-изданиях;

- результатов исследований и аналитических обзоров.

Анализ возможных источников финансирования Программы, доступных конкретному Предприятию, подбор и обоснование наиболее подходящего конкретного источника финансирования Программы: заемное финансирование, грантовое финансирование, субсидиарное финансирование и т.п.

Анализ и выбор источника финансирования Программы должен подтверждаться построением математической финансовой модели Программы.

Сравнительный анализ возможных поставщиков оборудования (материалов), необходимых для реализации Программы, на основе коммерческих предложений или материалов в открытых источниках, в разрезе:

- технических характеристик, необходимых для достижения целей Программы,

- стоимости оборудования, условий оплаты и логистических процедур.

Анализ и выработку рекомендаций по составу команды реализации Программы, исходя из имеющегося на Предприятии штата специалистов и возможностей Предприятия по привлечению новых специалистов с рынка.

Разработку финансовой модели Программы по среднереалистическому сценарию в горизонте 2019-2028 гг. Определение и обоснование экономической эффективности Программы на основании разработанной финансовой модели: чистый дисконтированный доход, внутреннюю норму прибыли, срок окупаемости, индекс рентабельности, налоговые отчисления в региональный и федеральный бюджеты и др.

На основании результатов Исполнитель обеспечивает создание единого документа «Программы развития (модернизации) производства» для Предприятия, объемом не менее 60 страниц текста формата А4 (включая графики и таблицы), шрифт 13 Times New Roman, интервал – 1,15, в формате MS Word и PDF в электронном виде, а также в виде трех бумажных копий – две для Заказчика, одна для Предприятия.

Требования к документу «Программа развития (модернизации) производства» представлены в Таблице 1.

 

Таблица 1.

Перечень основных данных и требований	Основные данные и требования
Рекомендуемая структура документа	Резюме Программы; Описание Программы; Команда реализации Программы; Описание новой продукции / нового производства в рамках Программы; Анализ конкурентной позиции Предприятия и возможностей по ее улучшению за счет реализации Программы; Организационный план реализации Программы; Продуктовая стратегия и стратегия маркетинга в рамках реализации Программы; Воздействие проекта по реализацию программы на экономику региона; Финансовый план реализации Программы; План финансирования реализации Программы; Анализ проектных рисков реализации Программы; Приложения. Необходимо включить в текст документа справочный материал, в том числе: содержание с указанием страниц; словарь ключевых технических и иных узкоспециализированных терминов, используемых в Программе; список определений и расчетных формул для финансовых показателей (коэффициентов), которые упоминаются в Программе и рассчитываются в финансовой модели; информацию о нормативно-методической базе, использованной при составлении Программы и проведения анализа; краткую информацию о технико-экономических, маркетинговых и иных исследованиях, использованных при составлении Программы; информацию об интересанте проекта реализации Программы (Предприятии).
Резюме	В данном разделе нужно раскрыть в сжатой форме: суть проекта и целесообразность его реализации; ключевую информацию об основных участниках проекта; результаты анализа потенциала рынка в разрезе реализации Программы; стратегию реализации Программы (общий график реализации); ключевые прогнозные финансовые показатели (коэффициенты); общую стоимость Программы, общую потребность в финансировании и предполагаемые источники финансирования; ключевые факторы успеха и основные риски проекта (рекомендуется представить в виде SWOT- анализа); иную ключевую информацию по проекту реализации Программы.
Описание проекта	В данном разделе необходимо: изложить суть Программы; указать регион (страну) и отрасль (и), в которых будет реализован проект; обосновать целесообразность реализации Программы для Предприятия (например, возможность увеличить объём продаж и долю на рынке; снизить затраты; занять свободную нишу на рынке или создать новый рынок; учесть экологические требования и т.п.); обосновать макроэкономическую целесообразность в реализации проекта, в том числе описать положительный эффект для экономики и общества региона, обосновать соответствие проекта основным направлениям и основным отраслевым приоритетам развития РФ и региона, то есть дать обоснование общегосударственной значимости проекта.
Команда проекта	В разделе должны быть указаны: основные члены команды проекта; роли и порядок их взаимодействия в ходе реализации проекта; причины заинтересованности в проекте; опыт работы; иная существенная информация об основных участниках проекта.
Описание новой продукции / нового производства в рамках Программы	Привести основные качественные характеристики новой продукции, анализ полезности для потребителей (в том числе указать целевую аудиторию), возможные услуги-заменители (субституты) и комплементарные (сопутствующие) услуги;
Анализ конкурентной позиции Предприятия и возможностей по ее улучшению за счет реализации Программы	В данном разделе необходимо дать описание рынка, на котором действует Предприятие, новых рынков, на которые собирается выйти Предприятие за счет реализации Программы, и конкурентной позиции Предприятия на этих рынках, включая ее ожидаемую динамику в среднесрочной перспективе. В разделе должен быть представлен анализ текущего состояния рынка, включая: текущий и потенциальный (прогнозный) объемы рынков; степень насыщенности рынков; динамика развития рынков (в том числе, появление новых игроков, динамику объёма услуг, ключевые изменения и тенденции, текущую стадию жизненного цикла рынка); описание структуры (основных сегментов) рынков; основных прямых конкурентов и конкурентов, услуги-заменители и комплементарные услуги; барьеры входа на рынки; основные каналы продаж и методы стимулирования сбыта на рынках; скорость инноваций и технологических изменений на данных рынках; анализ конкурентной позиции Предприятия на указанных рынках; иная существенная информация.
Организационный план	В данном разделе необходимо дать описание общей стратегии реализации проекта, привести временной график реализации проекта с указанием предполагаемого начала реализации проекта и продолжительности основных стадий, а также промежуточных этапов (фаз). В разделе должна содержаться информация о мероприятиях, которые необходимо провести для достижения целей каждой стадии реализации проекта (с указанием их продолжительности и /или календарный план выполнения работ по проекту (в виде графика или блок-схемы), иные организационные планы и схемы). Организационные графики и схемы и планы работ по проекту могут быть вынесены в приложения к Программе.
Продуктовая стратегия и стратегия маркетинга в рамках реализации Программы	В данном разделе должны быть отражены целевая динамика объема новой продукции после реализации Программы, а также стратегия по ее достижению, в том числе, стратегия конкурентной борьбы. В разделе необходимо: привести прогнозный объем новой продукции в рамках проекта в натуральных единицах и в денежном выражении, с учётом анализа, произведенного в разделе анализа рынка; описать стратегию маркетинга по проекту, стимулирование спроса на новую продукцию; указать прогнозную долю новой продукции; проработать вопрос о стратегии юридической защиты интеллектуальных прав собственности на новую продукцию.
Воздействие проекта на экономику региона	В данном разделе должна содержаться информация о воздействии проекта на экономику региона в разрезе динамики роста высококвалифицированных рабочих мест и налоговых отчислений в бюджет региона, иных мультипликативных эффектов (при наличии)
Финансовый план	В разделе должна быть представлена следующая информация: основные исходные данные, допущения и предпосылки, использованные для построения финансовых прогнозов; ключевые финансовые показатели (коэффициенты) по годам реализации проекта; прогнозная финансовая отчетность; результаты оценки воздействия изменений ключевых факторов риска на финансовые прогнозы; иная информация, в том числе графический материал, иллюстрирующий и детализирующий результаты финансовых прогнозов.
План финансирования	Раздел должен содержать следующую информацию: общая потребность в финансировании (в разбивке по основным категориям инвестиционных затрат); предполагаемая структура источников финансирования.
Анализ проектных рисков	Раздел должен содержать типы и описание основных рисков по проекту, их оценку (качественную оценку величины риска и/или количественную оценку вероятности реализации риска и степени потенциального ущерба), способы управления рисками (их минимизации).
Приложения	В Программу необходимо включить приложения, иллюстрирующие, детализирующие или подтверждающие информацию, изложенную в основной части Программы. Ниже приведены рекомендуемые приложения к Программе: Команда проекта В данном приложении рекомендуется привести развернутые резюме руководителей и разработчиков, которые будут участвовать в реализации проекта (информация об их квалификации, опыте, успешно реализованных проектах и полученных наградах и т.п.). Контрагенты в рамках проекта Если имеется, предварительно согласованные или гарантируемые потребности в услугах проекта (портфель заказов). Описание конкурсных процедур, которые будут применяться при выборе основных поставщиков услуг. Операционные затраты: Информация об основных переменных и условно постоянных операционных затратах (с указанием факторов, которые определяют величину переменных затрат). Трудовые ресурсы/Затраты на персонал Проект штатного расписания по проекту и/или бюджет затрат на персонал по проекту включая, если применимо, затраты на оплату труда производственного, коммерческого и административного персонала, затраты на подбор и обучение персонала, затраты на мероприятия, связанные с мотивацией работников, в том числе команды основных разработчиков и менеджеров по проекту и т.п. Организационные графики, схемы и планы проектных работ Бюджеты затрат Бюджет маркетинга, медиа-план, бюджет консультационных, аудиторских и юридических услуг и т.д. Лицензии и патенты, иные ключевые документы по проекту Расчет ставки дисконтирования

 

Финансовая модель Программы должна быть представлена в виде файла Excel в соответствии с шаблоном, который согласуется с Заказчиком. Согласование оформляется протоколом, который подписывается сторонами. Финансовая модель оформляется также в виде приложения к Программе в формате, соответствующему требованиям оформления Программы. Требования к финансовой модели проекта представлены в Таблице 2.

 

Таблица 2.

Перечень основных данных и требований	Основные данные и требования
Требования к функциональным возможностям финансовой модели	1.      Имя файла финансовой модели должно ясно указывать на версию финансовой модели и дату подготовки. 2.      Финансовая модель должна обладать понятной и логичной структурой. Последовательно должны быть представлены исходные данные (допущения), финансовые прогнозы и промежуточные расчеты, результаты финансовых прогнозов; указанные элементы должны быть визуально отделены друг от друга, но связаны между собой расчетными формулами. 3.      Финансовая модель должна быть построена так, чтобы позволить проведение анализа чувствительности результатов финансовых прогнозов к изменению всех допущений (исходных данных) модели. 4.      Финансовая модель должна обладать достаточной степенью детализации, то есть содержать разбивки по основным видам услуг, периодам, статьям доходов и затрат и т.п. (если применимо). В то же время, финансовая модель должна предоставлять информацию в интегрированном виде, а именно, в её составе должны присутствовать взаимосвязанные друг с другом прогнозный отчет о прибылях и убытках, прогнозный баланс, прогнозный отчет о движении денежных средств. 5.      Формы прогнозной финансовой отчетности и промежуточные отчеты не должны противоречить друг другу. 6.      Финансовая модель должна отвечать принципу единообразия и последовательности в расчетах и форматировании. Формулы расчета финансовых показателей (коэффициентов), которые присутствуют в финансовой модели, должны быть неизменными для всех частей и периодов финансовой модели.
Требования к составу исходных данных (допущений) финансовой модели	1.      Исходные данные (допущения), на которых построены финансовые прогнозы, должны быть представлены в описании к финансовой модели или в Программе. 2.      В числе исходных данных (допущений) финансовой модели должны быть указаны следующие: Основные методические предположения, использованные при построении финансовых прогнозов, в том числе: срок жизни проекта; длительность прогнозного периода (не должен быть менее дисконтированного периода окупаемости проекта); длительность постпрогнозного периода; начальный момент прогнозного периода; шаг прогноза; тип денежных потоков (номинальные, реальные) и итоговая валюта денежных потоков; вид ставки дисконтирования и метод её расчета; методика расчета заключительной стоимости (с указанием ожидаемого темпа роста в постпрогнозный период); иные ключевые методические предположения. Прогноз капитальных вложений. Прогноз объема продаж и объема производства (иных количественных факторов, определяющих выручку). Прогноз цен/тарифов на предоставляемые услуги. Нормы расхода ресурсов на единицу услуг. Прогноз цен на основное сырье и материалы и других затрат, составляющих значительную долю в себестоимости услуг. Прогноз затрат на персонал (штатное расписание или бюджет затрат на персонал с учётом планируемых индексаций оплаты труда и увеличения штата). Прогноз условно-постоянных затрат. Условия расчетов с контрагентами. Предпосылки по учетной политике (политика по амортизации, капитализации затрат, созданию резервов, признанию выручки). Прогнозная структура финансирования. Иные исходные данные и предпосылки, важные для данной отрасли и типа проекта.
Требования к составу результатов финансовых прогнозов (формы прогнозной финансовой отчетности)	1.      Прогнозная финансовая отчётность носит характер управленческой отчётности, в частности: ·         некоторые статьи, величина которых является относительно незначительной в масштабах проекта, могут быть объединены; ·         амортизация должна быть выделена отдельной строкой и не должна вычитаться из выручки при расчёте валовой прибыли. 2.      В обязательном порядке должны быть представлены следующие формы прогнозной финансовой отчётности: прогнозный отчет о движении денежных средств, прогнозный отчет о прибылях и убытках, прогнозный баланс. Прогнозный отчет о прибылях и убытках должен быть составлен по методу начисления (accrual base) и содержать, в том числе, следующие финансовые показатели: выручка, валовая прибыль, валовая рентабельность, EBITDA (операционная прибыль до вычета амортизации, процентов и налогов), EBIT (операционная прибыль до вычета процентов и налогов), чистая прибыль, чистая рентабельность. Прогнозный отчет о движении денежных средств должен включать денежные потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Также могут быть предоставлены иные отчеты.

 

Исполнитель подготавливает презентацию (не менее 15 слайдов) для Предприятия по результатам разработки для него «Программы развития (модернизации) производства» и презентует основные положения «Программы развития (модернизации) производства» Руководству Предприятия.