Перейти к основному содержанию

Консалтинговые услуги

Казань:+7(843)528-22-18, +7(8552) 25-01-99
+7 (917) 272-13-90, +7(843) 278-19-00

Минцифры предлагает выделить свои ИТ-подразделения в самостоятельные компании и после аккредитации претендовать на льготы для ИТ компаний. Чем все это может закончиться? Точку поставит решени суда в споре с ФНС по статье 54.1 НК

Часто приходится слышать с 2021 года:

"Мы просто выведем ИТ подразделение из компании:

  • создадим отдельное юр.лицо (ООО) или ИП,
  • переведем туда ИТ-шников (программистов),
  • аккредитуем при Минцифры,
  • будем оказывать услугу (сопровождать или продавать доступ к ПО и т.п.) основной компании,
  • экономить на льготах по старховым взносам с ФОТ ИТ-ников (всех:)
  • все просто!"

Если по-дилетантски и не изучая вопрос, историю появления статей НК РФ 54.1 и применения льгот и последствия (РИП, ОЭЗ, ТОСЭР) - то все именно так ....

Не прорабатываются вопросы:

  • услуги на сторону
  • откуда возьмутся наработки
  • как передадутся наработки
  • откуда возьмутся права на софт, лицензии
  • правообладание (за кем зарегистрированы права ФИПС-РОспатент на ПО для ЭВМ, БД,
  • от имени кого включено ПО в реестр
  • и место учета НИОКР (РИД, ОИС)
  • и так далее

Еще по теме:

Риски операций между взаимозависимыми компаниями внутри ГК:

  • Как сохранить льготы?
  • Как не надо делать?
  • Как надо делать?
  • Разбор типовых ошибок в операциях ВЗК

 

Вы можете записаться на вебинары или приобрести видеозапись ранее проведенных вебинаров

 

Первый вебинар 31 января:

  • Риски взаимозависимых компаний в ПРЕФ*
  • Как сохранить льготы резидента ПРЕФ* ?
  • Тактика правильных действий: как не попасть на статью 54.1?

Второй вебинар 1 февраля:

  • Риски взаимозависимых компаний в ПРЕФ*
  • Как сохранить льготы резидента ПРЕФ* ?
  • Как не надо делать: разбор типовых ошибок в операциях взаимозависимых компаний
  • Тактика правильных действий: как не попасть на статью 54.1?

Записаться на вебинары (или приобрести видео ранее проведенных)

 

Мы можем помочь Вам в разработке:

- фрагментов учетной политики компании, применяющей налоговые льготы резидента ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ, РИП или получившей целевое бюджетное финансирование в виде субсидий, грантов, налоговых кредитов, отсрочек;
- рекомендаций для руководства по принятию решений с учетом налоговых последствий принимаемых решений и заключаемых сделок;
- фрагментов должностных инструкций;
- прописать включение в обязанности - оценку налоговых последствий сделок, сверки планов с обязательствами соглашения ТОСЭР;
- с целью сохранения полученных налоговых льгот, преференций.
Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.
По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

 

 

     

    Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.

    По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

     

    Чем еще мы можем быть Вам полезны?

     

    Мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

    Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

    • проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
    • подготовка компании для применения налоговых льгот
    • иногда - реструктуризация компании
    • иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

    Также мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

    Путем участия в программах и конкурсных отборах (по федеральным и региональным НПА):

    • субсидии
    • гранты
    • целевые бюджетные средства
    • льготные займы фондов
    • льготные кредиты банков
    • земельные участки без торгов
    • льготные ставки аренды земли и имущества

     

    Мы делимся с Вами своим опытом и экспертным мнением:

    • Отвечаем на вопрос: "Где взять деньги на проект?"
    • Разъясняем понятия и термины, доносим суть
    • Проверяем компетенции и уровень понимания команды,
    • Проверяем готовность команды начать и завершить проект,
    • Обучаем команду недостающим знаниям и навыкам,
    • Команда перенимает знания - учится - в работе по проекту,
    • Разъясняем простым языком - "разжевываем" - сложную и объемную информацию,
    • Избавляем от необходимости:
      • прочтения 100х страниц разной документации,
      • прочтения 100х страниц законов, НПА,
      • просмотра 100х часов семинаров, презентаций
      • траты 100х часов поиска экспертов, обладателей информации, носителей компетенций
      • траты 100х часов назначения и проведения встреч,
      • траты 100х часов на вопросы/ответы,
      • траты 100х часов на разговоры: полезные и "не очень",
      • покупки специализированного ПО,
      • другие расходы на свой штат
    • Мы даем "сухой остаток" - итог, квинтэссенцию полезности,
    • Отвечаем на вопросы:
      • Какие есть программы, льготные финансы?
      • На что дают деньги?
      • Кому дают, а кому - нет?
      • Как в них участвовать?
      • Какие требования?
      • Какие есть "подводные камни"?
      • Что влияет на повышение вероятности "победы"?
      • Как повысить шансы заявки победить?
      • Какие суммы реально получить?
      • Какая документация нужна?
      • Как ее сделать?
      • Чем мы можем посодействовать?
      • Как лучше "упаковать" проект?
    • Много других плюсов привлечения экспертов на аутсорсинг

    Оказываем услуги консультационного сопровождения и разработки документации:

    • разработка юридической документации, концепции, бизнес-плана развития проекта, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, пакета документации,
    • консультируем по финансово-экономическим, юридическим вопросам, маркетингу (исследование рынка, продвижение),
    • содействуем в получении целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
    • разная консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России,
    • привлечение партнеров в проект, бизнес.

    При необходимости - обращайтесь к нам!

     

      21 июня 2022

      «Роснефть» потребовала у властей льготы для ИТ-подразделений промышленных компаний

      Источник: https://www.cnews.ru/news/top/2022-06-21_rosneft_potrebovala_u

      Глава «Роснефти» Игорь Сечин предлагает Правительству России распространить льготные ставки по налогам и страховым взносам, введенные для разработчиков электроники и ПО, на дочерние ИТ-подразделения многопрофильных компаний. В Минцифры инициативу не оценили.

      Расширение ИТ-льгот

      Председатель совета директоров компании «Роснефть» Игорь Сечин в мае 2022 г. направил премьер-министру Правительства России Михаилу Мишустину письмо с предложением о распространении льготных ставок налога на прибыль и снижении ставок страховых взносов, введенных на сегодняшний день в России для ИТ-компаний, на дочерние ИТ-предприятия многопрофильных организаций. Об этом пишет «Коммерсантъ» со ссылкой на текст письма.

      Как указано в документе, льготные условия, действующие для российского бизнеса в ИТ-секторе, сейчас не распространяются на дочерние компании многопрофильных организаций из-за того, что обязательным условием для этого является требование получения не менее 90% доходов компании от разработки и продажи собственного ПО.

      В своем письме Сечин предлагает распространить ИТ-льготы на часть доходов от деятельности «дочек» крупных компаний в сфере ИТ с условием ведения раздельного учета доходов и расходов.

       

      Еще одним условием получения господдержки ИТ-бизнесом, как ранее сообщал CNews, является необходимость получения государственной аккредитации в Минцифры в качестве российской ИТ-компании, которая занимается разработкой ПО, компьютерных систем и технологий, созданием баз данных и информационных ресурсов.

      Чем так привлекательны льготы, и кому они адресованы

      Налоговые льготы для ИТ-компаний, как писал CNews, вступили силу в 2021 г. Представители отрасли смогли претендовать на пониженные ставки по страховым взносам в размере 7,6% вместо 14% и налога на прибыль на уровне 3% вместо 20%.

      С марта 2022 г. пониженная ставка налога на прибыль для ИТ-бизнеса в соответствии с указом Президента России Владимира Путина составляет 3%; ее обнуление планируется до 31 декабря 2024 г. Кроме того, в марте 2022 г. российский ИТ-бизнес освободили от проверок на три года и обеспечили доступность кредитов под 3%. При этом сотрудники компаний до 27 лет получили отсрочку от призыва на военную службу и доступ к льготной ипотеке.

      Позиция «Роснефти»

      В своем письме в адрес Правительства Сечин отмечает, что линейка наукоемкого программного обеспечения, производимого дочерними компаниями «Роснефти», в настоящее время включает 24 продукта. Из них, по его словам, 16 позиций уже внедрены, остальные находятся на стадии разработки или тестовой эксплуатации.

      Разработкой и внедрением ПО занимается «РН-башнипинефть», дочернее предприятие «Роснефти». При этом выручка компании в 2020 г. составила 8,8 млрд руб., прибыль 203 млн руб., отчисления по налогу на прибыль составили 87 млн руб., пишет «Коммерсантъ». В своем письме Сечин просит включить продукты «Роснефти» в Реестр российского ПО при Минцифры по ускоренной процедуре.

      Мнения экспертов и чиновников

      В Минцифры многопрофильным компаниям предлагают воспользоваться общепринятой процедурой, то есть выделить свои ИТ-подразделения в самостоятельные компании, которые после получения необходимой аккредитации смогут претендовать на полноценные льготы, пишет издание. В Минфине и Правительстве на его запросы не ответили.

      Ранее CNews рассказывал о том, что именно такой путь для получения льгот ИТ-компаний выбрали многие предприятия, слабо связанные с ИТ. Так, осенью 2020 г. крупные корпорации начали массово регистрировать в реестре ИТ-организаций, аккредитованных Минцифры, свои «дочки», занимающиеся ИТ. Так, в частности, поступили РЖД, а также нефтяные и автомобильные гиганты.

      В начале июня 2022 г. на аналогичную хитрость пошли отечественные банки, выделяя свои ИТ-подразделения в отдельные структуры:

      По мнению главы отдела маркетинга Cross Technologies Юлии Заря, расширение сферы применения льгот будет способствовать предотвращению «схлопывания» собственных ИТ-кластеров компаний, сохранению рабочих мест и экспертизы, отмечают в «Коммерсанте».

      В то же время президент НП «Руссофт» Валентин Макаров не считает правильным рассматриваемое расширение действия льгот. По его мнению, так лишь увеличатся потери бюджета без роста объема продаж индустрии и упадет эффективность применения льготы. Лучшим вариантом, по его словам, стала бы стимуляция вывода разработчиков ПО из подразделений крупных компаний в самостоятельные.

      Юрист налоговой практики Vegas Lex Хати Абдурахманова считает, что льготы многопрофильным компаниям снижают риск искусственного дробления бизнеса. По ее мнению, для стимулирования разработки ПО формально не должно быть разницы с точки зрения масштаба и структуры организации, пишет издание.

      ИТ-льготы хочет крупный бизнес с иностранными акционерами

      В начале июня 2022 г. CNews рассказал об обращении к Правительству России за ИТ-льготами ряда крупных российских компаний с большим числом иностранных держателей акций, включая «Вымпелком» (бренд «Билайн»), группу «Тинькофф», интернет-магазин Ozon, портал объявлений «Авито», сервис поиска работы и сотрудников HeadHunter, а также портал недвижимости «Циан». В списке их акционеров есть иностранные компании и бизнесмены.

      Все перечисленные компании обратились к премьеру Михаилу Мишустину с коллективным письмом, где попросили поддержать инициативу Минцифры по упрощению доступа компаний к Реестру отечественного ПО. Как сообщал CNews, эту идею 7 июня 2022 г. высказал глава министерства Максут Шадаев в рамках форума «CNews FORUM Кейсы: опыт ИТ-лидеров».

      Перечисленные авторы письма не могут быть включены в российский реестр ПО ввиду того, что разработчик программы, желающий попасть в реестр, должен более чем на 50% принадлежать российским акционерам: физлицам или компаниям. Все компании, подписавшиеся под документом, были основаны в России, но со временем обросли иностранными инвесторами, которых в итоге стало больше, чем российских.

       

       

      ВАЖНО: Получить субсидию, грант, целевое бюджетное финансирование - это только часть формулы успеха (обычно после этого происходит расслабление и руководства и сотрудников) и это только 1 этап работы (не самый трудоемкий и не самый высоко-рисковый)

      Самое трудное:

      • чтобы команда проекта, структура бизнеса  - были готовы к такой поддержке:
      • смогли соблюсти все условия предоставления налоговых льгот
      • смогли выполнить все требования Налогового кодекса НК РФ
      • смогли выполнить все требования Бюджетного кодекса БК РФ
      • сохранить право (не возвращать в бюджет с пенями, санкциями) на эти гранты и льготы!

      Мы можем помочь Вам в разработке:
      - фрагментов учетной политики и методики раздельного учета операций, доходов/расходов компании:

      А) применяющей налоговые льготы резидента ТОР, ОЭЗ, ТОСЭР, САР, ОАР, АЗРФ, РИП, СПИК, СЗПК*

      Б) получившей целевое бюджетное финансирование в виде субсидий, грантов, налоговых кредитов, отсрочек;

      - рекомендаций для руководства по принятию решений с учетом налоговых последствий принимаемых решений и заключаемых сделок;
      - фрагментов должностных инструкций, штатных расписаний, положений об оплате труда, табелей учета рабочего времени, расчетных ведомостей и других документов первичного учета операций, материальных ценностей, затрат труда;
      - прописать включение в обязанности - оценку налоговых последствий сделок, сверки планов с обязательствами соглашения;
      - с целью сохранения полученных налоговых льгот, преференций.

       

      * Субъекты налоговых льгот, грантов, субсидий, преференций:

      • резиденты ТОСЭР на Дальнем Востоке и в моногородах,
      • резиденты Арктической зоны - АЗ РФ, ТОР “Столица Арктики”,
      • резиденты специальных административных районов - САР на территориях острова Русский (Приморский край) и острова Октябрьский (Калининградская область)
      • резиденты особых административных районов - ОАР в Республике Крым и городе Севастополе
      • резиденты ОЭЗ ППТ, ТВТ, ПТ ,ТРТ,
      • участники ИЦ Сколково,
      • участники РИП,
      • участники СПИК,
      • участники СЗПК,
      • ИТ-компании, аккредитованные Минцифры РФ (в реестре разработчиков ПО),
      • разработчики электроники-компании, аккредитованные Минпромом РФ (в реестре разработчиков электроники АПК/ПАК),
      • разработчики аудиовизуальной продукции, анимационной, фильмов
      • пользователи иных преференциальных режимов - использующих налоговые льготы.

       

       

      Не только получить, но и сохранить преференции, льготы, гранты, субсидии!

      Войти в реестр, выиграть грант, субсидию, получить право на льготу - это только часть формулы успеха - 1 этап работы (не самый трудоемкий и не самый высокорисковый), обычно после этого происходит расслабление и руководства и сотрудников

      Самое трудное - чтобы команда проекта, структура бизнеса - были готовы к такой поддержке:

      Мы помогаем персоналу компаний - участвуем в разработке необходимых регламентных документов:

      - для компаний получивших льготы или целевое бюджетное финансирование в виде субсидий, грантов и т.п.

      Пример (фрагмент) требований фондов (Сколково, РФРИТ, РВК), а также контрольно-надзорных и налоговых органов (Минфин, ФНС) к документации:

      "В компании должен быть принят внутренний нормативный акт организации по ведению раздельного учета расходов и доходов (в случае их наличия) по проекту, с разделением по источникам финансирования (средства гранта и средства софинансирования), и статьям сметы расходов на реализацию проекта

      Раздельным учетом должны быть предусмотрены отдельные субсчета/субконто по каждому счету плана счетов бухгалтерского учета, используемых получателем гранта, в соответствии со статьей затрат проекта, отдельно за счет средств гранта и средств софинансирования.

      Раздельный учет должен вестись с самого начала реализации проекта.

      В случае, если сметой расходов предусмотрены затраты на оплату труда:

      - положение по оплате труда;

      - приказ о создании рабочей группы по проекту (утверждается перед началом запуска проекта), с изменениями (при наличии);

      - график выплаты заработной платы (аванс, з/пл);

      - трудовые договоры (доп.соглашения), с обязательным включением в обязанности работников функционала по проекту;

      - образец заполнения табелей учета рабочего времени, расчетную ведомость, с учетом требований о раздельном учете.

      Исходные или итоговые документы и информация для разработки документов:

      • Персональные данные сотрудников Заказчика (паспортные, регистрационные данные)
      • Трудовые договоры с сотрудниками Заказчика
      • Расчетные и платежные ведомости
      • Оборотные ведомости по раздельному начислению и выплате заработной платы, налогов
      • Иные выгрузки из учётных систем и расчётные таблицы – по расходам, и отдельно расходам по смете
      • Штатное расписание
      • Табели учета рабочего времени
      • Внутренние ОРД (приказы)
      Форма
      Действующее положение доступно по ссылке Положение

      Сотрудники компании "Верное решение" оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

      Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

      • консультационная и информационная поддержка и сопровождение участников федеральных и региональных мер государственной поддержки в том числе налоговых льгот, грантов и субсидий (мы помогли нашим клиентам привлечь более 11 миллиардов рублей государственных средств)
      • разработка бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, концепции развития (стратегии), подготовка пакета документации по проекту (мы оказали уже 1 160 комплексов таких услуг),
      • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития,
      • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога - для использования льготных налоговых режимов, льготных ресурсов, привлечения льготных государственных инвестиций в проект, бизнес (мы провели более 11 400 консультаций для малого и среднего бизнеса),

      Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.