Консалтинговые услуги

Казань:+7(843)528-22-18, +7(8552) 25-01-99
+7 (917) 272-13-90

НДС при дроблении бизнеса. Новые правила по НДС для малого бизнеса Освобождение от НДС Доход за 2024 год 60 млн ₽ право на освобождение в 2025 году Варианты для тех, кто превысил лимит

Мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

  • проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
  • подготовка компании для применения налоговых льгот
  • иногда - реструктуризация компании
  • иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

Также мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

Путем участия в программах и конкурсных отборах (по федеральным и региональным НПА):

  • субсидии
  • гранты
  • целевые бюджетные средства
  • льготные займы фондов
  • льготные кредиты банков
  • земельные участки без торгов
  • льготные ставки аренды земли и имущества

 

Подробные консультации (платные) по всем этим вопросам можно получить по электронным каналам связи (Skype, Zoom, телефон и т.п.) или в офисе компании в Казани (по предварительной записи) - оставьте заявку и напишите нам свой вопрос

При необходимости - обращайтесь к нам!

 

Оплатить консультацию по вопросу можно здесь

Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:

 

 

Оказываем услуги консультационного сопровождения и разработки документации:

  • разработка юридической документации, концепции, бизнес-плана развития проекта, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, пакета документации,
  • консультируем по финансово-экономическим, юридическим вопросам, маркетингу (исследование рынка, продвижение),
  • содействуем в получении целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
  • разная консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России,
  • привлечение партнеров в проект, бизнес

 

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.

По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

 

Чем еще мы можем быть Вам полезны?

Мы делимся с Вами своим опытом и экспертным мнением:

  • Отвечаем на вопрос: "Где взять деньги на проект?"
  • Разъясняем понятия и термины, доносим суть
  • Проверяем компетенции и уровень понимания команды,
  • Проверяем готовность команды начать и завершить проект,
  • Обучаем команду недостающим знаниям и навыкам,
  • Команда перенимает знания - учится - в работе по проекту,
  • Разъясняем простым языком - "разжевываем" - сложную и объемную информацию,
  • Избавляем от необходимости:
    • прочтения 100х страниц разной документации,
    • прочтения 100х страниц законов, НПА,
    • просмотра 100х часов семинаров, презентаций
    • траты 100х часов поиска экспертов, обладателей информации, носителей компетенций
    • траты 100х часов назначения и проведения встреч,
    • траты 100х часов на вопросы/ответы,
    • траты 100х часов на разговоры: полезные и "не очень",
    • покупки специализированного ПО,
    • другие расходы на свой штат
  • Мы даем "сухой остаток" - итог, квинтэссенцию полезности,
  • Отвечаем на вопросы:
    • Какие есть программы, льготные финансы?
    • На что дают деньги?
    • Кому дают, а кому - нет?
    • Как в них участвовать?
    • Какие требования?
    • Какие есть "подводные камни"?
    • Что влияет на повышение вероятности "победы"?
    • Как повысить шансы заявки победить?
    • Какие суммы реально получить?
    • Какая документация нужна?
    • Как ее сделать?
    • Чем мы можем посодействовать?
    • Как лучше "упаковать" проект?
  • Много других плюсов привлечения экспертов на аутсорсинг

 

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач.

По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

 

Налоговая реформа и бюджет 2025

Введение новых правил с 2025 года

  • Все субъекты малого бизнеса обязаны соблюдать новые налоговые нормы, независимо от их отношения к ним.

  • Основное изменение: упрощенцы (УСН) с 2025 года становятся плательщиками НДС.

Количество затронутых субъектов в Республике Татарстан

  • По данным анализа 2023–2024 гг., около 4000 налогоплательщиков на УСН должны будут подавать декларации по НДС.

  • Точные цифры станут известны после уточнения данных.

Критерии для работы на УСН

  1. Лимит выручки увеличен до 450 млн ₽ (ежегодная индексация).

  2. Остаточная стоимость основных средств — до 200 млн ₽.

  3. Положительные последствия:

    • Снижение рисков дробления бизнеса (если совокупный доход группы компаний не превышает лимиты).

    • Возможность перехода на УСН для некоторых предпринимателей.

Новые правила по НДС для малого бизнеса

1. Освобождение от НДС

  • Доход за 2024 год ≤ 60 млн ₽ → право на освобождение в 2025 году.

  • Если доход в 2025 году останется ≤ 60 млн ₽, освобождение сохраняется.

2. Варианты для тех, кто превысил лимит

  • Пониженные ставки:

    • 5% — доход 60–250 млн ₽.

    • 7% — доход 250–450 млн ₽.

  • Стандартные ставки (20% или 10%):

    • Дают право на налоговые вычеты.

    • Возможность повысить цену на 20% (если контрагенты — плательщики НДС).

3. Проблемы для бизнеса с конечным потребителем

  • Увеличение цены на 5–20% сложно для B2C и бюджетных организаций.

  • НДС уплачивается в федеральный бюджет, что может негативно сказаться на региональных финансах.

Выбор ставки НДС

  • Решение принимается при подаче первой декларации за 1 квартал 2025 года.

  • Важно:

    • Выбор пониженной ставки фиксируется на 3 года (переход на 20% позже невозможен).

    • Если выбрана ставка 20%, можно получить вычеты, но это требует пересмотра ценообразования.

Сложные моменты по НДС

  1. Безвозмездная передача товаров/услуг

    • Приравнивается к реализации → налоговая база = рыночная стоимость.

    • Пример: подарок юбиляру (телевизор за 50 000 ₽) → НДС 2500 ₽ (при ставке 5%).

    • Исключения:

      • Подарки стоимостью ≤ 300 ₽/ед. (ручки, блокноты с логотипом).

      • Денежные подарки (лучший вариант).

  2. Строительство хозяйственным способом

    • Облагается НДС (база — стоимость работ).

    • Для упрощенцев с пониженными ставками — нет права на вычеты (дополнительная налоговая нагрузка).

  3. Ввоз товаров в РФ

    • Облагается НДС, даже если бизнес на УСН.

Переходные периоды и авансы

  • Авансы, полученные в 2024 году, не облагаются НДС, даже если оплата поступила в 2025 году.

  • Отгрузка до 1 января 2025 года → НДС не начисляется.

  • Сложности:

    • Некоторые пытались "перенести" отгрузку в 2024 год на бумаге, но это рискованно.

Раздельный учет и посреднические схемы

  • Агентские договоры, комиссия, поручение помогают снизить налогооблагаемую базу (учитывается только вознаграждение).

  • Пример:

    • Перепродажа товаров через посредника → доход = комиссия, а не вся выручка.

    • Позволяет остаться ниже лимита в 60 млн ₽.

Проблемы дробления бизнеса

  • Если несколько юрлиц контролируются одной группой, налоговая может требовать консолидации и применения единой ставки НДС (7%).

  • Рекомендация:

    • Оценить риски: оставить компании раздельными или объединить.

Работа со счетами-фактурами

  1. Кто должен выставлять:

    • Плательщики НДС при продаже другим плательщикам.

    • Не нужны для:

      • Физических лиц.

      • Юрлиц на освобождении от НДС (но требуется бухгалтерская справка для учета в книге продаж).

  2. Виды счетов-фактур:

    • На аванс.

    • На отгрузку.

    • Корректировочные и исправительные.

  3. Штрафы:

    • Отсутствие счета-фактуры, когда он обязателен → штраф до 30 000 ₽.

Практические рекомендации

  1. Для снижения налоговой нагрузки:

    • Использовать посреднические схемы (агентские договоры).

    • Избегать безвозмездной передачи (лучше денежные подарки).

  2. При работе с НДС:

    • Внимательно выбирать ставку (5%, 7% или 20%).

    • Следить за лимитами выручки, чтобы не потерять освобождение.

  3. При дроблении бизнеса:

    • Оценить риски и возможные требования налоговой.

Заключение

Новые правила значительно усложняют администрирование налогов для малого бизнеса, особенно в части НДС. Ключевые задачи:

  • Правильно выбрать ставку.

  • Настроить документооборот (счета-фактуры, книги покупок/продаж).

  • Минимизировать риски дробления.

Совет: обратиться к налоговым консультантам для индивидуального анализа ситуации.

Действующее положение доступно по ссылке Положение

Сотрудники компании "Верное решение" оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

  • консультационная и информационная поддержка и сопровождение участников федеральных и региональных мер государственной поддержки в том числе налоговых льгот, грантов и субсидий (мы помогли нашим клиентам привлечь более 12 миллиардов рублей государственных средств)
  • разработка бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, концепции развития (стратегии), подготовка пакета документации по проекту (мы оказали уже 1 210 комплексов таких услуг),
  • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития,
  • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога - для использования льготных налоговых режимов, льготных ресурсов, привлечения льготных государственных инвестиций в проект, бизнес (мы провели более 12 300 консультаций для малого и среднего бизнеса),

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.