Перейти к основному содержанию

Консалтинговые услуги

Казань: +7(843) 278-19-00, +7(8552) 25-01-99

Наиболее распространенным преференциальным режимом со льготами по налогу на прибыль (ННП), в части, зачисляемой в региональный бюджет - можно считать ТОСЭР

Чем мы можем быть полезны?

  • Аккредитация индустриал. парка ППРФ 794
  • Аккредитация пром. технопарка ППРФ 1863
  • Концепция развития парка
  • Консультации по бизнес-модели
  • Бизнес план УК, девелопера парка, резидентов парка
  • Услуги УК, тарификация
  • Юридические документы, регламенты
  • Заявка УК или резидента парка по ПКМ РТ 507 на льготы, субсидии, преференции, льготные займы
  • Заявка УК или резидента парка по ПКМ РТ 505 на компенсацию части тарифа по потребленной и оплаченной электроэнергии

Также мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

  • проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
  • подготовка компании для применения налоговых льгот
  • иногда - реструктуризация компании
  • иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

Также мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

Путем участия в программах и конкурсных отборах (по федеральным и региональным НПА):

  • субсидии
  • гранты
  • целевые бюджетные средства
  • льготные займы фондов
  • льготные кредиты банков
  • земельные участки без торгов
  • льготные ставки аренды земли и имущества

При необходимости - обращайтесь к нам!

Еще по теме:

Наиболее распространенным преференциальным режимом со льготами по налогу на прибыль (ННП), в части, зачисляемой в региональный бюджет - можно считать ТОСЭР.

Эту льготу применяют почти половина регионов (в Законах о налоге на прибыль регионов - субъектов РФ - областей, республик, краев, округов - принята региональная ставка ННП).

Это и логично - закон 473-ФЗ с 2015 года разрешил создавать ТОСЭР в моногородах 1 группы

Из 85 регионов в 42 - применяется льготная налоговая ставка по прибыли, зачисляемой в региональный бюджет в ТОСЭР.

Разброс льготной ставки налога на прибыль в ТОСЭР:

  • Федеральная часть ННП ставка в % - 0;2;3
  • Региональная часть ННП ставка в % - 5;10;11;12;13;13,5.

В зависимости от времени деятельности резидента в ТОСЭР - применяется несколько налоговых ставок по налогу на прибыль.

Наиболее распространенными ставками в бюджет региона являются 5%; 10%, а с учетом федеральной ставки:

  • 5% (первые 5 налоговых периодов - лет - с момента получения прибыли по РСБУ с учетом перенесения части убытков из прошлых периодов,
  • 12% (следующие 5 налоговых периодов)

Самая распространенная льготная налоговая ставка на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет для резидентов ТОСЭР - является 10. Ставку в 10% применяют 34 региона, или 40% от общего количества субъектов РФ, включенных в анализ.

 

 

На втором месте по распространенности льготной ставки по прибыли, зачисляемой в региональный бюджет - находятся условия РИП (региональные инвестиционные проекты).
Льготная ставка налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет для РИП используется в 40 регионах из 85, или 47% от общего количества субъектов РФ, включенных в анализ.
Анализ показывает, что по льготной ставке налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет для РИП применяется 10 (десять) уровней льготных ставок: 0; 5; 10; 11; 12,5; 13; 13,5; 15; 15,5; 16,5. Также в зависимости от периода действия применяются двух-уровневые шкалы, например 5 и 10, или 0 и 5%.

 

 

 

 

На третьем месте по распространению налоговых льгот по прибыли, зачисляемой в региональный бюджет - находится СПИК (специальный инвестиционный контракт),

который применяется в 27 регионах (32%) из 85 включенных в анализ.
По СПИК действует 9 (девять) льготных ставок в 27 регионах РФ: 0;5;8,5;10;12,5;13,5;15;15,5;16,5.
Наиболее распространенная ставка по СПИК в регионах равна 0, которая применяется в 13 регионах (15%) из 85.

 

 

 

Льготы по налогу на прибыль, зачисляемой в региональный бюджет, которые применяются в индустриальных (промышленных) парках (ИП, ПИП)

Для УК ИП льгота по налогу на прибыль, зачисляемой в региональной бюджет используется в 18 (21%) регионах из 85.
Для УК ИП в регионах действуют 3 (три) уровня льготной ставки: 13,5; 12,5; 11%. Наиболее распространенным уровнем льготной ставки налога на прибыль для УК ИП, зачисляемой в региональный бюджет является ставка равная 13,5%, которая применяется в 16 регионах.
Для резидентов ИП льготная ставка по налогу на прибяль, зачисляемого в региональных бюджет действует в 24 (28%) регионах из 85.
Для резидентов ИП всего действует 5 уровней льготной налоговой ставки: 10; 12,5; 13,5, 14; 16.
Наиболее распространенной является ставка налога на прибыль в 13,5%, которая действует в 21 регионе из 24 регионов, которые применяют льготу по налогу на прибыль для резидентов ИП, зачисляемого в региональный бюджет

 

   
2. На втором месте по распространению льготной ставки по прибыли, зачисляемой в региональный бюджет находятся условия РИП.
Льготная ставка налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет для РИП используется в 40 регионах из 85, или 47% от общего количества субъектов РФ, включенных в анализ.
Анализ показывает, что по льготной ставке налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет для РИП применяется 10 (десять) уровней льготных ставок: 0; 5; 10; 11; 12,5; 13; 13,5; 15; 15,5; 16,5. Также в зависимости от периода действия применяются двух уровневые шкалы, например 5 и 10, или 0 и 5%.
3. На третьем месте по распространению налоговых льгот по прибыли, зачисляемой в региональный бюджет находится СПИК, который применяется в 27 регионах (32%) из 85 включенных в анализ.
По СПИК действует 9 (девять) льготных ставок в 27 регионах РФ: 0;5;8,5;10;12,5;13,5;15;15,5;16,5.
Наиболее распространенная ставка по СПИК в регионах равна 0, которая применяется в 13 регионах (15%) из 85.
4. Льготы по налогу на прибыль, зачисляемой в региональный бюджет, которые применяются в ИП занимают по распространению промежуточное значение.
Для УК ИП льгота по налогу на прибыль, зачисляемой в региональной бюджет используется в 18 (21%) регионах из 85.
Для УК ИП в регионах действуют 3 (три) уровня льготной ставки: 13,5; 12,5; 11%. Наиболее расспространенным уровнем льготной ставки налога на прибыль для УК ИП, зачисляемой в региональный бюджет является ставка равная 13,5%, которая применяется в 16 регионах.
Для резидентов ИП льготная ставка по налогу на прибяль, зачисляемого в региональных бюджет действует в 24 (28%) регионах из 85.
Для резидентов ИП всего действует 5 уровней льготной налоговой ставки: 10; 12,5; 13,5, 14; 16.
Наиболее расспространеной является ставка налога на прибыль в 13,5%, которая действует в 21 регионе из 24 регионов, которые применяют льготу по налогу на прибыль для резидентов ИП, зачисляемого в региональный бюджет
         
  Наименование Количество регионов Примечание 85
1. Льготная ставка налога на прибыль для УК ИП (зачисляемого в региональный (областной) бюджет) 18 Анализ показывает, что льготная ставка налога на прибыль для УК ИП, зачисляемая в региональный бюджет применяется в 18 регионах из проанализированных 85 субъектов Российской Федерации.
По регонам действуют 3 (три) уровня льготной ставки: 13,5%, 12,5%, 11%.
21%
1.1. Льготная ставка налога на прибыль для УК ИП (зачисляемого в региональный (областной) бюджет), 13,5% 16 Наиболее расспространенным уровнем льготной ставки налога на прибыль для УК ИП, зачисляемой в регоинальный бюджет является ставка равная 13,5%, которая применяется в 16 регионах. 19%
1.2. Льготная ставка налога на прибыль для УК ИП (зачисляемого в региональный (областной) бюджет), 12,5% 1 Москва 1%
1.3. Льготная ставка налога на прибыль для УК ИП (зачисляемого в региональный (областной) бюджет), 15% 1 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра 1%
2. Льготная ставка Налог на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет для РИП 40 общее число анализируемых регионов - 85 47%
  Льготные ставки РИП   Анализ показывает, что по льготной ставке налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет для РИП применяется 10 (десять) уровней льготных ставок: 0%, 5%, 10%, 11%, 12,5%, 13%, 13,5%, 15%, 15,5%, 16,5%. Также в зависимости от периода действия применяются двух уровневые шкалы, например 5% и 10%, 0% и 5%. 0%
2.1. 0 12 По льготной ставке налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет по РИП в 12 регионах имеется налоговая ставка равная 0% 14%
2.2. 5 2 в 2-х регионах (Красноярский край и Сахалинская область) применяется 5-ти %-ая льготная ставка налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет для РИП 2%
2.3. 10 25 В 25-ти регионах применяется 10% льготная ставка по налогу на приыбль , зачисляемого в региональный бюджет для РИП 29%
2.4. 11 1 Льготная ставка налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет для РИП равная 11% применяется только в Ханты-Мансийском автономном округе 1%
2.5. 12,5 1 Ульяновская область 1%
2.6. 13 1 Льготная ставка налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет для РИП в 13% применяется в Пензенской области 1%
2.7. 13,5 8 Льготная ставка налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет для РИП в 13,5% применятся в 8 регионах из 85 проанализированных субъектов Российской Федерации 9%
2.8. 15 1 Республика Хакасия 1%
2.9. 15,5 1 Астраханская область 1%
2.10. 16,5 1 Астраханская область 1%
3. СПИК      
  Общее количество регионов , которые пользуются льготной ставкой по налогу на прибыль по СПИК 27 Из 85 проанализированных субъектов РФ в 27 субъектах РФ применяется льготная ставка по налогу на приыбль для СПИК. 32%
  Льготные ставки СПИК   По СПИК действует 9 (девять) льготных ставок в 27 регионах РФ: 0;5;8,5;10;12,5;13,5;15;15,5;16,5.  
3.1. 0 13   15%
3.2. 5 2 Саратовская область и Республика Карелия 2%
3.3. 8,5 1 Нижегородская область 1%
3.4. 10 1 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра 1%
3.5. 12,5 3 Мурманская и Иркутская области, Карачаево-Черкесская республика 4%
3.6. 13,5 7   8%
3.7. 15 1 Камчатский край 1%
3.8. 15,5 1 Иркутская область 1%
3.9. 16,5 1 Иркутская область 1%
4. ТОСЭР, налог на прибыль, зачисление в региональный бюджет 42 В 42 регионах РФ из 85 действует льготная ставка налога на прибыль в ТОСЭР 49%
  Льготные ставки в ТОСЭР   По льготной ставке налога на прибыль в ТОСЭР действует 9 уровней: 0;2;3;5;10;11;12;13;13,5.
Наиболее распространенными уровнями являются 0; 5; 10.
 
4.1. 0 21 В 21 регионах действует льготная налоговая ставка по прибыли, равная 0 %. Это распространенная льгота по прибыли в ТОСЭР 25%
4.2. 2 2 Самарская область, Забайкальский край 2%
4.3. 3 2 Ивановская область, Рязанская область 2%
4.4. 5 19   22%
4.5. 10 34 Самая расспространенная льготная ставка по налогу на прибыль в ТОСЭР равна 10% 40%
4.6. 11 1 Ивановская область 1%
4.7. 12 2 В двух регионах (Мурманская область, Самарская область) действует льготная налоговая ставка по прибыли в ТОСЭР, равная 12% 2%
4.8. 13 1 Новгородская область 1%
4.9. 13,5 1 Рязанская область 1%
5. Ставка налога на прибыль для резидентов ОЭЗ ТВТ 1 Только Республика Татарстан. Льготный уровни ставок налога на прибыль равны: 0; 5; 13,5 1%
6. Ставка налога на прибыль для резидентов ОЭЗ ППТ 12   14%
  Уровни льготной налогой ставки на прибыль для резидентов ОЭЗ ППТ   Для резидентов ОЭЗ ППТ в части льготы по налогу на прибыль, зачисляемого в региональный бюжет в регионах действует 10 разных уровней: 0;2;3;5;7;8;9;10;13,5;15,5.
Как правило, применяются несколько уровней льготных ставок налога на прибыль в зависимост от периода фукцонирования деятельности резидента ОЭЗ ППТ
 
6.1. 0 7   8%
6.2. 2 4   5%
6.3. 3 2 Нижегородская область, Калужская область 2%
6.4. 5 6   7%
6.5. 7 2 Пензенская область, Самарская область 2%
6.6. 8 2 Астраханская область, Калужская область 2%
6.7. 9 1 Калужская область 1%
6.8. 10 2 Калужская область, Мурманская область 2%
6.9. 13,5 5   6%
6.10. 15,5 3 Пензенская область, Самарская область, Ульяновская область 4%
7. Ставка налога на прибыль для резидентов индустриальных парков (зачисляемого в региональный бюджет) 24   28%
  Уровни льготной налогой ставки на прибыль для резидентов ИП   Для резидентов ИП всего действует 5 уровней льготной налоговой ставки: 10; 12,5; 13,5, 14; 16.
Наиболее расспространеной является ставка налога на прибыль в 13,5%, которая действует в 21 регионе из 24 регионов, которые применяют льготу по налогу на прибыль для резидентов ИП, зачисляемого в региональный бюджет
 
7.1. 10 2 Пензенская область, Ярославская область 2%
7.2. 12,5 3 Московская область, Ярославская область, Тульская область 4%
7.3. 13,5 21   25%
7.4. 14 1 Тюменская область 1%
7.5. 16 1 Ставропольский край 1%
Форма
Действующее положение доступно по ссылке Положение

Сотрудники компании "Верное решение" оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

  • консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки,  сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России (мы помогли нашим клиентам привлечь более 9 миллиардов рублей государственных средств, в том числе из бюджета РФ - более 5,5 миллиардов рублей)
  • разработка концепции развития (стратегии), бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, подготовка пакета документации по проекту (мы оказали более 850 комплексов таких услуг),
  • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития
  • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога для привлечение государственных и частных инвестиций, партнеров в проект, бизнес (мы провели более 8000 консультаций для малого и среднего бизнеса),

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.