Налоговые льготы для резидентов арктической зоны: льготы по федеральным, региональным и местным налогам, платить страховые взносы по сниженным тарифам.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОДДЕРЖКА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В АРКТИЧЕСКОЙ ЗОНЕ

ТЕРРИТОРИЯ АРКТИЧЕСКОЙ ЗОНЫ В КРАСНОЯРСКОМ КРАЕ

• Туруханский муниципальный р-н
• г.Норильск
• Эвенкийский муниципальный р-н
• Эвенкийский муниципальный     район в составе поселений:
• • п. Суринда
• • п.Тура
• • п. Нидым
• • п. Учами
• • п.Тутончаны
• • п. Ессей
• • п. Чиринда
• • п. Эконда
• • п. Кислокан
• • п. Юкта
• Таймырский Долгано-Ненецкий муниципальный р-н

 
ВСЯ ИНФОРМАЦИЯ ОБ АРКТИЧЕСКОЙ ЗОНЕ ПРЕДСТАВЛЕНА НА ИНВЕСТИЦИОННОМ ПОРТАЛЕ АРКТИЧЕСКОЙ ЗОНЫ

ПОДАЧА ЗАЯВОК НА ПОЛУЧЕНИЕ СТАТУСА РЕЗИДЕНТА ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ ИНВЕСТОРА
ЗАЯВКИ ПРИНИМАЮТСЯ с 28 августа 2020 года

ARCTIC- RUSSIA.RU

ФУНКЦИИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ НА ТЕРРИТОРИИ КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ АНО «КОРПОРАЦИЯ РАЗВИТИЯ ЕНИСЕЙСКОЙ СИБИРИ»
 

Налог на прибыль организаций	20%	20%
Налог на землю (город Норильск)	1,5%	0% (на 5 лет)*
Налог на имущество организаций (для субъектов МСП)	2,2%	0,2% (2021-2023 гг.) 1,1% (2024-2030 гг.)
УСН «доходы»	6%	3%
УСН «доходы-расходы»	15%	7,5%
Страховые взносы	(Пенсионный 30,2% фонд, Фонд социального страхования)	для субъектов МСП: 3,75%** (на 10 лет)** для прочих: 7,6% (на 10 лет)**
Налог на добычу полезных ископаемых	Действующая ставка	0,5*** действующей ставки (до 31.12.2032 г.)

НАЛОГИ СТАНДАРТНЫЙ РЕЖИМ
НАЛОГООБЛАЖЕНИЯ
ПРЕФЕРЕНЦИАЛЬНЫЙ РЕЖИМ
В РАМКАХ АРКТИЧЕСКОЙ ЗОНЫ
ПРЕИМУЩЕСТВА ДЛЯ РЕЗИДЕНТОВ:
НАЛОГИ
* с даты включения в реестр резидентов Арктической зоны Российской Федерации
** действует через механизм субсидии только для новых рабочих мест (не распространяется на проекты в области добычи полезных
ископаемых)
*** в отношении новых месторождений твердых полезных ископаемых (за исключением угля и углеводородного сырья),
объем льготы не может превышать объем частных инвестиций в проект (инфраструктура, обогащение или переработка).
4
ПРЕИМУЩЕСТВА ДЛЯ РЕЗИДЕНТОВ:
ПРЕФЕРЕНЦИИ
• Предоставление земельныхучастков, находящихся
в государственной или муниципальной собственности, без торгов
• Возможность применения процедуры свободной таможенной
зоны на обустроенных и оборудованных участках
• Проведение проверок в отношении резидентов только
по согласованию Минвостокразвития России и в сокращенные
сроки
• Одновременное осуществление экологической экспертизы
и государственной экспертизы проектно-сметной документации
• Защита интересов резидентов в суде в случае нарушения их прав
• Режим «одного окна» для инвесторов
5
Регистрация на территории Арктической зоны
(не должна иметь обособленных подразделений,
расположенных за пределами АЗ РФ)
Минимальный объем капитальных вложений
в инвестиционный проект должен составлять
не менее 1,0 млн рублей (без учета НДС)
Новый инвестиционный проект
(на момент подачи заявки объем осуществленных
капитальных вложений составляет менее 25%
от общего объема капитальных вложений,
предусмотренных бизнес-планом)
Отсутствие недоимок по налогам и сборам,
страховым взносам
Заявитель не находится в процессе
реорганизации, ликвидации, банкротства
6
ТРЕБОВАНИЯ
К РЕЗИДЕНТАМ
АРКТИЧЕСКОЙ ЗОНЫ
ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ
ПОТЕНЦИАЛЬНОГО
РЕЗИДЕНТА
Заявка
(по форме)
План-график
реализации
инвестиционного
проекта
Учредительные
документы и
свидетельство
о постановке научет
(для юридических лиц)
Планируемое
штатное
расписание
Бизнес-план
(по форме)
Объем налоговых
поступлений
в бюджеты РФ
(по форме)
Справка налогового
органа об отсутствии
задолженностей
Бухгалтерская или
налоговая отчетность
заявителя за
предыдущие 3 года
(либо за период
осуществления
деятельности)
7
ДОРОЖНАЯ КАРТА ПОТЕНЦИАЛЬНОГО
РЕЗИДЕНТА
ЗАЯВИТЕЛЬ
РЕАЛИЗАЦИЯ
ИНВЕСТИЦИОННОГО
ПРОЕКТА НА
ТЕРРИТОРИИ
АРКТИЧЕСКОЙ ЗОНЫ
Бессрочный статус
проекта привыполнении
требований к резиденту
КОМИССИЯ
ПО РАССМОТРЕНИЮЗАЯВОК
РЕЕСТР РЕЗИДЕНТОВ АЗРФ
УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ СОГЛАШЕНИЯ
Рассмотрение Заявки и документов,
оценка бизнес-плана
в течение 10 рабочих дней с момента
получения Заявки и документов
В состав комиссии входят
представители Минвостокразвития
РФ, регионов и управляющей
компании
Подача Заявки и документов:
• В электронной форме
через Личныйкабинет
• В бумажном виде
Уведомление Заявителя о
решении Комиссии:
в течение 5 рабочих дней в случае
возможности заключения
Соглашения
в течение 10 рабочих дней в
случае решения об отказе
Управляющая компаниянаправляет
проект СоглашенияЗаявителю:
в течение 10 рабочих дней со дня
принятия решения комиссией
Заявитель направляет подписанный
проект Соглашения:
в течение 10 рабочих дней со дня
получения проекта Соглашения
Управляющая компания подписывает
Соглашение:
в течение 7 рабочих дней после
подписания Заявителем
Заявитель приобретает статус
резидента АЗРФ с момента внесения
записи в реестр резидентов:
запись вносится в течение 5 рабочих
дней после подписания Соглашения
сторонами
8
ПРЕИМУЩЕСТВА ДЛЯ РЕЗИДЕНТОВ:
СУБСИДИРОВАНИЕ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК*
ДЕЙСТВИЕ МЕХАНИЗМА
СУБСИДИРОВАНИЯ:
ОГРАНИЧЕНИЯ
ПО ВИДАМ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
Резидент самостоятельно
выбирает банк и подает
документы
Кредитная организация из
перечня аккредитованных
банков (Сбер, ВТБ, ГПБ,
Открытие, Совкомбанк, МИБ)
Резидент получает кредит по
ставке, уменьшенной на величину
субсидированной ставки
(не менее 2%)
Размер субсидированной ставки
определяется, как наименьшее из
значений**:
• ключевая ставка ЦБР × 1,5
• 9%
• стандартная процентная ставка,
уменьшенная на 2%
Производственная площадка
на территории АЗРФ
Полная стоимость проекта:
один заемщик – от 10 до 2 500
млн руб. группа заемщиков –
от 10 до 5 000 млн руб.
Создание новых рабочих мест
Собственные инвестиции
в структуре финансирования
проекта – не менее 30%
полной стоимости проекта
Вид деятельности по проекту
не включен в перечень
ограничений
* в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.12.2020 № 2186 «Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета
субсидий российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным резидентам Арктической зоны Российской
Федерации для реализации инвестиционных проектов на территории Арктической зоны Российской Федерации».
** на каждый день расчетного квартала, за который предоставляются субсидии.
ТРЕБОВАНИЯ К
ИНВЕСТИЦИОННОМУ
ПРОЕКТУ:
Все виды экономической
деятельности, включенные
в подкласс «Лесозаготовки»
Все виды экономической
деятельности, включенные
в подкласс «Рыболовство»
Все виды экономической
деятельности, включенные
в раздел «Добыча полезных
ископаемых»
AНO «Корпорация развития Енисейской Сибири»
(391) 200-35-71
info@ensib.ru
ensib.ru
Красноярск, ул. Маерчака, 10
НИКОЛАЕВ
АЛЕКСЕЙ ВАЛЕРЬЕВИЧ
Заместитель генерального
директора – руководитель
Дирекции по привлечению
инвестиционных проектов
nav@ensib.ru
+7 (983) 610-75-15
САРПИНСКИЙ
АЛЕКСЕЙ СЕРГЕЕВИЧ
Руководитель направления
по арктическим проектам
Дирекции по сопровождению
инвестиционных проектов
ssa@ensib.ru
+7 905 214-42-12

В июле 2020 года с принятием Федерального закона «О государственной поддержке предпринимательской деятельности в Арктической зоне Российской Федерации» Арктическая зона РФ приобрела статус особой экономической зоны РФ со специальным правовым режимом и мерами государственной поддержки для бизнеса.

Получение льготного налогового статуса резидента Арктической зоны Арктическая ОЭЗ (АЗРФ) — прием заявок. Процесс формирования правовой базы по созданию особого режима налогообложения для предприятий, работающих в экономике российской Арктики, завершился, с 28 августа 2020 года пакет документов вступил в силу и появилась возможность подать заявку

Согласно документам, в Арктическую зону полностью входят Мурманская область, Чукотский и Ямало-Ненецкий автономные округа, а также ряд городов: Архангельск, Северодвинск и Норильск.

Основные условия

Меры гос. поддержки будут доступны для предпринимателей, которые готовы вложить не менее 1 000 000 рублей в создание новых проектов на территории Арктики. Инвестиционный проект будет признаваться новым, если на дату направления заявки на статус резидента, объем уже сделанных капитальных вложений не превышает 25% от общего объема вливаний, необходимых для запуска.

Резидентам арктической зоны, предоставят льготы по федеральным, региональным и местным налогам, а также позволят осуществлять страховые взносы по сниженным тарифам.

Открытым остается вопрос по процедуре свободной таможенный зоны.

Налоговые льготы для резидентов арктической зоны:

Налог	Льготы (часть ставки, уплачиваемой в федеральный бюджет (РФ)	Льготы (часть ставки, уплачиваемой в региональный бюджет (субъекта РФ)
Налог на добычу полезных ископаемых в сфере производства СПГ (сжиженный природный газ) и газохимии, освоению новых нефтяных месторождений в Восточной Арктике	0% на 12 лет	-
Налог на добычу полезных ископаемых в сфере добычи нефти на шельфе	5% на 15 лет	-
Налог на добычу полезных ископаемых в сфере добычи и переработки твердых полезных ископаемых	50% от действующей ставки на 12 лет в отношении новых месторождений
Налог на прибыль в отношении проектов, не связанных с добычей полезных ископаемых, нефти, газа и т.п.	Федеральный уровень – 0% в течение 10 лет.	Региональный уровень – возможность снижения до 0% бессрочно
Ставка обязательных страховых взносов (ПФР, ФОМС, ФСС)	Возмещение (субсидирование) 75% в отношении новых рабочих мест - итоговая ставка 7,6% + ставка ФСС НС Возмещение (субсидирование) для СМСП - итоговая ставка 3,75% + ставка ФСС НС	-
НДС на морские перевозки и ледокольное сопровождение экспортных грузов	0%	-
Налог на недвижимое имущество	-	0%
Налог на землю, арендная плата за з/у в муниципальной, региональной, федеральной собственности	-	0%	-

Мы готовы оказать консультационные услуги по сопровождению получения статуса резидент АЗРФ в Арктической зоне.

Привлечение наших специалистов, обладающих соответствующей компетенцией, позволит помочь вам в вопросе получения статуса резидент АЗРФ качественно и в кратчайшие сроки.

Подробные консультации (платные) по всем этим вопросам можно получить по электронным каналам связи (Skype, Zoom, телефон и т.п.) или в офисе компании в Казани (по предварительной записи) - оставьте заявку и напишите нам свой вопрос

При необходимости - обращайтесь к нам!

Оплатить консультацию по вопросу можно здесь

Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:

• или через форму обратной связи
• или через форму контактов внизу страницы
• или опишите кратко суть Вашего проекта (это уменьшит количество уточняющих вопросов)

ВАЖНО: Получить субсидию, грант, целевое бюджетное финансирование - это только часть формулы успеха (обычно после этого происходит расслабление и руководства и сотрудников) и это только 1 этап работы (не самый трудоемкий и не самый высоко-рисковый)

Самое трудное:

• чтобы команда проекта, структура бизнеса - были готовы к такой поддержке:
• смогли соблюсти все условия предоставления налоговых льгот
• смогли выполнить все требования НК РФ
• сохранить право (не возвращать в бюджет с пенями) на эти гранты и льготы!

Мы можем помочь Вам в разработке:
- фрагментов учетной политики и методики раздельного учета операций, доходов/расходов компании:

А) применяющей налоговые льготы резидента ТОСЭР, ОЭЗ, РИП

Б) получившей целевое бюджетное финансирование в виде субсидий, грантов, налоговых кредитов, отсрочек;

- рекомендаций для руководства по принятию решений с учетом налоговых последствий принимаемых решений и заключаемых сделок;
- фрагментов должностных инструкций, штатных расписаний, положений об оплате труда, табелей учета рабочего времени, расчетных ведомостей и других документов первичного учета операций, материальных ценностей, затрат труда;
- прописать включение в обязанности - оценку налоговых последствий сделок, сверки планов с обязательствами соглашения;
- с целью сохранения полученных налоговых льгот, преференций.

Мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

• проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
• подготовка компании для применения налоговых льгот
• иногда - реструктуризация компании
• иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

Также мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

Путем участия в программах и конкурсных отборах (по федеральным и региональным НПА):

• субсидии
• гранты
• целевые бюджетные средства
• льготные займы фондов
• льготные кредиты банков
• земельные участки без торгов
• льготные ставки аренды земли и имущества

Мы делимся с Вами своим опытом и экспертным мнением:

• Отвечаем на вопрос: "Где взять деньги на проект?"
• Разъясняем понятия и термины, доносим суть
• Проверяем компетенции и уровень понимания команды,
• Проверяем готовность команды начать и завершить проект,
• Обучаем команду недостающим знаниям и навыкам,
• Команда перенимает знания - учится - в работе по проекту,
• Разъясняем простым языком - "разжевываем" - сложную и объемную информацию,
• Избавляем от необходимости:
  • прочтения 100х страниц разной документации,
  • прочтения 100х страниц законов, НПА,
  • просмотра 100х часов семинаров, презентаций
  • траты 100х часов поиска экспертов, обладателей информации, носителей компетенций
  • траты 100х часов назначения и проведения встреч,
  • траты 100х часов на вопросы/ответы,
  • траты 100х часов на разговоры: полезные и "не очень",
  • покупки специализированного ПО,
  • другие расходы на свой штат
• Мы даем "сухой остаток" - итог, квинтэссенцию полезности,
• Отвечаем на вопросы:
  • Какие есть программы, льготные финансы?
  • На что дают деньги?
  • Кому дают, а кому - нет?
  • Как в них участвовать?
  • Какие требования?
  • Какие есть "подводные камни"?
  • Что влияет на повышение вероятности "победы"?
  • Как повысить шансы заявки победить?
  • Какие суммы реально получить?
  • Какая документация нужна?
  • Как ее сделать?
  • Чем мы можем посодействовать?
  • Как лучше "упаковать" проект?
• Много других плюсов привлечения экспертов на аутсорсинг

Оказываем услуги консультационного сопровождения и разработки документации:

• разработка юридической документации, концепции, бизнес-плана развития проекта, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, пакета документации,
• консультируем по финансово-экономическим, юридическим вопросам, маркетингу (исследование рынка, продвижение),
• содействуем в получении целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
• разная консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России,
• привлечение партнеров в проект, бизнес.

При необходимости - обращайтесь к нам!

Об Арктической зоне РФ

Арктика – уникальный регион, в последние годы все сильнее привлекающий внимание государств северной части Тихого океана. Его возрастающий экономический, транспортно-логистический и экономический потенциал формирует прочную основу для международного взаимодействия, ученые и эксперты всего мира анализируют богатейший природный потенциал морей и недр и возможности использования Северного морского пути.

Современное видение Арктики через призму практического интереса отображается в тщательно проработанной стратегии развития и прослеживается в каждом мероприятии, направленном на освоение и управление регионом. Для решения ключевых социально-экономических проблем и повышения уровня эффективности развития был создан новый режим поддержки предпринимательства – Арктическая зона Российской Федерации, призванный оказывать поддержку инвесторам на всей территории АЗРФ и создавать для них максимально комфортные условия ведения бизнеса.

Административное деление

Согласно указу президента Российской Федерации от 2 мая 2014 года № 296 «О сухопутных территориях Арктической зоны Российской Федерации» с изменениями и дополнениями, к Арктической зоне причислены административные образования 9 регионов. В соответствии с Федеральным законом от 13 июля 2020 года № 193-ФЗ «О государственной поддержке предпринимательской деятельности в Арктической зоне Российской Федерации» свободная экономическая зона АЗРФ распространяется на следующие территории:

• Мурманская область
• Ненецкий автономный округ
• Чукотский автономный округ
• Ямало-ненецкий автономный округ
• Республика Коми: городские округа Воркута, Инта, Усинск; Усть-Цилемский район
• Республика Карелия: Беломорский, Калевальский, Кемский, Костомукшский, Лоухский, Сегежский районы
• Республика Саха (Якутия): Абыйский, Аллаиховский, Анабарский, Булунский, Верхнеолымский, Верхоянский, Жиганский, Момский, Нижнеколымский, Оленекский, Среднеколымский, Усть-Янский, Эвено-Бытантайский районы
• Архангельская область: города Архангельск, Новодвинск, Северодвинск; Мезенский, Приморский, Онежский, Лешуконский, Пинежский районы, городской округ «Новая Земля»
• Красноярский край: Норильск, Таймырский Долгано-Ненецкий и Туруханский районы, сельские поселения Эвенкийского муниципального района: «Поселок Суринда», «Поселок Тура», «Поселок Нидым», «Поселок Учами», «Поселок Тутончаны», «Поселок Ессей», «Поселок Чиринда», «Поселок Эконда», «Поселок Кислокан», «Поселок Юкта»

«Арктическая зона Российской Федерации» - новый вид государственной поддержки, распространяющийся на всю территорию Арктической зоны.

Компании, представившие проекты с объемом инвестиций более 1 млн рублей, могут получить статус резидента АЗРФ и воспользоваться льготами и преференциями:

Налоговые льготы

Федеральные налоговые льготы:

• налог на прибыль - 0% на 10 налоговых периодов после получения резидентом первой прибыли
• ставка НДПИ - 0.5 действующей ставки (в отношении твердых полезных ископаемых; только для новых месторождений. Объем льготы не может превышать объем частных инвестиций в инфраструктуру, обогащение или переработку)
• нулевая ставка НДС для работ (услуг) по перевозке грузов за пределы РФ морским транспортом и услуг по ледокольной проводке морских судов, осуществляющих перевозку грузов за пределы РФ
• ставка 0 рублей по НДПИ при добыче горючего газа, используемого исключительно для производства сжиженного природного газа и (или) в качестве сырья для производства товаров, являющихся продукцией нефтехимии, произведенной на новых производственных мощностях, введенных в эксплуатацию после 1 января 2022 года
• субсидирование:
• 75% объема страховых взносов (только для новых рабочих мест; не распространяется на проекты в области добычи полезных ископаемых)
• 3.75% - ставка по страховым взносам субъектов МСП - резидентов АЗРФ

Региональные и муниципальные налоговые льготы установлены отдельно для каждого региона:

Административные преференции:

• возможность применения процедуры свободной таможенной зоны (СТЗ) на обустроенных и оборудованных участках резидентов Арктической зоны
• предоставление резидентам Арктической зоны земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, без торгов
• возможность проведения проверок в отношении резидентов Арктической зоны только по согласованию Минвостокразвития России и в сокращенные сроки
• одновременное осуществление экологической экспертизы и государственной экспертизы проектно-сметной документации
• защита интересов резидентов в суде (УК вправе представлять и защищать в суде интересы обратившихся к ней резидентов АЗРФ)
• особый регламент работы пунктов пропуска на государственной границе РФ в российской Арктике

Экономика

Начиная с 16 века, когда появилась первая карта берегов Северного Ледовитого океана и Северного морского пути, Россия принялась проводить систематические исследования арктических пространств и территорий. По сей день в АЗРФ находят новые месторождения золота, меди, никеля, алмазов и апатита, добыча которых становится доступнее благодаря разнообразным мерам государственной поддержки.

Большой интерес мирового сообщества к макрорегиону вызывают его нефтяные и газовые залежи, в связи с чем на протяжение нескольких лет Россия проводит инициативную и конструктивную линию, направленную на укрепление разноформатного внутреннего и международного сотрудничества не только в сфере добычи и разработки полезных ископаемых, но и сопутствующем развитии сельского хозяйства, логистики, здравоохранения, туризма. Все мероприятия и работы ведутся с учетом сохранения хозяйственных и культурных традиций коренных народов, повышения социально-экономического уровня жизни населения и защиты уникального экологического состояния.

Деятельность резидентов ТОР и АЗРФ тщательно регламентируется, а комплексное сопровождение в режиме «единого окна» выполняет АО «Корпорация развития Дальнего Востока и Арктики» совместно с дочерним обществом.

Конкурентные преимущества Северного морского пути

Чрезвычайно выгодное географическое положение и изменяющиеся климатические условия обеспечивают непрерывное повышение экономического потенциала всего региона и Северного морского пути, в частности. Кратчайший морской путь между Тихим и Атлантическим океанами является транспортным коридором для транспортировки полезных ископаемых, нефтепродуктов, продовольствия и товаров жизнеобеспечения для народов Крайнего Севера.

Среди выгод можно отдельно выделить:

• сокращение сроков на транспортировку
• сокращение расходов на оплату рейса
• экономия топлива
• отсутствие очереди
• безопасность

Согласно стратегии развития Арктики, объем грузопотока многократно вырастет благодаря развитию нефте- и газодобывающих проектов. Совместно с этим ведутся работы по улучшению инфраструктурного обеспечения морских портов, логистических комплексов и перевалочных пунктов.

честве инвестиций.