Мы все меньше верим в декларационные заявления, голословные тезисы, которые озвучивают фискальные органы о том, что "мы упрощаем вам учёт и налоговый учёт, налогообложение, делаем его прозрачным и понятным, а посему бухгалтер вам не понадобится"

Заявления фискальных органов о том, что автоматизация и цифровизация налогового учёта сделают его настолько простым и прозрачным, что бухгалтер станет не нужен, — не соответствуют действительности.

Напротив, в переходный период и при наличии множества ошибок в системах роль грамотного бухгалтера становится ещё более критичной.

Проблемы и «косяки» автоматизации в банке (на примере эксперимента АУСН)

1. Разобщённость системы и ошибки данных.

• Пример: Участники эксперимента АУСН учтены в отдельном подразделении ФНС в Москве, которое не передаёт данные в местные инспекции.

• Результат: Местная налоговая не видит деклараций, но видит данные по ФОТ из других источников. Это приводит к необоснованным требованиям об уплате налогов (например, НДФЛ), которых по условиям эксперимента платить не нужно. Налогоплательщик вынужден доказывать свою правоту.

2. Риски двойного налогообложения из-за системных сбоев.

• Пример: Доход ИП по депозиту был учтён и обложен налогом в рамках АУСН (6%). Те же данные о процентах попали в ЛКН физического лица, где потенциально могут быть обложены НДФЛ (13-15%).

• Проблема: Ошибку допустили банк или ФНС, а обнаруживать и исправлять её должен сам налогоплательщик. В будущем это может привести к доначислениям и претензиям, почему ошибку не исправили вовремя.

3. Закрытость систем («чёрный ящик») и отсутствие человеческого контакта.

• Раньше можно было пообщаться с сотрудником отдела учёта, сделать сверку. Теперь:

  • Система непрозрачна, непонятно, как работают её алгоритмы.

  • Общение сводится к онлайн-помощникам и стандартным шаблонам обращений.

  • Нет возможности решить нестандартную проблему, так как операторы (как в МФЦ) могут выполнять только предписанные скрипты, а не мыслить и исправлять ошибки вручную.

---

Две фундаментальные «беды» "без-человечной" автоматизации - цифровизации

1. Организационно-коммуникационная беда:

• Закрытый контур: Невозможность прямого контакта с лицом, принимающим решение.

• Жёсткая стандартизация: Отсутствие гибкости для решения индивидуальных, нешаблонных проблем пользователя.

• Низкая квалификация операторов, которые не могут выйти за рамки прописанной процедуры.

2. Методологическая беда:

• Низкая квалификация аналитиков в предметной области (а они формируют ТЗ для разработчиков-кодеров).

• Часто ТЗ пишут люди, плохо разбирающиеся в бухгалтерском и налоговом учёте.

• Идеальным был бы специалист, который глубоко знает и предметную область (бухучёт), и автоматизацию. На практике же программисты не знают учёта, а методологи — технологий.

• Результат: В системы закладываются ошибочные алгоритмы, которые дают неверные результаты (как в примере с расчётом сальдо).

---

Выводы и итоги

1. Бухгалтер незаменим, особенно в период внедрения сырых, неотлаженных систем, где его роль смещается от рутинного составления отчётности к аналитике, контролю данных и защите интересов компании перед госорганами.

2. Автоматизация не упрощает, а усложняет процесс при некорректной реализации: создаёт новые риски (двойное налогообложение) и отнимает время на поиск и доказательство системных ошибок.

3. Доверие к системам подорвано из-за большого количества ошибок, закрытости и нелояльного отношения в основном - со стороны банков и отчасти - ФНС. Это подтверждается статистикой: большинство малых компаний не переходят на новые автоматизированные режимы, ссылаясь на «сырость системы», отсутствие доверия и желание сохранить контроль.

4. Автоматический расчёт налогов (так же как и использование других закрытых систем) воспринимается как «кабала», лишающая бизнес гибкости и контроля, и даже отмена отчётности не является достаточным стимулом для перехода.

Новый спецрежим - автоматизированная УСН или АУСН Онлайн

О желании перейти на применение нового налогового режима надо будет уведомить налоговый орган через ЛКН с указанием выбранного объекта налогообложения:

• "доходы" со ставкой 8% или
• "доходы, уменьшенные на величину расходов" со ставкой 20%

 

 

Комментарии к тексту новости портала mert.tatar.ru

"С 1 июля в Татарстане стартует эксперимент по внедрению нового специального налогового режима

С 1 июля для предпринимателей заработает новый специальный налоговый режим – Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН).

На первоначальном этапе новый специальный налоговый режим будет функционировать в качестве эксперимента в 4 регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

Новый налоговый режим рассчитан на организации и ИП, у которых работает не более 5 человек и чей годовой доход не превышает 60 млн рублей.

Как и на УСН налогоплательщики смогут выбрать объект налогообложения - «Доходы» либо «Доходы, уменьшенные на величину расходов» со ставками 8 % и 20 % соответственно.

Аналогично УСН организации на АУСН освобождаются от налога на прибыль организаций и налога на имущество организаций, ИП на АУСН – от НДФЛ и налога на имущество физлиц.

Кроме того, плательщики нового режима не платят НДС.

Основные преимущества нового режима - освобождение от налоговой отчетности и уплаты страховых взносов."

 

Цитата: "Предприниматели освобождаются от предоставления налоговой декларации, расчетов и большинства отчетности по страховым взносам, расчета 6-НДФЛ, а также обязанности ведения книги учета доходов и расходов. "

Это не так - см. пункт 6 статьи 17 Закона "Особенности исполнения обязанностей налогового агента по налогу на доходы физических лиц"

"6. Исчисление налога уполномоченными кредитными организациями производится в следующем порядке:

1) информация по каждому физическому лицу с указанием данных физического лица, позволяющих идентифицировать налогоплательщика, сумм и вида подлежащих выплате доходов (облагаемых и необлагаемых налогом), сумм стандартных, профессиональных налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу, в соответствии с кодами, утверждаемыми федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, подлежит представлению налоговым агентом в уполномоченную кредитную организацию;

2) на основании информации налогового агента, полученной в соответствии с пунктом 1 настоящей части, уполномоченная кредитная организация осуществляет исчисление налога не позднее следующего рабочего дня за днем получения данной информации и в этот же срок сообщает о сумме исчисленного налога налоговому агенту."

То есть обязанность представлять сведения на каждое физическое лицо не исчезла "волшебным образом" - изменился адресат (получатель) этих сведений - вместо ФНС - теперь банк

Цитата: "Налог будет рассчитываться налоговым органом самостоятельно по данным о доходах и расходах, полученным от ККТ и обслуживающих предпринимателей уполномоченных банков (реестр таких банков ведет ФНС), а также на основании сведений о доходах, которые налогоплательщик укажет в своем Личном кабинете."

Это не так - см. пункт 6 статьи 17 Закона "Особенности исполнения обязанностей налогового агента по налогу на доходы физических лиц"

То есть обязанность представлять сведения на каждое физическое лицо не исчезла "волшебным образом" - изменился адресат (получатель) этих сведений - вместо ФНС - теперь банк

Исчислять и перечислять заработную плату и НДФЛ с выплат сотрудникам будет уполномоченный банк, в котором у предпринимателя открыт расчетный счет.

Налогоплательщики АУСН не уплачивают страховые взносы ни за себя (ИП), ни с выплат своим работникам.

Уведомление о применении АУСН новому бизнесу необходимо подать не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе.

Уже действующие компании и ИП смогут перейти на АУСН с 1 января 2023 года, уведомив налоговый орган о переходе не позднее 31 декабря текущего года.

Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк

Мы все меньше верим в декларационные заявления, голословные тезисы, которые озвучивают фискальные органы о том, что "мы упрощаем вам учёт и налоговый учёт, налогообложение, делаем его прозрачным и понятным, а посему бухгалтер вам не понадобится"

да, с 1 частью тезисом отчасти согласен,

но не согласны с тезисом, что бухгалтер вам теперь будет не нужен и бухгалтеров можно будет сократить.

Вот этот вот период внедрение этих систем, которые, можно сказать, затянулся уже мы уже 2 года участвуем в эксперименте по автоматизированной упрощённой системе налогообложения онлайн, и до сих пор там много Косяков, к примеру. 1 из недоработок на сегодняшний момент это то, что местная налоговая инспекция, в которой по прежнему состоит на учёте. Ооо общество с ограниченной ответственностью, применяющее эту самую усн не имеет никаких сведений о декларациях, уведомлениях и платежах, потому что участников эксперимента обсчитывает какое-то подразделение в Москве. И не передаёт информацию территориала территориальным органам, поэтому территориальные органы, увидев по декларациям, например, откуда-то увидев какие-то сведения, им же не поступает ндфл. Вот. И им не приходят, и участники эксперимента по усн не подают ндфл 6.

Например, налоговая видит размер фонда заработной платы откуда-то и говорит, почему вы с этого фонда заработной платы не уплатили налоги? Вот вам уведомление. Давайте декларации и платите. Вот, соответственно, мы им отвечаем, что мы участники эксперимента по осн, они говорят, а у нас нет никаких сведений. Москва нам ничего не передала. Это 1 косяк, вторые косяки более подробно уже описаны в другой статье ссылка Следующий момент косяков информационных систем, призванных автоматизировать и цифрови, зовать учёт налогов, их администрирование, там собираемость и прочее прочее, например. Индивидуальный предприниматель. Размещает свободные средства в депозит. И это является доходом индивидуального предпринимателя проценты по депозиту, которые тоже были учтены. В декларации и с них, соответственно, был уплачен налог по упрощённой системе налогообложения, допустим, усн доходы 6% мы обнаружили, что в результате чьих-то действий непонятно чьих фнс или банка, доходы по процентам по депозиту также попали в личный кабинет налогоплательщика физического лица. Соответственно, имеет место. Двойной двойной учёт с рисками двойного налогообложения 1 и того же объекта налогообложения, но опять g1 и той же базы, но по разным ставкам, потому что доходы физических лиц по депозитам облагаются или по 13, или по 15%, то есть выше, чем ставка усн 6%. Да, вот когда за соответствующими разъяснениями и запросом обратились в банк, они говорят, ну а че вы переживаете? Это же сейчас не облагаются эти самые проценты там за такой-то год, ага. А стоит измениться. Налоговой политики в этой части, когда начнут облагать, соответственно, тут же обложат ещё не сразу обнаружишь, да ещё потом могут сказать а почему вы не предприняли своевременные действия тогда несколько лет назад, что не исправили типа ошибку? Опять же сейчас такая идиотская ситуация, что допускают ошибку другие, а исправлять эту ошибку и обнаруживать, но её никто не обнаруживает, кроме самого налогоплательщика налогоплательщик вынужден доказывать, что не верблюд и бегать, как дурак между участниками этого процесса, то есть банком фнс и искать концы. Где же это возникло, поэтому без бухгалтера. Ну, никак, особенно вот в это наступившее тяжёлое время, когда такой пофигизм и когда когда ещё информационная система закрытого типа, если раньше ещё по крайней мере, мог быть какой-то диалог с отделом учёта могла быть какая-то сверка, а если довериться полностью автоматизации, то это становится закрытой системой, черным ящиком, в котором непонятно как, что и будет потрачено значительное время для того, чтобы выяснить, как именно там алгоритмы эти все посчитали. А ещё проблема в том, что вот эти автоматизированные сервисы сводят общение с живыми людьми к минимуму или к нулю пишите, взаимодействуйте с каким-нибудь онлайн помощником, да, по каким-нибудь стандартным процедурам функция, которые только сам разработчик и владелец сервиса предусмотрел, но которые совсем. Не устраивают самого пользователя налогоплательщика, потому что у него то другой набор событий, требующих у него другой набор кнопок, которые ему надо нажать, а ему только из предложенного, то есть вот в этом вся bad автоматизации цифровизации алгоритмы методологии У автоматизации цифровизации 2 беды, 1 закрытость систем и невозможность иногда человеку повлиять на работу этой системы, то есть закрытый контур, отсутствие прямого контакта с теми, кто может решить проблему закрытый перечень. Обращений, кнопок сервисов. Которые. Могли бы. Которым, в которых нуждается налогоплательщик, столкнувшийся с такой проблемой, отсутствие понимания. Индивидуальных возникающих проблем, потому что все сводится к часто задаваемым вопросам примитивного толка, к типичным ошибкам примитивного толка, к типичным процедурам, а если возникает какая-то хитрая ошибка, которую разработчики не предусмотрели или методологии не предусмотрели, а чаще чаще всего операторами этих сервисов ставят людей, которые должны выполнять рутинные операции, как в мфц, причём из предложенных только процедур они не могут сделать какую-то ручную процедуру и что-то исправить. Они наделены правом обслуживать только написанный сервис написанную процедуру, ничего сделать. Они они больше не сможут это 1 bad цифровизация автоматизации 2 беда, цифровизация автоматизации низкий уровень методической подготовки образования в смежных предметных областях, допустим, программист, но он абсолютно не знает предметную область, которую призвано автоматизировать, программировать, не знает учёта, не знает налогообложения и методологом у него не всегда бывают квалифицированные бизнес аналитики системные аналитики, грамотные постановщики задач, по нашему мнению, автоматизацией должны заниматься те, кто вник в бухгалтерский учёт. Ну, к примеру, были хорошие примеры, что. Очень хороший архитектор систем, бывший бухгалтер, например, или хороший методолог по автоматизации программист, который в течение нескольких лет был замом главбуха по автоматизации и фактически освоил бухгалтерский учёт процедуры методики, а часто бывает так, что тз пишется людьми не самой высокой квалификации, соответственно, алгоритмы процедуры, которые закладываются в информационную систему, могут быть ошибочными могут быть нежизнеспособными, иначе как объяснить, что вдруг. Простая операция подсчёта сальда по карточке налогоплательщика автоматизированной системой, формируется с ошибкой, когда ручками пересчитывают сотрудники, получается другая цифра алгоритмы, неправильные алгоритмы неверные.

Вот и вся беда

 

Да, мы понимаем, что АУСН - режим экспериментальный, но количество недоработок, нелояльного отношения сотрудников (персонала) банка к клиентам - превышает все допустимые пределы терпения

За 6,5 месяцев работы с банком мы настроены уже негативно к банку - мы не будем рекомендовать открывать счет в этом банке до кардинального улучшения ситуации:

Статистика говорит, что 97% микрокомпаний не повелись на новые предложения
налоговиков из-за высоких ставок по налогу и разным «личным причинам».

Опрос показал такие комментарии:

• «нет доверия к ИФНС, там и так постоянные ошибки»;
• «хотим самостоятельно управлять платежами по налогам и сборам»;
• «сырая система»;
• «хотим посмотреть практику»;
• «не хотим потерять контрагентов, которые работают с НДС»;
• «у нас ОСН»;
• «устраивает УСН».

Прогнозируемо. Когда налоги рассчитываются автоматически, это кабала.
И даже отмена отчетности тут пряником не работает.

• Нужен ли бухгалтер при применении АУСН онлайн?
• Перечень уполномоченных банков АУСН Онлайн
• Проблемы с банками (ПСБ) при работе на АУСН
• Разделение операций на учитываемые и не учитываемые АУСН Олнлайн
• Роль банка при АУСН Онлайн