С 2024 года новый инвестиционный налоговый вычет ИНВ на покупку, модернизацию основных средств 629-ФЗ уменьшение региональной части налога на прибыль до 25% затрат на объекты ОС; вычет не более 5 лет с заключения соглашения; расчетная ставка до 10%

Что такое модернизация ОС?

Что такое реестр проектов технологического суверенитета и структурной адаптации экономики РФ?

Проекты технологического суверенитета и структурной адаптации экономики

Мы можем предварительно (до подачи заявки) оценить Ваш проект "глазами эксперта" (провести экспертизу по всем пунктам положения и заявки и по всем этапам процедуры отбора в реестр), а именно:

Экспертиза формальная и "сутевая":

Оценка соответствия заявителя и проекта формальным требованиям
Проверка наличия в составе заявки обязательных документов
Финансово-юридическая экспертиза
Риск-проверка заявителя

Технико-экономическая оценка

Оценка соответствия целей проекта установленным требованиям
Оценка рынка, востребованности продукта, сравнение продукта с аналогами
Оценка опыта заявителя и имеющегося задела по проекту
Оценка соответствия планируемых к применению в проекте технологий перечню приоритетных технологий
Оценка стадии готовности технологий
Оценка ожидаемого социально-экономического эффекта

Технологическая экспертиза

Дистанционный аудит предприятий-заявителей (комбинацией методов изучения документации, визуальным осмотром, присутствием или видео осмотром и проверкой по чек листу check-list)
Оценка технологической и производственной готовности к реализации проекта (комбинацией методов изучения документации, визуальным осмотром, присутствием или видео осмотром и проверкой по чек листу check-list)
Оценка направленности проекта на внедрение продуктов продаваемых в РФ и за рубежом (коммерческий и технический сравнительный анализ с аналогами)
технологический анализ комплексного проекта с описанием ключевых технических характеристик разрабатываемых базовых технологий и создаваемой продукции;
выводы по результатам проведения организацией патентного анализа в части разрабатываемых в рамках комплексного проекта базовых технологий и (или) создаваемой продукции,
проверка сведений о патентоспособных ключевых технических решениях, которые предполагается создать и использовать в рамках комплексного проекта (при наличии), с приложением копии отчета о патентных исследованиях, результаты которых подтверждают возможность получения патентоспособных ключевых технических решений в рамках реализации комплексного проекта, а также о востребованности на рынке указанных ключевых технических решений;
проверка наличия у организации научно-технического и производственного заделов, необходимых для реализации комплексного проекта;
проведение анализа зависимости комплексного проекта от импортных технологий и комплектующих;

Оценка спроса со стороны заказчиков

маркетинговый анализ комплексного проекта, содержащий анализ российского и мирового рынков продукции, создаваемой в рамках реализации комплексного проекта,
анализ конкурентной среды в части сравнения продукции, создаваемой в рамках комплексного проекта, с российскими и иностранными аналогами;
обоснование спроса на продукцию, разрабатываемую в рамках комплексного проекта, с приложением подтверждающих писем от потенциальных потребителей продукции;
Количественная и стоимостная оценка потребности заказчика в предлагаемом продукте

Оценка ресурсов и оснащенности

оценка оснащенности технологическим оборудованием, и (или) специализированными средствами проектирования, и (или) высокопроизводительными системами вычислений;
проверка наличия трудовых отношений с работником, занятым на данном рабочем месте и имеющим профильное образование и высокую квалификацию;
расчет стоимости создания нового рабочего места
расчет стоимости модернизации старого рабочего места
сравнение уровня заработной платы работника, занятого на рабочем месте, и величины средней заработной платы в соответствующем субъекте Российской Федерации или среднеотраслевой согласно данным Федеральной службы государственной статистики за предыдущий финансовый год

Наша команда может быть полезна в решении следующих задач:

консультации по финансово-экономическим, налоговым, бухгалтерским, управленческим, маркетинговым вопросам;
разработка документации бизнес-проекта;
свидетельство о регистрации топологии интегральных схем,
свидетельство о регистрации программы ПО для ЭВМ, базы данных БД
аккредитация ИТ-компании при Минцифры
патент на полезную модель, промышленный образец
режим "ноу-хау" в компании
документы, подтверждающие постановку на бухгалтерский учет результатов собственной разработки
выписка из штатного расписания, подтверждающая наличие персонала, выполняющего операции пункт 5 Правил;
документ о постановке на бухгалтерский учет средств разработки или копии соглашений, подтверждающих возможность использования средств разработки, обеспечивающих выполнение операций
Оценка УГТ TRL
Включение в реестр дизайн центра (проектировщика)
многое другое - см. полный перечень услуг

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

Также мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
подготовка компании для применения налоговых льгот
иногда - реструктуризация компании
иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

Также мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

Путем участия в программах и конкурсных отборах (по федеральным и региональным НПА):

субсидии
гранты
целевые бюджетные средства
льготные займы фондов
льготные кредиты банков
земельные участки без торгов
льготные ставки аренды земли и имущества

Подробные консультации (платные) по всем этим вопросам можно получить по электронным каналам связи (Skype, Zoom, телефон и т.п.) или в офисе компании в Казани (по предварительной записи) - оставьте заявку и напишите нам свой вопрос

При необходимости - обращайтесь к нам!

Оплатить консультацию по вопросу можно здесь

Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:

или через форму обратной связи
или через форму контактов внизу страницы
или опишите кратко суть Вашего проекта (это уменьшит количество уточняющих вопросов)

Обращайтесь к нам! (форма внизу страницы)

С 2024 года налогоплательщики смогут воспользоваться «проектным» инвестиционным налоговым вычетом (ИНВ)

Источник: tg-канал юридической компании Taxology https://t.me/taxology_russia

25 декабря 2023 года подписан Федеральный закон № 629-ФЗ, в соответствии с которым с 1 января 2024 года налогоплательщики смогут применить инвестиционный налоговый вычет (далее – ИНВ) в отношении нового вида расходов - покупка (приобретение), модернизация основных средств (ОС).

Статья 286.1 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) дополнена еще одним видом расходов, в отношении которых возможно применить ИНВ:

затраты на приобретение/модернизацию основных средств (ОС), понесенные в связи с реализацией инвестиционных проектов, включенных в реестр проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики РФ.

Согласно Федеральному закону № 629-ФЗ в целях применения рассматриваемого вида инвестиционного налогового вычета ИНВ установлены следующие условия:

наличие соглашения о реализации инвестиционного проекта в сфере технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики РФ;
уменьшение региональной части налога на прибыль не более, чем на 25% затрат на объекты ОС;
срок применения вычета не более 5 лет с даты заключения соглашения;
расчетная ставка устанавливается субъектами РФ, но не может превышать 10%;
запрет на одновременное применение инвестиционного налогового вычета ИНВ по иным видам расходов.

Юристы Taxology отмечают, что условия применения «нового» вида ИНВ не столь выгодные и, вероятно, большинство налогоплательщиков предпочтут воспользоваться «стандартным» вычетом в отношении расходов на ОС, установленным в подп. 1, 2 п. 2 ст. 286.1 НК РФ.

Вместе с тем сам факт распространения ИНВ на новые виды затрат в последние годы несомненно свидетельствует о заинтересованности государства в поощрении инвесторов.

Удачных Вам инвестиций в Новом году!

Максим Колесников: Минэкономразвития формирует целостную систему мер поддержки техразвития

Департамент стратегического развития и инноваций

https://www.economy.gov.ru/material/departments/d01/

21 декабря 2023 12:11

Для обеспечения технологического суверенитета Минэкономразвития формирует ряд мер поддержки.

В них войдут расширение и упрощение доступа к государственной поддержке технологических компаний, коммерциализация разработок интеллектуальной деятельности, налоговые льготы.

Об этом в ходе заседания Совета законодателей при Федеральном Собрании Российской Федерации сообщил заместитель министра экономического развития Максим Колесников.

Основой достижения технологического суверенитета в России призван стать федеральный закон о технологической политике. Он был инициирован председателем Правительства РФ Михаилом Мишустиным и курируется первым вице-премьером Правительства РФ Андреем Белоусовым.

Законопроект предусматривает формирование «единого языка», на котором говорят разработчики технологий и производители высокотехнологичной продукции.

Новеллой должна стать консолидация усилий по разработке новых технологий и внедрению их в производство за счет реализации проектов по развитию критических и сквозных технологий, выявленных на основании технологических прогнозов (форсайтов).

При этом реализация этих проектов предполагает приоритетное финансирование, а также гарантии спроса на разрабатываемую продукцию. Рассмотрение законопроекта депутатами Государственной Думы планируется в 2024 году.

Другим важным аспектом достижения технологического суверенитета является развитие коммерциализации интеллектуальной собственности.

Для этого Минэкономразвития также был принят ряд мер.

«Во-первых, реформировали режим «Патентной коробки», предоставив российским компаниям возможность платить по льготной ставке налог на прибыль в отношении лицензионных платежей из-за границы. Мы стимулируем держать патенты у российских компаний, предоставлять лицензии из России, тут же получать доходы.

Во-вторых, мы освободили лиц, безвозмездно получающих права на технологии, созданные за счет бюджета, от налога на прибыль и НДФЛ», - проинформировал Максим Колесников, добавив, что обе льготы начнут действовать с 2024 года.

Как отметил замминистра, Минэкономразвития донастраивает и действующие в настоящее время меры для более быстрой реализации идей стартапов и вывода их продуктов на рынок. Этому способствует принятый в 2023 году закон о развитии технологических компаний. Целью закона является закрепление статуса «малой технологической компании» (МТК), который позволит в упрощенном порядке получать господдержку.

«Наличие компании в реестре МТК упрощает и открывает доступ к поддержке без дополнительного сбора документов и подтверждений. Мы работаем также над новыми мерами, чтобы стимулировать инвестиции в НИОКР и производство инновационной продукции.

В том числе через налоговые льготы и закупки у МТК под потребности крупных корпораций.

А с 2024 года информация обо всех МТК будет доступна на «Витрине стартапов», где бизнес может искать инвесторов, инвесторы – перспективные проекты, а промышленные предприятия – инновационную продукцию», - пояснил Максим Колесников.

Сегодня Правительство развернуло масштабную работу по достижению технологического суверенитета страны. В этом году, отвечая на запросы бизнеса, модель государственной поддержки технологических компаний была существенно пересмотрена. Эта работа продолжится и в следующем году, подытожил Максим Колесников, выразив надежду на поддержку депутатского корпуса Государственной Думы.

Поддержка МТК - Малая технологическая компания - c 2024 года:

Что надо знать об оценке УГТ TRL для НИОКР:

Защита прав и интеллектуальной собственности ОИС

Учет расходов на НИОКР

Консалтинговые услуги