Размышления об идеальной, оптимальной фискальной налоговой системе России, легко администрируемой. Высокая собираемость налога с граждан, ЛПХ, самозанятых, бизнеса, фермеров, производства, торговли: во что не верю

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Например, путем распространения преференций ТОСЭР на всю территорию России или как минимум на ПОСЕЛКИ с высокой маятниковой миграцией) - писали Министру МЭР РФ Решетникову про это

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Туризм и микробизнес на сельских территориях надо измерять не созданными рабочими местами, а вовлеченными гражданами

 

 

Чем мы можем быть полезны?

Мы делимся с Вами своим опытом и экспертным мнением:

• Отвечаем на вопрос: "Где взять деньги на проект?"
• Разъясняем понятия и термины, доносим суть
• Проверяем компетенции и уровень понимания команды,
• Проверяем готовность команды начать и завершить проект,
• Обучаем команду недостающим знаниям и навыкам,
• Команда перенимает знания - учится - в работе по проекту,
• Разъясняем простым языком - "разжевываем" - сложную и объемную информацию,
• Избавляем от необходимости:
  • прочтения 100х страниц разной документации,
  • прочтения 100х страниц законов, НПА,
  • просмотра 100х часов семинаров, презентаций
  • траты 100х часов поиска экспертов, обладателей информации, носителей компетенций
  • траты 100х часов назначения и проведения встреч,
  • траты 100х часов на вопросы/ответы,
  • траты 100х часов на разговоры: полезные и "не очень",
  • покупки специализированного ПО,
  • другие расходы на свой штат
• Мы даем "сухой остаток" - итог, квинтэссенцию полезности,
• Отвечаем на вопросы:
  • Какие есть программы, льготные финансы?
  • На что дают деньги?
  • Кому дают, а кому - нет?
  • Как в них участвовать?
  • Какие требования?
  • Какие есть "подводные камни"?
  • Что влияет на повышение вероятности "победы"?
  • Как повысить шансы заявки победить?
  • Какие суммы реально получить?
  • Какая документация нужна?
  • Как ее сделать?
  • Чем мы можем посодействовать?
  • Как лучше "упаковать" проект?
• Много других плюсов привлечения экспертов на аутсорсинг

 

Оказываем услуги консультационного сопровождения и разработки документации:

• для резидентов и управляющих компаний (УК) промышленных площадок, индустриальных парков, технопарков, территорий опережающего развития (ТОР, ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ), других объектов инфраструктуры - разработка: юридической документации, концепции, бизнес-плана развития проекта, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, пакета документации,
• консультируем по финансово-экономическим, юридическим вопросам, маркетингу (исследование рынка, продвижение),
• содействуем в получении целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти России,
• разная консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России,
• привлечение партнеров в проект, бизнес.

При необходимости - обращайтесь к нам!

Еще по теме:

Источники финансовых ресурсов для бизнеса, проекта:

• Компенсация % по кредиту СМСП в РТ
• Льготные 3% займы в моногородах РТ
• Льготные 5% годовых займы
• Льготные 0% и 5% займы Фонда развития моногородов
• Льготный лизинг под 6% годовых российского оборудования
• Льготные займы Фонда поддержки предпринимательства РТ
• Льготные 1% год займы Фонда развития промышленности РТ
• Предоставление гарантий Корпорации МСП
• Поручительство Гарантийного фонда до 70 процентов
• Кредит 5% год 5 млн рублей до 3 лет экспортерам Татарстана
• Льготные (ниже среднерыночной) кредиты и лизинг Татарстан
• Субсидии на возмещение уплаченных процентов по кредитам

Про земельные участки и налоговые льготы:

• Муниципальные земельные участки в аренду - без торгов
• Аренда муниципальных зданий по нулевой ставке
• Льготная (15% от кадастра) цена выкупа земельных участков
• Муниципальные з/у в аренду УК индустриальных парков и промышленных площадок без торгов по ЗК РТ
• Нулевая ставка аренды з/у резиденту ТОСЭР
• Бесплатная аренда з/у резиденту индустриального парка
• Как влияют льготы, преференции ТОСЭР, ОЭЗ, промышленного парка на экономику проекта
• Льготная (0,1% от кадастровой стоимости) цена выкупа з/у
• Транспортный налог
• Патентная система налогообложения Республики Татарстан
• Налог на имущество организаций Татарстан
• Где инвестору разместить производство?
• Заявка на подбор земельного участка
• Как влияет создание промышленной площадки, индустриального парка в районе на экономику и уровень жизни
• Конкуренция и партнерство в развитии территорий РТ
• Cоздание ТОСЭР для промышленных территорий (индустриальных парков) в муниципальных районах
• ТОСЭР Промышленные (индустриальные) площадки (парки)
• Где выгоднее разместить свое производство?
• Кооперация резидентов промышленного парка
• Ипотека промышленных зданий для индустриальных парков
• Как влияют тарифы, ФОТ льготы ТОСЭР, ОЭЗ, промышленного парка на экономику проекта
• Как научиться использовать имеющиеся ресурсы? Об эффектах от кооперации: смежники, субконтрактация

4) что система, которая внедрена сейчас - неэффективна:

• ни с точки зрения справедливости и "посильности" - необременительности (облагается все и вся: и доход граждан и доход компаний и имущество тех и других и ФОТ работников и прибыль работодателя и земля и транспорт и потребление в виде акцизов и НДС и налога с продаж) - значит налогоплательщики, чувствующие перегрузку просто недоплачивают налоги и не стыдятся этого
• ни с точки зрения собираемости (утаивается значительная сумма налоговой базы)
• ни с точки зрения администрирования - очень большие затраты на обслуживание всей этой системы (1/2 страны занимается бухгалтерским учетом - составлением по написанным правилам, 1/2 - занимается контролем правильности бухгалтерского учета и расчета налогов)

Доводы трудности администрирования (если надо):

 

Она была в VII - VIII веке в Арабском халифате в период его расцвета, в Османской империи

Эта система называлась "2,5%" если точнее  - 1/40 от подушного дохода гражданина - человека - физического лица

Налог это собирался 1 раз в год (точнее 1 раз в 354 дня - по лунному календарю)

 

Помимо этого граждане создавали путем самоорганизации в собственном волеизъявление какие-либо фонды - Сухуф - назовём это "кассы взаимопомощи", из которых финансировались члены общины "поправить ухудшившееся состояние дел" одного из членов этого фонда или всей общины общины - фактически это страховой фонд - касса взаимопомощи

 

• налоговая система должна быть легко администрируема (учет, контроль, планирование), а лучше естественным образом САМОАДМИНИСТРИРУЕМА
• налог должен быть безусловно собираем (не по принуждению)
• налог должен быть справедлив ко всем - независимо от вероисповедения, расы, возраста, социального статуса
• налог может учитывать имущественное положение (обсуждается)
• налог скорее всего, не может быть косвенным (включаться в цену - налог с продаж, НДС) - поскольку это не приводит волеизъявленю по уплате налога гражданина и не кортролируемо (обсуждается)
• Налогообложение имущества граждан - только для состоятельных может быть какой-то налог на роскошь (отдельная неоднозначная тема)

• если у человека не будет возникать мыслей чего-то "утаить" - не будет появляться морального права скрывать (значит налог должен быть посильным и незначительным)
• при ставки вознаграждение 1/40 или 2.5 % с большой вероятностью у людей будет РЕЖЕ возникать желание утаить какую-либо часть своего дохода по сравнению с налогообложением 13% - в 20% - в 30%
• А если мы говорим о доходах компании налоговая нагрузка составляет от от 4 - 6 до 15 - 20 - 40% От выручки (налоговое бремя)
• высокое налогообложение доходов компаний - не стимулирует показывать доходы (значит оно должно быть приравнено к НДФЛ с граждан) 

 

Про прибыль и доходы-расходы:

Высчитывать для налогообложения какую-либо прибыль - опять обречь общество на:

• инструкции Минфина
• 25 главу НК
• высчитывание базы доходы минус расходы - тяжело администрируемый - очень трудоемкий процесс

• доход компании* в виде оборота по ставке 1/40 или 2,5% от годового дохода и больше ничего (!)
• доход гражданина* по ставке 1/40 или 2,5% от годового дохода и больше ничего (!)

Детали:

1. С доходами граждан которые самозанятые тоже всё понятно они платят 1/40 от своего дохода которые сами зарабатывают
2. С индивидуальными предпринимателями которые не имеют наемных работников тоже всё понятно они платят одну 40 со своего дохода считай с выручки ИП
3. С доходами бизнеса - компаний и корпораций тоже всё понятно: с выручки с оборота со всего денежного поступающего в разной форме в наличной и безналичной в перспективе наверное всё безналичный удерживается 1/40 перечисляется в бюджет всё обязанность выполнена.
4. С работниками, которые работают у ИП или в различных организациях, предприятиях любой сферы тоже всё понятно:

• работодатель декларирует 100руб заработной платы в приложении в системе
• работники декларируют 100руб от своего имени в своей системе
• система удерживает 1/40 - все обязанность по налогообложению выполнено

5. Сложнее с налогообложением доходов собственников бизнеса - здесь возможны 2 взаимоисключающих варианта (на выбор и закрепление в учетной политике):

Первый вариант (посложней):

компания вводит систему декларирования дивидендов то есть всё что собственники бизнеса забирают из бизнеса на личное потребление облагается по ставке 1 40 и обязанность выполнено. К соответственно всё что собственники бизнеса составляют в бизнесе на развитие или тратят на операционный инвестиционный нужны компании она уже не облагается сложность заключается в необходимости разделения расходов на расходы накопления ну то есть фирмы развитие Яна расходы потребления то есть личные нужды собственников учредителей бизнеса

Например собственник бизнеса пошёл в магазин и купил что-то к чаю.Здесь могут быть два варианта:

1) это личное потребление и она подлежит налогообложению.

2) это для компании чтобы угощать клиентов или организовать какой-то корпоратив или организовать какой-то общественные мероприятия ну фактом кофе-брейк или что-то в этом роде и тогда это не личные расходы собственника и их надо вывести по-хорошему из-под налогообложения

Риски: возможно возникновение соблазна изменения соотношения между расходами накопления и расходами на потребление - то есть отнесение личных расходов к расходам фирмы

это неправильно - нельзя создавать условия для соблазна потому что чаще виноват не тот кто украл а тот кто дал возможность украсить гласит народная мудрость

Второй вариант - он проще и эффективнее

Например учредители приняли для себя, что они не будут вести учет расходов личного потребления расходов организации и осуществлять распределение между ними - потому что это весьма кропотливый учёт и расходы на содержание этого учёта могут превысить значимость точности учета и исчисления налога.

Поэтому учредители могут принять решение о том что помимо 1 40 с выручки компании они дополнительно отдадут ещё одну 40 от выручки компании ну то есть по сути 2 сороковых не два с половиной процент уже опять процентов от выручки и избавиться себя от необходимости вести трудоёмкий учёт разделение расходов тогда обязанность по налогообложению выполнено даже в какой-то степени с лихвой лучше ошибиться в большую сторону чем в меньшую. Таким образом учредителем и собственником бизнеса можно предложить две взаимоисключающие альтернативы хотите вести отдельный учет расходов на нужды организации пожалуйста введите водитель в компании понятие дивиденды оформляйте их документально и тогда сумма дивидендов будет облагаться по ставке 1/40 2,5% не хотите тоже есть такая возможность пожалуйста закрепить в учетной политике один из выбранных вариантов и облагать и таким образом

 

 

• налогообложения 1/40 доходов граждан (в том числе и работников у бизнесмена - предпринимателя, директора)
• налогообложения 1/40 доходов собственников бизнеса как граждан
• налогообложения 1/40 доходов самого бизнеса (по сути выручки, оборота)
• и должно быть справедливым - одинаковым - чтобы не было необходимости приводить себя в мини доходные слои населения или не декларировать спрятать какую-то часть своего дохода

 

 

Альтернативно ли налогообложению доходов собственников компании - обложение выручки компании

Конечно это элемент неравноправия - например, при равной сумме выручки у многих компаний

• разные составляющие себестоимости и разная маржа (прибыль)

Так, что налогообложение выручки компании - это не самая справедливая система налогообложения:

• обложить 2% с выручки при выручке 100руб для компанию которая себестоимость 90  то оан из прибыли 10 отдаст 2 = 20%
• компания у которой выручка тоже 100 но затраты всего 10 ну например какие-нибудь услуги или высокая наценка на товар то из 90 прибыли отдать 2 это меньше 2%

 

 

 

 

механизм такой же если выдаются дивиденды или любые другие доходы собственников бизнеса

 

механизм точно такой же

 

теперь с точки зрения функции налогового агента

функции налогового агента вообще быть не должно, точнее она должна быть в усеченном виде:

с точки зрения налогового контроля этого достаточно, потому что система знает что один выдал другой получил и декларация полученных 100руб должна быть зона ответственности - вопросом совести того, кто это получил, а система отадминистрирует

В идеале при полном 100% "проникновении совести" - отклонение между выданной и выданы обложенное быть не должно

 

 

 

С одной стороны дифференцированная шкала вещь более справедливая:

Но с другой стороны дифференцированная шкала

человека непорядочного вынуждает идти на сделку с совестью

человека порядочного хотя бы задумываться об этом а стоит ли декларировать весь больше дохода

поэтому может быть точнее вот лично мои убеждения

 

получил миллион два с половиной процентов

получил 10.000 2,5%

 

Вопрос дифференциальную шкалу можно обсуждать

 

Что касаемо обложения дохода

 

 

 

Куда деть людей, которые высвободятся из системы администрирования налоговой системы - из минфина из бухгалтеров из налоговых инспекторов из налоговых полицейских когда система будет безусловно самособираемая?

 

Как правило,

Поэтому высвобождение таких людей позволит им заняться

Фамилия, Имя, Отчество (ФИО)

Телефон (мобильный, служебный) в формате +79111111111

Email

Ваш вопрос

Нажимая на кнопку "Отправить", вы даете согласие на обработку персональных данных

Действующее положение доступно по ссылке Положение

Оставьте это поле пустым